FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

--------------------1--------------------
01/12/12 Caja chica 21.00 $
Bancos 1,903.04 $
Cuentas por cobrar 627.20 $
IVA pagado 431.48 $
Crdito tributario 680.58 $
Muebles de oficina 830.00 $
Equipos de oficina 500.00 $
Equipos de cmputo 1,070.00 $
Vehculos 10,000.00 $
Depreciacin acumulada de muebles de oficina
Depreciacin acumulada de equipos de oficina
Depreciacin acumulada de equipos de cmputo
Depreciacin acumulada de vehculos
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
IVA cobrado
Aporte personal al IESS por pagar
Aporte patronal al IESS por pagar
Dcimo tercer sueldo por pagar
Dcimo cuarto sueldo por pagar
Documentos por pagar a largo plazo
Capital
Resultados acumulados
Por registrar Balance de situacin inicial
--------------------2--------------------
02/12/12 Bancos 1,960.00 $
Documentos por cobrar 3,640.00 $
Ingresos por servicios
IVA cobrado
Por registrar ingresos por mant de pc 35% depsito a cta. cte. saldo a 60
das
--------------------3--------------------
03/12/12 Caja 560.00 $
Anticipos de clientes
Por registrar anticipo de cliente para mant de pc, en efectivo
--------------------4--------------------
03/12/12 Cuentas por pagar 500.00 $
Bancos
Por registrar abono a Anglo Automotriz cancelado con cheque
--------------------5--------------------
04/12/12 Equipos de oficina 950.00 $
IVA pagado 114.00 $
Bancos
P/R Compra de impresora se paga con cheque segn fact 756
--------------------6--------------------
04/12/12 Bancos 560.00 $
Caja
Por registrar depsito a Cta. Cte. el saldo de caja
--------------------7--------------------
05/12/12 Caja 896.00 $
Cuentas por cobrar 1,344.00 $
Ingresos por servicios
IVA cobrado
EJERCICIO # 4
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
LIBRO DIARIO
DEL 1 AL 30 DE DICIEMBRE DE 2012
P/r mantenimiento por serv. a Grande S.A. 40% efectivo saldo a 30 das
--------------------8--------------------
06/12/12 Gastos de viajes y viticos 180.00 $
Caja
Por registrar los gastos de viticos de Juan Pineda del viaje a Quito en
efectivo
--------------------9--------------------
07/12/12 Caja 627.20 $
Cuentas por cobrar
Por registrar abono por deuda del mes de agosto cancelado con cheque
--------------------10--------------------
08/12/12 Cuentas por cobrar a empleados 100.00 $
Caja
Por registrar prstamo a Luisa Garca ser descontado en 2 partes c/fin de
mes
--------------------11--------------------
09/12/12 Honorarios profesionales pagados 500.00 $
IVA pagado 60.00 $
Bancos
Por registrar los honorarios pagados al Ab. Saltos segn fact. 127 cancelado
con cheque
--------------------12--------------------
10/12/12 Bancos 1,243.20 $
Caja
Por registrar depsito a Cta. Cte. el saldo de caja
--------------------13--------------------
10/12/12 Bancos 840.00 $
Cuentas por cobrar 840.00 $
Ingresos por servicios
IVA cobrado
Por registrar facturacin de trabajo hecho en Quito 50% deposita a cta cte
saldo a 45 das
--------------------14--------------------
11/12/12 Gastos de mantenimiento de vehculo 250.00 $
IVA pagado 30.00 $
Bancos
Por registrar mantenimiento de vehculos segn fact 45389 cancelado con
cheque
--------------------15--------------------
11/12/12 Anticipos de clientes 560.00 $
Ingresos por servicios
IVA cobrado
Por registrar facturacin a cliente que habia cancelado con anticipacin el 3
de dic de 2012
--------------------16--------------------
12/12/12 Cuentas por pagar 694.40 $
Bancos
Por registrar cancelacin de deuda de compra de pc de agosto se cancela
con cheque
--------------------17--------------------
12/12/12 Suministros de oficina 53.30 $
10 resmas de papel 38.00 $
1 caja de bolgrafos 6.00 $
6 cajas de clips 3.30 $
3 cajas de grapas 6.00 $
IVA pagado 1.84 $
Bancos
Por registrar compra de suministros de oficina en juan marcet segn fact
