Registro de transacciones comerciales en diario general

DIARIO GENERAL
Año 20X2
Fecha Detalle
------------------------1------------------------
Jul-02
Caja chica
Bancos
Inventario de mercaderias
10 refrigeradoras indurama
10 cocinas Indurama
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Iva compras
Muebles y enseres
Equipos de computacion
Vehículo
Iva retenido en ventas
Depreciación acumulada de muebles y enseres
Depreciación acumulada de equipos de computación
Depreciación acumulada de Vehículo
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Iva ventas
Otras cuentas y documentos por pagar
Capital suscrito y/o asignado
P/r. Reinicio de las actividades
------------------------2------------------------
Jul-03 Gastos administrativos
Arriendos operativos
Iva compras
Bancos
Retención de impuesto a la renta por pagar
Retención de impuesto a la renta por pagar 8%
Retención de IVA por pagar
Retención de IVA por pagar 100%
P/r. Según factura Nro.150 se realiza el pago de arriendo del

presente mes del local comercial, se cancela con transferencia
bancaria
------------------------3------------------------
Jul-05
Bancos
Impuesto a la renta retenido
Impuesto a la renta retenido 2%
IVA retenido en ventas
IVA retenido en ventas 70%
Prestación de servicios
Iva ventas
P/r. Los servicios de mantenimiento a la Empresa Ochoa S.A (agente

de rentenciòn del IVA) segùn factura Nro, 2500, el cliente retiene el
2%de impuesto a la renta y del 70% del IVA.
------------------------4------------------------
Jul-06
Cuentas y documentos por cobrar
Impuesto a la renta retenido 1.75%
venta de bienes
5 refrigeradoras Indurama
4 cocinas indurama
Iva en ventas
P/r. la venta de mercaderìas segùn factura Nro.2501, a Amoblar S.A
------------------------5------------------------
Jul-06
Costos de ventas
Art "Refrigeradoras indurama" 5 unidades a 300,00$ c/u
Art "Cocinas indurama" 4 unidades a 250,00$ c/u
P/r. La salida de 5 unidades del artìculo "refrigeradoras indurama" y

4 unidades del artìculo "cocinas indurama" al costo.
------------------------6------------------------
Jul-07
Inventario de mercaderìas
8 Cocinas indurama 300,00$ c/u
Iva compras
Cuentas y documentos por pagar (20%)
Bancos (80%)
Retenciòn impuesto a la renta por pagar
Retenciòn impuesto a la renta por pagar 1.75%
Retencion IVA por pagar
Retencion IVA por pagar 30%
P/r. Por la compra de mercaderìas canceladas por bancos (80%) y

cuentas y documentos por pagar (20%), según factura 2670.
------------------------7------------------------
Jul-10
Caja
inventario de mercaderìas
Iva compras
P/r. Devolución de mercaderías al proveedor. (devoluciòn en

ventas)
------------------------8------------------------
Jul-11
Bancos
Caja
P/r. Deposito en la cuenta corriente generado de la transacción de

devolucion de mercaderías al proveedor.
------------------------9------------------------
Jul-12 Gastos de venta
Promoción y publicidad
IVA compras
Bancos
P/r.el pago a Ecotel, port la publicidad de la empresa del presente

mes , según factura Nro. 370, se cancela con transferencia
bancaria.
------------------------10------------------------
Jul-13
Gastos administrativos
Servicios Públicos (telefónia)
Servicios Públicos (Luz Eléctrica)
Iva compras
Bancos
P/r.el pago del servicio telefónico a CNT.
------------------------11------------------------
Jul-15
IVA ventas
IVA compras
bancos
P/r. Declaración y pago del IVA
------------------------12------------------------
Jul-18
Otras cuentas y documentos por pagar
Bancos
P/r. Se cancela mediante transferencia bancaria el credito que tiene

registrado en otras cuentas y documentos por pagar.
------------------------13------------------------
Jul-19 Gastos de venta
Servicios públicos (agua)
Servicio de courier
Gastos administrativos
Transporte
Suministro y materiales
Iva compras
Iva compras (servicio de courier)
Iva compras (suministro y materiales)
Bancos
P/r. Se realiza la reposición de caja chica.
------------------------14------------------------
Jul-21
Caja
Impuesto a la renta retenido 1.75%
Venta de vienes
3 refrigeradoras Indurama $390.00 c/u
4 Cocinas indurama $280.00 c/u
Iva ventas
P/r. venta de mercaderìas segùn factura Nro.2510.
------------------------15------------------------
Jul-21
Costos de ventas
Art "Refrigeradoras indurama" 3 unidades a 300,00$ c/u
Art "Cocinas indurama" 4 unidades a 250,00$ c/u
P/r. La salida de 3 unidades del artìculo "refrigeradoras indurama" y

4 unidades del artìculo "cocinas indurama" al costo.
------------------------16------------------------
Jul-22
Bancos
Caja
P/r. Deposito en la cuenta corruente de la empresa del valor
recaudado el dìa de ayer
------------------------17------------------------
Jul-23
Venta de bienes
Iva ventas
Bancos
P/r. Devoluciòn de 1 artìculo, refrigeradora Indurama de

mercaderìas .
------------------------18------------------------
Jul-23
Inventario de mercaderìas
Art "Refrigeradoras indurama"1 unidades a 300,00$ c/u
Costos de ventas
P/r. La devoluciòn de 1 unidad del artìculo "refrigeradoras

indurama" al costo.
------------------------19------------------------
Jul-24
Anticipo de sueldos
Bancos
P/r. El anticipo de sueldo concedido al Sr. "A"
------------------------20------------------------
Jul-30
Sueldos y Salarios
Bonificaciones
Dècimo tercera remuneraciòn
Dècimo cuarta remuneraciòn
Fondos de reserva
Aporte ind IESS
Prèstamos al IESS
Anticipo
Asociaciòn
Comisariato
Bancos
P/r. El rol de pagos del mes de noviembre/2022
------------------------21------------------------
Jul-30 Gastos Administrativos
Aportes a la seguridad social
Fondos de reserva
Dècimo tercera remuneraciòn
Dècimo cuarta remuneraciòn
Vacaciones
Aportes patronal IESS por pagar
Fondos de reserva por pagar
Dècimo tercera remuneraciòn por pagar
Dècimo cuarta remuneraciòn por pagar
Vacaciones por pagar
P/r. El valor de los beneficios adicionales correspondientes al mes

de Julio 2022
------------------------22------------------------
Jul-30
Bancos
Prestaciòn de servicio
P/r. Pago de servicios prestados por anticipado.
------------------------23------------------------
Jul-30
Gastos administrativo
Servicio de mantenimiento
IVA compras
Cuentas y documentos por pagar
P/r. Servicio de mantenimiento
------------------------24------------------------
Jul-30 Gastos administrativos
Depreciacion de muebles y enseres
Depreciacion de equipos de computaciòn
Depreciacion de Vehiculo
Depreciacion acumalada de muebles y enseres
Depreciacion acumalada de equipos de computaciòn
Depreciacion acumalada de Vehiculo
P/r. Depreciaciòn de algunos vienes que poseen la empresa.