8761 cancelado con cheque
--------------------18--------------------
13/12/12 Gastos de seguros 740.00 $
IVA pagado 88.80 $
Bancos
Por registrar contratacin de pliza segn factura 98456 cancelado con
cheque
--------------------19--------------------
13/12/12 IVA cobrado 315.00 $
Crdito tributario 116.48 $
Iva pagado
Por registrar crdito tributario
--------------------20--------------------
14/12/12 Caja 280.00 $
Ingresos por servicios
IVA cobrado
Por registrar mantenimiento de pc a Linda Arcos cancelado con cheque
--------------------21--------------------
14/12/12 Equipos de cmputo 580.00 $
IVA pagado 69.60 $
Cuentas por pagar
Por registrar compra de pc segn fact 7854, 30 das plazo
--------------------22--------------------
15/12/12 Caja 336.00 $
Ingresos por servicios
IVA cobrado
Por registrar mantenimiento de 2 pcs a Rolando Cceres cancelado en
efectivo
--------------------23--------------------
15/12/12 Sueldos y salarios 556.48 $
Fernando Cordero 176.00 $
Luisa Garca 128.48 $
Juan Pineda 132.00 $
Oscar Cedeo 120.00 $
Bancos
Fernando Cordero 176.00 $
Luisa Garca 128.48 $
Juan Pineda 132.00 $
Oscar Cedeo 120.00 $
Por registrar cancelacin de primera quincena de diciembre
--------------------24--------------------
16/12/12 Gastos de capacitacin 300.00 $
IVA pagado 36.00 $
Bancos
Por registrar gastos de capacitacin segn fact 2651 se cancela con cheque
--------------------25--------------------
17/12/12 Gastos de movilizacin 20.00 $
Caja chica
Por registrar gastos de movilizacin al curso de capacItacin
--------------------26--------------------
18/12/12 Caja chica 99.00 $
Caja
Por registrar reposicinde caja chica
--------------------27--------------------
18/12/12 Bancos 517.00 $
Caja
Por registrar depsito a Cta. Cte. el saldo de caja
--------------------28--------------------
19/12/12 Bancos 2,688.00 $
Cuentas por cobrar 1,792.00 $
Ingresos por servicios
IVA cobrado
Por registrar contrato de mantenimiento a Cohersa, cancelado 60% dposito
a cta cte, saldo a 30 das
--------------------29--------------------
20/12/12 Cuentas por pagar 1,680.00 $
Bancos
Por registrar cancelacin de fact de agosto, se cancela con cheque
--------------------30--------------------
21/12/12 Repuestos y accesorios 1,000.00 $
IVA pagado 120.00 $
Cuentas por pagar
Por registrar compra de accesorios segn factura 643, crdito 30 das
--------------------31--------------------
22/12/12 Aporte personal al IESS por pagar 92.75 $
Aporte patronal al IESS por pagar 120.53 $
Gastos de inters al IESS 8.00 $
Bancos
Por registrar cancelacin de planillas al IESS, se cancela con cheque
--------------------32--------------------
23/12/12 Caja 268.80 $
Cuentas por cobrar 403.20 $
Ingresos por servicios
IVA cobrado
Por registrar contrato de mantenimiento a HIJ, cancelan 40% con cheque,
saldo a 30 das
--------------------33--------------------
23/12/12 Documentos por pagar 172.22 $
Bancos
Por registrar pago de cuota a Anglo, se cancela con cheque
--------------------34--------------------
23/12/12 Gastos de servicios bsicos 240.86 $
Interagua 26.00 $
CNT 117.86 $
Elctrica Guayaquil 97.00 $
IVA pagado 14.14 $
Bancos
Cheque Interagua 26.00 $
Cheque CNT 132.00 $
Cheque Elctrica Guayaquil 97.00 $
Por registrar cancelacin de servicios bsicos, se cancela con cheque
--------------------35--------------------
23/12/12 Dcimo tercer sueldo por pagar 165.32 $
Fernando Cordero 66.66 $
Luisa Garca 48.66 $
Juan Pineda 50.00 $
Bancos
Cheque Fernando Cordero 66.66 $
Cheque Luisa Garca 48.66 $
Cheque Juan Pineda 50.00 $
Por registrar pago de dcimo tercer sueldo
--------------------36--------------------
23/12/12 Gastos de agasajos al personal 320.00 $
Pasteles y compaa 30.00 $
El saloncito 25.00 $
La raspa 15.00 $
Casa Tosi 250.00 $