ENERAL
Parcial Debe Haber
$ 2,500.00
$ 80,000.00
$ 5,500.00
$ 3,000.00
$ 2,500.00
$ 5,500.00
$ 2,500.00
$ 17,500.00
$ 10,800.00
$ 50,000.00
$ 200.00
$ 3,500.00
$ 3,564.00
$ (20,000.00)
$ 15,000.00
$ 2,800.00
$ 4,486.00
$ 165,150.00
$ 896.00
$ 800.00
$ 96.00
$ 736.00
$ 64.00
$ 64.00
$ 96.00
$ 96.00
$ 101.60
$ 2.00
$ 2.00
$ 8.40
$ 8.40
$ 100.00
$ 12.00
$ 3,274.16
$ 53.73
$ 53.73
$ 110.52
$ 110.52
$ 3,070.00
$ 390.00
$ 280.00
$ 368.40
$ 2,500.00
$ 2,500.00
$ 1,500.00
$ 1,000.00
$ 2,400.00
$ 2,400.00
$ 288.00
$ 511.92
$ 2,047.68
$ 42.00
$ 42.00
$ 86.40
$ 86.40
$ 336.00
$ 300.00
$ 36.00
$ 336.00
$ 336.00
$ 336.00
$ 300.00
$ 36.00
$ 305.55
$ 5.25
$ 5.25
$ 25.20
$ 25.20
$ 130.00
$ 60.00
$ 70.00
$ 7.20
$ 137.20
$ 2,800.00
$ 2,500.00
$ 200.00
$ 100.00
$ 4,500.00
$ 4,500.00
$ 170.00
$ 70.00
$ 100.00
$ 230.00
$ 150.00
$ 80.00
$ 21.60
$ 12.00
$ 9.60
$ 406.17
$ 4.15
$ 2.75
$ 1.40
$ 11.28
$ 8.40
$ 2.88
$ 2,524.73
$ 40.08
$ 40.08
$ -
$ -
$ 2,290.00
$ 1,170.00
$ 1,120.00
$ 274.80
$ 1,900.00
$ 1,900.00
$ 900.00
$ 1,000.00
$ 2,524.73
$ 2,524.73
$ 390.00
$ 46.80
$ 436.80
$ 300.00
$ 300.00
$ 300.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 5,700.00
$ 530.00
$ 398.33
$ 177.08
$ 398.17
$ 588.74
$ 1,175.00
$ 300.00
$ 105.00
$ 617.00
$ 4,417.86
$ 1,328.98
$ 756.95
$ 120.79
$ 120.83
$ 70.83
$ 259.58
$ 756.95
$ 120.79
$ 120.83
$ 70.83
$ 259.58
$ 100.00
$ 100.00
$ 600.00
$ 600.00
$ 72.00
$ 672.00
$ 550.00
$ 350.00
$ 950.00
$ 550.00
$ 350.00
$ 950.00
EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"
Libro mayor principal
Nombre de la
cuenta: Caja chica
Año: 20x2
Fecha Detalle ref Debe USD

Jul-02 saldo inicial 1 $ 2,500.00
SUMAN $ 2,500.00

Nombre de la
cuenta: Bancos
Año: 20x2
Jul-02 saldo inicial $ 80,000.00
Jul-03 pago de arriendo
Jul-05 prestación de servicios $ 101.60
Jul-07 compra de mercadería
Jul-11 deposito en la cuenta corriente $ 336.00
Jul-12 pago de publicidad
Jul-13 pago del servicio telefonico
Jul-15 pago del IVA
Jul-18 credito en otras cuentas y documentos

Jul-19 reposición de caja chica
Jul-22 deposito en la cuenta corriente $ 2,524.73
Jul-23 devolución de mercadería
Jul-24 anticipo de sueldo
Jul-30 roles de pagos
pagos de servicios prestados por
Jul-30 anticipo $ 100.00
SUMAN $ 83,062.33

Nombre de la
cuenta: Inventario de mercaderías
Año: 20x2
Jul-06 costos de ventas 5
Jul-07 compra de mercaderías 6 $ 2,400.00
Jul-10 devolución de mercaderías 7
Jul-21 costos de ventas 15
Jul-23 devolución de mercaderías 18 $ 300.00
suman $ 8,200.00

Nombre de la cuentas y documentos por cobrar
cuenta: comerciales
Año: 20x2
Jul-06 la venta de mercaderías 4 $ 3,274.16
suman $ 8,774.16

Nombre de la
cuenta: iva compras
Año: 20x2
Jul-03 Según factura 150 2 $ 96.00
Jul-10 devolución de mercaderías 7
Jul-13 pago del servicio telefónico 10 $ 7.20
Jul-15 declaración y pago del IVA 11
Jul-19 reposición de caja chica 13 $ 21.60
Jul-30 servicio de mantenimiento 23 $ 72.00
suman $ 3,020.80

Nombre de la
cuenta: muebles y enseres
Año: 20x2
suman $ 17,500.00

Nombre de la
cuenta: equipos de computación
Año: 20x2
suman $ 10,800.00

Nombre de la
cuenta: equipos de computación
Año: 20x2
suman $ 10,800.00

Nombre de la
cuenta: vehículo
Año: 20x2
suman $ 50,000.00

Nombre de la
cuenta: iva retenido en ventas
Año: 20x2
Jul-02 saldo inicial 1 $ 200.00
Jul-05 servicios de mantenimineto 3 $ 8.40
Jul-06 venta de mercaderías 4 $ 110.52
Jul-15 pago del IVA 11
suman $ 318.92

Nombre de la depreciación acumulada de muebles y
cuenta: enseres
Año: 20x2
Jul-02 saldo inicial 1
Jul-30 depreciación de bienes 24
suman $ -

Nombre de la depreciación acumulada de equipos de
cuenta: computación
Año: 20x2
suman $ -

Nombre de la
cuenta: depreciación acumulada de vehículo
Año: 20x2
suman $ -

Nombre de la cuentas y documentos por pagar
cuenta: comerciales
Año: 20x2
Jul-07 compra de mercaderías 6
Jul-30 servicio de mantenimiento 23
suman $ -

Nombre de la
cuenta: iva ventas
Año: 20x2
Jul-05 servicios de mantenimiento 3
Jul-06 venta de mercaderías 4
Jul-15 pago del IVA 11 $ 2,800.00
Jul-23 devolución de 1 artículo 17 $ 46.80
suman $ 2,846.80

Nombre de la
cuenta: otras cuentas y documentos por pagar
Año: 20x2
Jul-18 se cancela el credito 12 $ 4,500.00
suman $ 4,500.00

Nombre de la
cuenta: Capital suscrito y/o asignado
Año: 20x2
suman $ -

Nombre de la
cuenta: arriendos operativos
Año: 20X2
Jul-03 pago de arriendo 2 $ 800.00
suman $ 800.00

Nombre de la Retención de impuesto a la renta por
cuenta: pagar
Año: 20x2
Jul-03 pago de arriendo del presente mes 2
Jul-12 publicidad 9
Jul-19 reposición de caja chica 13
suman $ -

Nombre de la
cuenta: Retención de iva por pagar
Año: 20x2
Jul-03 pago de arriendo del presente mes 2
Jul-12 publicidad 9
Jul-19 Reposición de caja chica 13
suman $ -

Nombre de la
cuenta: impuesto a la renta retenido
Año: 20x2
Jul-05 servicios de mantenimiento 3 $ 2.00
suman $ 95.83

Nombre de la
cuenta: iva retenido en ventas
Año: 20x2
Jul-05 servicios de mantenimiento 3 $ 8.40
suman $ 118.92

Nombre de la
cuenta: prestación de servicios
Año: 20x2
Jul-05 servicios de mantenimiento 3
Jul-30 servicios prestados 22
suman $ -

Nombre de la
cuenta: venta de bienes
Año: 20x2
Jul-23 devolución de 1 artículo 17 $ 390.00
suman $ 390.00

Nombre de la
cuenta: costos de ventas
Año: 20x2
Jul-06 costos de ventas 5 $ 2,500.00
Jul-21 costos de ventas 15 $ 1,900.00
Jul-23 devolución de 1 artículo 18
suman $ 4,400.00

Nombre de la
cuenta: caja
Año: 20x2
Jul-10 devolución de mercaderías 7 $ 336.00
Jul-11 deposito en la cuenta corriente 8
Jul-21 venta de mercaderías 14 $ 2,524.73
Jul-22 deposito en la cuenta corriente 16
suman $ 2,860.73

Nombre de la
cuenta: promoción y publicidad
Año: 20x2
Jul-12 publicidad 9 $ 300.00
suman $ 300.00

Nombre de la
cuenta: Servicios públicos
Año: 20x2
Jul-13 pago de luz y telefónia 10 $ 130.00
Jul-19 pago de agua $ 70.00
suman $ 200.00

Nombre de la
cuenta: Servicios públicos
Año: 20x2
Jul-13 pago de luz y telefónia 10 $ 130.00
Jul-19 pago de agua $ 70.00
suman $ 200.00

Nombre de la
cuenta: Servicios de courier}
Año: 20x2
Jul-19 trasnporte de couriere 13 $ 100.00
suman $ 100.00

Nombre de la
cuenta: transporte
Año: 20x2
Jul-19 transporte 13 $ 150.00
suman $ 150.00

Nombre de la
cuenta: suministro y materiales
Año: 20x2
Jul-19 reposicion de caja chica 13 $ 80.00
suman $ 80.00