IVA pagado 38.40 $
Bancos
Cheque Pasteles y compaa 33.60 $
Cheque El saloncito 28.00 $
Cheque La raspa 16.80 $
Cheque Casa Tosi 280.00 $
Por registrar compras para fiestas navideas segn fact Past y Ca 9765,
Saloncito 765, Raspa 67, Tosi 876, cada uno cancelado con cheque
--------------------37--------------------
27/12/12 Gastos de arriendo 100.00 $
IVA pagado 12.00 $
Bancos
Por registrar cancelacinde arriendo de local, se cancela con cheque, segn
fact 192
--------------------38--------------------
28/12/12 Suministros de limpieza 60.00 $
IVA pagado 7.20 $
Bancos
Por registrar compra de suministros de limpieza, se cancela con cheque
--------------------39--------------------
28/12/12 Gastos de movilizacin 10.00 $
Caja chica
Por registrar gastos de movilizacin por compra de suministros de limpieza
--------------------40--------------------
30/12/12 Sueldos y salarios 834.72 $
Fernando Cordero 264.00 $
Luisa Garca 192.72 $
Juan Pineda 198.00 $
Oscar Cedeo 180.00 $
Comisiones pagadas al personal 283.00 $
Aportes personales al IESS por pagar
Cuentas por cobrar a empleados
Bancos
Por registrar pago de roles y salarios del mes de diciembre
SUMAN Y PASAN 47,052.74 $
VIENEN 47,052.74 $
--------------------41--------------------
30/12/12 Gastos Bancarios 1.66 $
Bancos
Por registrar dbito de mantenimiento a cuenta
--------------------42--------------------
30/12/12 Gastos de movilizacin 8.00 $
Caja chica
Por registrar gastos de movilizacin no registrado con anterioridad
--------------------43--------------------
30/12/12 Depreciacin de muebles de oficina 6.92 $
Depreciacin de equipos de oficina 11.03 $
Depreciacin de equipos de cmputo 38.31 $
Depreciacin de vehculos 166.67 $
Depreciacin acumulada de muebles de oficina
Depreciacin acumulada de equipos de oficina
Depreciacin acumulada de equipos de cmputo
Depreciacin acumulada de vehculos
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
LIBRO DIARIO (AJUSTE)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
EJERCICIO # 4
Por registrar depreciacin de activos del mes de diciembre
--------------------44--------------------
30/12/12 Gastos del dcimo tercer sueldo 139.52 $
Dcimo tercer sueldo por pagar
Por registrar provisn del dcimo tercer sueldo del mes de diciembre
--------------------45--------------------
30/12/12 Gastos del dcimo cuarto sueldo 97.32 $
Dcimo cuarto sueldo por pagar
Por registrar provisn del dcimo tercer sueldo del mes de diciembre
--------------------46--------------------
30/12/12 Gastos de aportes patronales 203.42
Aporte patronal al IESS por pagar
Por registrar gastos patronales al iess
--------------------47--------------------
30/12/12 Documentos por pagar a largo plazo 172.22 $
Documentos por pagar
Por registrar la porcin corriente de la deuda con Anglo
--------------------48--------------------
30/12/12 Provisin de cuentas incobrables 80.19
Provisin acumulada de cuentas incobrables
Por registrar provisin de cuentas incobrables
SUMAN Y PASAN 47,978.00 $
VIENEN 47,978.00 $
30/12/12 Ingresos por servicios 14,150.00 $
Gastos de viajes y viticos
Honorarios profesionales pagados
Gastos de mantenimiento de vehculos
Suministros de oficina
Gastos de seguro
Sueldos y salarios
Gastos de capacitacin
Gastos de movilizacin
Repuestos y accesorios
Gastos de inters al IESS
Gastos de servicios bsicos
Gastos de agasajos al personal
Gastos de arriendo
Suministros de limpieza
Comisiones pagadas al personal
Gastos bancarios
Depreciacin de muebles de oficina
Depreciacin de equipos de oficina
Depreciacin de equipos de cmputo
Depreciacin de vehculos
Gastos de dcimo tercer sueldo
Gastos de dcimo cuarto sueldo
Gastos de aporte patronal
EJERCICIO # 4
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
LIBRO DIARIO (ASIENTO DE CIERRE)