Nombre de la
cuenta: anticipo de sueldos
Año: 20x2
Jul-24 anticipo de sueldos al sr.A 19 $ 200.00
suman $ 200.00

Nombre de la
cuenta: sueldos y salarios
Año: 20x2
Jul-30 rol de pagos 20 $ 5,700.00
suman $ 5,700.00

Nombre de la
cuenta: bonificaciones
Año: 20x2
Jul-30 rol de pagos 20 $ 530.00
suman $ 530.00

Nombre de la
cuenta: decimo tercera remuneracion
Año: 20x2
suman $ 398.33

Nombre de la
cuenta: decimo cuarta remuneracion
Año: 20x2
suman $ 177.08

Nombre de la
cuenta: fondos de reserva
Año: 20x2
suman $ 398.17

Nombre de la
cuenta: aporte ind iess
Año: 20x2
Jul-30 rol de pagos 20
suman

Nombre de la
cuenta: prestamos al iess
Año: 20x2
suman

Nombre de la
cuenta: anticipo
Año: 20x2
suman

Nombre de la
cuenta: asociación
Año: 20x2
suman

Nombre de la
cuenta: comisariato
Año: 20x2
suman $ -

Nombre de la
cuenta: gastos administrativos
Año: 20x2
Jul-30 gastos administrativos 21 $ 1,328.00
suman $ 1,328.00

Nombre de la
cuenta: aportes patronal iess por pagar
Año: 20x2
Jul-30 beneficios adicionales 21
suman $ -

Nombre de la
cuenta: fondos de reserva por pagar
Año: 20x2
suman $ -

Nombre de la
cuenta: decimo tercera por pagar
Año: 20x2
suman $ -

Nombre de la
cuenta: decimo cuarto por pagar
Año: 20x2
suman $ -

Nombre de la
cuenta: vacaciones por pagar
Año: 20x2
suman $ -

Nombre de la
cuenta: servicio de mantenimiento
Año: 20x2
Jul-30 servicio de mantenimiento 23 $ 600.00
suman $ 600.00

Nombre de la
cuenta: depreciacion de muebles y enseres
Año: 20x2
Jul-30 depreciacion de muebles y enseres 24 $ 550.00

suman $ 550.00
Nombre de la depreciacion de equipos de
cuenta: computación
Año: 20x2
depreciacion de equipos de
Jul-30 computación 24 $ 350.00
suman $ 350.00

Nombre de la
cuenta: depreciacion de vehiculo
Año: 20x2
Jul-30 depreciacion de vehiculo 24 $ 950.00
suman $ 950.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 2,500.00
$ 2,500.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 80,000.00
$ 736.00 $ 79,264.00
$ 79,365.60
$ 2,047.68 $ 77,317.92
$ 77,653.92
$ 305.55 $ 77,348.37
$ 137.50 $ 77,210.87
$ 100.00 $ 77,110.87
$ 4,500.00 $ 72,610.87
$ 406.17 $ 72,204.70
$ 74,729.43
$ 436.80 $ 74,292.63
$ 200.00 $ 74,092.63
$ 4,417.86 $ 69,674.77
$ 69,774.77
$ 13,287.56 $ 69,774.77
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 5,500.00
$ 2,500.00 $ 3,000.00
$ 5,400.00
$ 300.00 $ 5,100.00
$ 1,900.00 $ 3,200.00
$ 3,500.00
$ 4,700.00 $ 3,500.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ 8,774.16
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ 36.00
$ 2,500.00
$ 2,536.00 $ 484.80
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 17,500.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 10,800.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 10,800.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 50,000.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ 200.00
$ 200.00 $ 118.92
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 3,500.00
$ 550.00
$ 4,050.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 3,564.00
$ 350.00
$ 3,914.00 $ 3,914.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 20,000.00
$ 950.00
$ 20,950.00 $ 20,950.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 15,000.00
$ 511.92
$ 672.00
$ 16,183.92 $ 16,183.92
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 2,800.00
$ 12.00
$ 368.40
$ 274.80
$ 3,455.20 $ 608.40
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 4,486.00
$ 4,486.00 $ 14.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 165,150.00
$ 165,150.00 $ 165,150.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 800.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ 64.00
$ 42.00
$ 5.25
$ 4.15
$ 115.40 $ 115.40
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 96.00
$ 86.40
$ 25.20
$ 11.28
$ 218.88 $ 218.88
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ (95.83)
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 118.92
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ 100.00
$ 100.00
$ 200.00 $ 200.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 3,070.00
$ 2,290.00
$ 5,360.00 $ 4,970.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ 300.00
$ 300.00 $ 4,100.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ 336.00
$ 2,524.73
$ 2,860.73 $ -
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 300.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 200.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 200.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 100.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 150.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 80.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 200.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 5,700.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 530.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 398.33
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 177.08
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 398.17
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 588.74
$ 588.74 $ (588.74)
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 1,175.00
$ 1,175.00 $ (1,175.00)
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 300.00
$ 300.00 $ (300.00)
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 105.00
$ 105.00 $ (105.00)
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 617.00
$ 617.00 $ (617.00)
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ - $ 1,328.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 756.95
$ 756.95 $ 756.95
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 120.79
$ 120.79 $ 120.79
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 120.83
$ 120.83 $ 120.83
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 70.83
$ 70.83 $ 70.83
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD

$ 259.58
$ 259.58 $ 259.58
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ 600.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ 550.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ 350.00
CTROHOGAR S.A"
ncipal
Pág: 1
Haber USD Saldo USD
$ 950.00
balance de comprobación
Suma de movimientos
Cuentas
Debe USD
Caja chica $ 2,500.00
Bancos $ 83,062.33
Inventario de mercaderías $ 8,200.00
cuentas y documentos por cobrar comerciales $ 8,774.16
iva compras $ 3,020.80
muebles y enseres $ 17,500.00
equipos de computación $ 10,800.00
vehículo $ 50,000.00
iva retenido en ventas $ 318.92
depreciación acumulada de muebles y enseres
depreciación acumulada de equipos de computación
depreciación acumulada de vehículo
cuentas y documentos por pagar comerciales
iva ventas $ 2,846.80
otras cuentas y documentos por pagar $ 4,500.00
Capital suscrito y/o asignado
arriendos operativos $ 800.00
Retención de impuesto a la renta por pagar
Retención de iva por pagar
impuesto a la renta retenido $ 95.83
iva retenido en ventas $ 118.92
prestación de servicios
venta de bienes $ 390.00
costos de ventas $ 4,400.00
caja $ 2,860.73
promoción y publicidad $ 300.00
Servicios públicos $ 200.00
Servicios de courier} $ 100.00
transporte $ 150.00
suministro y materiales $ 80.00
anticipo de sueldos $ 200.00
sueldos y salarios $ 5,700.00
bonificaciones $ 530.00
decimo tercera remuneracion $ 398.33
decimo cuarta remuneracion $ 177.08
fondos de reserva $ 398.17
aporte ind iess
prestamos al iess
anticipo
asociación
comisariato
gastos administrativos $ 1,328.00
aportes patronal iess por pagar
fondos de reserva por pagar
decimo tercera por pagar
decimo cuarto por pagar
vacaciones por pagar
servicio de mantenimiento $ 600.00
depreciacion de muebles y enseres $ 550.00
depreciacion de equipos de computación $ 350.00
depreciacion de vehiculo $ 950.00
SUMATORIA $ 212,200.07
ERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"
ce de comprobación
Suma de movimientos saldos

HABER USD Deudor USD Acreedor USD
$ 2,500.00
$ 13,287.56 $ 69,774.77
$ 4,700.00 $ 3,500.00
$ 8,774.16
$ 2,536.00 $ 484.80
$ 17,500.00
$ 10,800.00
$ 50,000.00
$ 200.00 $ 118.92
$ 4,050.00 $ 4,050.00
$ 3,914.00 $ 3,914.00
$ 20,950.00 $ 20,950.00
$ 16,183.92 $ 16,183.92
$ 3,455.20 $ 608.40
$ 4,486.00 $ 14.00
$ 165,150.00 $ 165,150.00
$ 800.00
$ 115.40 $ 115.40
$ 218.88 $ 218.88
$ 95.83
$ 118.92
$ 200.00 $ 200.00
$ 5,360.00 $ 4,970.00
$ 300.00 $ 4,100.00
$ 2,860.73 x x
$ 300.00
$ 200.00
$ 100.00
$ 150.00
$ 80.00
$ 200.00
$ 5,700.00
$ 530.00
$ 398.33
$ 177.08
$ 398.17
$ 588.74 $ 588.74
$ 1,175.00 $ 1,175.00
$ 300.00 $ 300.00
$ 105.00 $ 105.00
$ 617.00 $ 617.00
$ 1,328.00
$ 756.95 $ 756.95
$ 120.79 $ 120.79
$ 120.83 $ 120.83
$ 70.83 $ 70.83
$ 259.58 $ 259.58
$ 600.00
$ 550.00
$ 350.00
$ 950.00
$ 252,082.41 $ 180,592.98 $ 220,475.32