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Provisin de cuentas incobrables
Resultados acumulados
Por registrar asiento de cierre de mes de diciembre de 2012
SUMAN TOTAL 62,128.00 $
HABER
10.99 $
7.78 $
37.26 $
294.45 $
2,874.40 $
2,066.67 $
315.00 $
92.75 $
120.53 $
165.32 $
145.98 $
3,961.11 $
2,000.00 $
3,971.06 $
5,000.00 $
600.00 $
560.00 $
500.00 $
1,064.00 $
560.00 $
2,000.00 $
240.00 $
EJERCICIO # 4
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
LIBRO DIARIO
DEL 1 AL 30 DE DICIEMBRE DE 2012
180.00 $
627.20 $
100.00 $
560.00 $
1,243.20 $
1,500.00 $
180.00 $
280.00 $
500.00 $
60.00 $
694.40 $
55.14 $
828.80 $
431.48 $
250.00 $
30.00 $
649.60 $
300.00 $
36.00 $
556.48 $
336.00 $
20.00 $
99.00 $
517.00 $
4,000.00 $
480.00 $
1,680.00 $
1,120.00 $
221.28 $
600.00 $
72.00 $
172.22 $
255.00 $
165.32 $
358.40 $
112.00 $
67.20 $
10.00 $
156.54 $
50.00 $
911.18 $
47,052.74 $
47,052.74 $
1.66 $
8.00 $
6.92 $
11.03 $
38.31 $
166.67 $
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
LIBRO DIARIO (AJUSTE)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
EJERCICIO # 4
139.52 $
97.32 $
203.42
172.22 $
80.19
47,978.00 $
47,978.00 $
180.00 $
500.00 $
250.00 $
53.30 $
740.00 $
1,391.20 $
300.00 $
38.00 $
1,000.00 $
8.00 $
240.86 $
320.00 $
100.00 $
60.00 $
283.00 $
1.66 $
6.92 $
11.03 $
38.31 $
166.67 $
139.52 $
97.32 $
203.42 $
EJERCICIO # 4
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
LIBRO DIARIO (ASIENTO DE CIERRE)
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
80.19 $
7,940.60 $
62,128.00 $
CUENTA:
CAJA
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
03/12/12 3
Por registrar ingresos por mant de pc 35% depsito a cta. cte.
saldo a 60 das
$ 560.00 $ - $ 560.00
04/12/12 6 Por registrar depsito a Cta. Cte. el saldo de caja $ 560.00 $ -
05/12/12
7
P/r mantenimiento por serv. a Grande S.A. 40% efectivo saldo
a 30 das
$ 896.00 $ 896.00
06/12/12
8
Por registrar los gastos de viticos de Juan Pineda del viaje a
Quito en efectivo
$ 180.00 $ 716.00
07/12/12
9
Por registrar abono por deuda del mes de agosto cancelado
con cheque
$ 627.20 $ 1,343.20
08/12/12
10
Por registrar prstamo a Luisa Garca ser descontado en 2
partes c/fin de mes
$ 100.00 $ 1,243.20
10/12/12 12 Por registrar depsito a Cta. Cte. el saldo de caja $ 1,243.20 $ -
14/12/12
20
Por registrar mantenimiento de pc a Linda Arcos cancelado
con cheque
$ 280.00 $ 280.00
15/12/12
22
Por registrar mantenimiento de 2 pcs a Rolando Cceres
cancelado en efectivo
$ 336.00 $ 616.00
18/12/12 26 Por registrar reposicinde caja chica $ 99.00 $ 517.00
18/12/12 27 Por registrar depsito a Cta. Cte. el saldo de caja $ 517.00 $ -
23/12/12
32
Por registrar contrato de mantenimiento a HIJ, cancelan 40%
con cheque, saldo a 30 das
$ 268.80 $ 268.80
TOTAL $ 2,968.00 $ 2,699.20 $ 268.80
CUENTA:
CAJA CHICA
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 21.00 $ - $ 21.00
17/12/12
25 Por registrar gastos de movilizacin al curso de capacItacin
$ 20.00 $ 1.00
18/12/12 26 Por registrar reposicinde caja chica $ 99.00 $ 100.00
28/12/12
39
Por registrar gastos de movilizacin por compra de
suministros de limpieza
$ 10.00 $ 90.00
30/12/12
42
Por registrar gastos de movilizacin no registrado con
anterioridad
$ 8.00 $ 82.00
TOTAL $ 120.00 $ 38.00 $ 82.00
CUENTA:
BANCOS
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 1,903.04 $ - $ 1,903.04
02/12/12 2
Por registrar ingresos por mant de pc 35% depsito a cta. cte.
saldo a 60 das
$ 1,960.00 $ 3,863.04
03/12/12 4 Por registrar abono a Anglo Automotriz cancelado con cheque $ 500.00 $ 3,363.04
04/12/12 5 P/R Compra de impresora se paga con cheque segn fact 756 $ 1,064.00 $ 2,299.04
04/12/12 6 Por registrar depsito a Cta. Cte. el saldo de caja $ 560.00 $ 2,859.04
09/12/12 11
Por registrar los honorarios pagados al Ab. Saltos segn fact.