KÀRDEX
Articulo: Refrigeradoras Indurama
Unidad de
medidas: Unidades
Mètodo de
valoraciòn: FIFO
ENTARDAS SALIDAS
FECHA DETALLE CANTIDAD C.U C.T CANTIDAD C.U
Jul-02 Saldo inicial 10 $ 300.00 $ 3,000.00
Costos de
ventas
Jul-06 5 $ 300.00
factura
Nro.2501
Costos de
Jul-21 ventas 3 $ 300.00
factura
Nro.2510
Devoluciòn
Jul-23 de la venta -1 $ 300.00
anterior.
TOTALES 10 $ 300.00 $ 3,000.00 7 $ 900.00

ROHOGAR S.A" EMPRESA C
Articulo: Cocinas Indurama
Unidad de
medidas: Unidades
Mètodo de
valoraciòn: FIFO
SALIDAS SALDOS ENTARDAS
C.T CANT C.U C.T FECHA DETALLE CANTIDAD
10 $ 300.00 $ 3,000.00 Jul-02 Saldo inicial 10
Costos de
ventas
$ 1,500.00 5 $ 300.00 $ 1,500.00 Jul-06
factura
Nro.2501
Compra
$ 900.00 2 $ 300.00 $ 600.00 Jul-07 factura 8
Nro.2670
$ (300.00) 3 $ 300.00 $ 900.00

Jul-10 -1
Devoluciòn
de la venta
anterior.
$ 2,100.00 3 $ 300.00 $ 900.00
Costos de
ventas
Jul-21
factura
Nro.2510
TOTALES
17
KÀRDEX
ENTARDAS SALIDAS SALDOS

C.U C.T CANTIDAD C.U C.T CANT C.U C.T
$ 250.00 $ 2,500.00 10 $ 250.00 $ 2,500.00
4 $ 250.00 $ 1,000.00 6 $ 250.00 $ 1,500.00
$ 300.00 $ 2,400.00 6 $ 250.00 $ 1,500.00
8 $ 300.00 $ 2,400.00
$ 300.00 $ (300.00) 5 $ 250.00 $ 1,250.00
8 $ 300.00 $ 2,400.00
4 $ 250.00 $ 1,000.00 1 $ 250.00 $ 250.00
8 $ 300.00 $ 2,400.00
$ 850.00 $ 4,600.00 8 $ 500.00 $ 2,000.00 1 $ 250.00 $ 250.00
8 $ 300.00 $ 2,400.00
Empresa comercia
Periodo de pago: Noviembre 2022
Ingresos
No. Nombre y Sueldo Bonificaciones Dècimo tercera Dècimo cuarto

apellidos
1 a $ 800.00 $ - $ - $ -
2 b $ 500.00 $ - $ 41.67 $ 35.42
3 c $ 750.00 $ - $ 62.50 $ 35.42
4 d $ 650.00 $ - $ - $ -
5 e $ 1,000.00 $ 500.00 $ 125.00 $ 35.42
6 f $ 1,200.00 $ 30.00 $ 102.50 $ 35.42
7 g $ 800.00 $ - $ 66.67 $ 35.42
TOTALES $ 5,700.00 $ 530.00 $ 398.33 $ 177.08
Empresa comercial "ELECTROHOGAR S.A."
Deducciones
Fondo de reserva total ingresos Aporte ind Prèstamo al Anticipo Asociaciòn