127 cancelado con cheque
$ 560.00 $ 2,299.04
10/12/12 12 Por registrar depsito a Cta. Cte. el saldo de caja $ 1,243.20 $ 3,542.24
10/12/12 13
Por registrar facturacin de trabajo hecho en Quito 50%
deposita a cta cte saldo a 45 das
$ 840.00 $ 4,382.24
11/12/12 14
Por registrar mantenimiento de vehculos segn fact 45389
cancelado con cheque
$ 280.00 $ 4,102.24
12/12/12 16
Por registrar cancelacin de deuda de compra de pc de
agosto se cancela con cheque
$ 694.40 $ 3,407.84
12/12/12 17
Por registrar compra de suministros de oficina en juan marcet
segn fact 8761 cancelado con cheque
$ 55.14 $ 3,352.70
EJERCICIO # 4
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
LIBRO MAYOR
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2012
13/12/12 18
Por registrar contratacin de pliza segn factura 98456
cancelado con cheque
$ 828.80 $ 2,523.90
15/12/12 23 Por registrar cancelacin de primera quincena de diciembre $ 556.48 $ 1,967.42
16/12/12 24
Por registrar gastos de capacitacin segn fact 2651 se
cancela con cheque
$ 336.00 $ 1,631.42
18/12/12 27 Por registrar depsito a Cta. Cte. el saldo de caja $ 517.00 $ 2,148.42
19/12/12 28
Por registrar contrato de mantenimiento a Cohersa,
cancelado 60% dposito a cta cte, saldo a 30 das
$ 2,688.00 $ 4,836.42
20/12/12 29
Por registrar cancelacin de fact de agosto, se cancela con
cheque
$ 1,680.00 $ 3,156.42
22/12/12 31
Por registrar cancelacin de planillas al IESS, se cancela con
cheque
$ 221.28 $ 2,935.14
23/12/12 33 Por registrar pago de cuota a Anglo, se cancela con cheque $ 172.22 $ 2,762.92
23/12/12 34
Por registrar cancelacin de servicios bsicos, se cancela con
cheque
$ 255.00 $ 2,507.92
23/12/12 35 Por registrar pago de dcimo tercer sueldo $ 165.32 $ 2,342.60
23/12/12 36
Por registrar compras para fiestas navideas segn fact Past y
Ca 9765, Saloncito 765, Raspa 67, Tosi 876, cada uno
cancelado con cheque
$ 358.40 $ 1,984.20
27/12/12 37
Por registrar cancelacinde arriendo de local, se cancela con
cheque, segn fact 192
$ 112.00 $ 1,872.20
28/12/12 38
Por registrar compra de suministros de limpieza, se cancela
con cheque
$ 67.20 $ 1,805.00
30/12/12 40 Por registrar pago de roles y salarios del mes de diciembre $ 911.18 $ 893.82
30/12/12 41 Por registrar dbito de mantenimiento a cuenta $ 1.66 $ 892.16
TOTAL $ 9,711.24 $ 8,819.08 $ 892.16
CUENTA:
CUENTAS POR COBRAR
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 627.20 $ 627.20
05/12/12
7
P/r mantenimiento por serv. a Grande S.A. 40% efectivo saldo
a 30 das
$ 1,344.00 $ 1,971.20
07/12/12
9
Por registrar abono por deuda del mes de agosto cancelado
con cheque
$ 627.20 $ 1,344.00
10/12/12
13
Por registrar facturacin de trabajo hecho en Quito 50%
deposita a cta cte saldo a 45 das
$ 840.00 $ 2,184.00
19/12/12
28
Por registrar contrato de mantenimiento a Cohersa,
cancelado 60% dposito a cta cte, saldo a 30 das
$ 1,792.00 $ 3,976.00
23/12/12
32
Por registrar contrato de mantenimiento a HIJ, cancelan 40%
con cheque, saldo a 30 das
$ 403.20 $ 4,379.20
TOTAL $ 5,006.40 $ 627.20 $ 4,379.20
CUENTA:
IVA PAGADO
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 431.48 $ 431.48
04/12/12 5 P/R Compra de impresora se paga con cheque segn fact 756 $ 114.00 $ 545.48
09/12/12 11
Por registrar los honorarios pagados al Ab. Saltos segn fact.