iess iess Comisariato
$ - $ 800.00 $ 75.60 $ - $ 300.00 $ 15.00 $ -

$ 41.65 $ 618.73 $ 47.25 $ - $ - $ 15.00 $ -
$ 62.48 $ 910.39 $ 70.88 $ - $ - $ 15.00 $ 218.00
$ - $ 650.00 $ 61.43 $ - $ - $ 15.00 $ -
$ 124.95 $ 1,785.37 $ 141.75 $ 325.00 $ - $ 15.00 $ 165.00
$ 102.46 $ 1,470.38 $ 116.24 $ 750.00 $ - $ 15.00 $ -
$ 66.64 $ 968.72 $ 75.60 $ 100.00 $ - $ 15.00 $ 234.00
$ 398.17 $ 7,203.59 $ 588.74 $ 1,175.00 $ 300.00 $ 105.00 $ 617.00
Total de neto a
deducciones recibir
$ 390.60 $ 409.40
$ 62.25 $ 556.48
$ 303.88 $ 606.52
$ 76.43 $ 573.58
$ 646.75 $ 1,138.62
$ 881.24 $ 589.14
$ 424.60 $ 544.12
$ 2,785.74 $ 4,417.86
Empresa comercial "ELECTROHOGAR S.A."
Planilla de beneficios adicionales
Periodo: Julio 2022
Total de
Aporte
Nombres Sueldo Bonificaciones remuneraciones patronal Vacaciones
No. gravadas
1 A $ 800.00 $ - $ 800.00 $ 97.20 $ 33.33
2 B $ 500.00 $ - $ 500.00 $ 60.75 $ 20.83
3 C $ 750.00 $ - $ 750.00 $ 91.13 $ 31.25
4 D $ 650.00 $ - $ 650.00 $ 78.98 $ 27.08
5 E $ 1,000.00 $ 500.00 $ 1,500.00 $ 182.25 $ 62.50
6 F $ 1,200.00 $ 30.00 $ 1,230.00 $ 149.45 $ 51.25
7 G $ 800.00 $ - $ 800.00 $ 97.20 $ 33.33
TOTALES $ 5,700.00 $ 530.00 $ 6,230.00 $ 756.95 $ 259.58
OHOGAR S.A."
icionales
Dècimo Dècimo Fondo de

tercera cuarto reserva TOTAL
$ 66.67 $ 35.42 $ 66.64 $ 299.26

$ 81.58
$ 122.38
$ 54.17 $ 35.42 $ 54.15 $ 249.79
$ 244.75
$ 200.70
$ 130.53
$ 120.83 $ 70.83 $ 120.79 $ 1,328.98

Registro de transacciones comerciales en diario general

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DIARIO GENERAL

P/r. Reinicio de las actividades

P/r. Según factura Nro.150 se realiza el pago de arriendo del

P/r. Los servicios de mantenimiento a la Empresa Ochoa S.A (agente

P/r. la venta de mercaderìas segùn factura Nro.2501, a Amoblar S.A

P/r. La salida de 5 unidades del artìculo "refrigeradoras indurama" y

P/r. Por la compra de mercaderìas canceladas por bancos (80%) y

P/r. Devolución de mercaderías al proveedor. (devoluciòn en

P/r. Deposito en la cuenta corriente generado de la transacción de

P/r.el pago a Ecotel, port la publicidad de la empresa del presente

P/r.el pago del servicio telefónico a CNT.

P/r. Se cancela mediante transferencia bancaria el credito que tiene

P/r. venta de mercaderìas segùn factura Nro.2510.

P/r. La salida de 3 unidades del artìculo "refrigeradoras indurama" y

P/r. Devoluciòn de 1 artìculo, refrigeradora Indurama de

P/r. La devoluciòn de 1 unidad del artìculo "refrigeradoras

P/r. El anticipo de sueldo concedido al Sr. "A"

P/r. El rol de pagos del mes de noviembre/2022

P/r. El valor de los beneficios adicionales correspondientes al mes

P/r. Pago de servicios prestados por anticipado.

P/r. Servicio de mantenimiento

P/r. Depreciaciòn de algunos vienes que poseen la empresa.

Parcial Debe Haber

Fecha Detalle ref Debe USD

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

Jul-18 credito en otras cuentas y documentos

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"

EMPRESA COMERCIAL "ELECTROHOGAR S.A"