127 cancelado con cheque
$ 60.00 $ 605.48
11/12/12 14
Por registrar mantenimiento de vehculos segn fact 45389
cancelado con cheque
$ 30.00 $ 635.48
12/12/12 17
Por registrar compra de suministros de oficina en juan marcet
segn fact 8761 cancelado con cheque
$ 1.84 $ 637.32
13/12/12 18
Por registrar contratacin de pliza segn factura 98456
cancelado con cheque
$ 88.80 $ 726.12
13/12/12 19 Por registrar crdito tributario $ 431.48 $ 294.64
14/12/12 21
Por registrar mantenimiento de 2 pcs a Rolando Cceres
cancelado en efectivo
$ 69.60 $ 364.24
16/12/12 24
Por registrar gastos de capacitacin segn fact 2651 se
cancela con cheque
$ 36.00 $ 400.24
21/12/12 30
Por registrar compra de accesorios segn factura 643, crdito
30 das
$ 120.00 $ 520.24
23/12/12 34
Por registrar cancelacin de servicios bsicos, se cancela con
cheque
$ 14.14 $ 534.38
23/12/12 36
Por registrar compras para fiestas navideas segn fact Past y
Ca 9765, Saloncito 765, Raspa 67, Tosi 876, cada uno
cancelado con cheque
$ 38.40 $ 572.78
27/12/12 37
Por registrar cancelacinde arriendo de local, se cancela con
cheque, segn fact 192
$ 12.00 $ 584.78
28/12/12 38
Por registrar compra de suministros de limpieza, se cancela
con cheque
$ 7.20 $ 591.98
TOTAL $ 1,023.46 $ 431.48 $ 591.98
CUENTA:
CRDITO TRIBUTARIO
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 680.58 $ 680.58
13/12/12 19 Por registrar crdito tributario $ 116.48 $ 797.06
TOTAL $ 797.06
CUENTA:
MUEBLES DE OFICINA
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 830.00 $ 830.00
TOTAL $ 830.00
CUENTA:
EQUIPOS DE OFICINA
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 500.00 $ 500.00
04/12/12 5 P/R Compra de impresora se paga con cheque segn fact 756 $ 950.00 $ 1,450.00
TOTAL $ 1,450.00
CUENTA:
EQUIPOS DE CMPUTO
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 1,070.00 $ 1,070.00
14/12/12 21 Por registrar compra de pc segn fact 7854, 30 das plazo $ 580.00 $ 1,650.00
TOTAL $ 1,650.00
CUENTA:
VEHCULOS
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 10,000.00 $ 10,000.00
TOTAL $ 10,000.00
CUENTA:
DEP. ACUM. DE MUEBLES DE OFICINA
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 10.99 $ 10.99
30/12/12 43 Por registrar depreciacin de activos del mes de diciembre $ 6.92 $ 17.91
TOTAL $ 17.91
CUENTA:
DEP. ACUM. DE EQUIPOS DE OFICINA
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 7.78 $ 7.78
30/12/12 43 Por registrar depreciacin de activos del mes de diciembre $ 11.03 $ 18.81
TOTAL $ 18.81
CUENTA:
DEP. ACUM. DE EQUIPOS DE CMPUTO
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 37.26 $ 37.26
30/12/12 43 Por registrar depreciacin de activos del mes de diciembre $ 38.31 $ 75.57
TOTAL $ 75.57
CUENTA:
DEP. ACUM. DE VEHCULOS
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 294.45 $ 294.45
30/12/12 43 Por registrar depreciacin de activos del mes de diciembre $ 166.67 $ 461.12
TOTAL $ 461.12
CUENTA:
CUENTAS POR PAGAR
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 2,874.40 $ 2,874.40
03/12/12 4 Por registrar abono a Anglo Automotriz cancelado con cheque $ 500.00 $ 2,374.40
12/12/12 16
Por registrar cancelacin de deuda de compra de pc de
agosto se cancela con cheque
$ 694.40 $ 1,680.00
14/12/12 21 Por registrar compra de pc segn fact 7854, 30 das plazo $ 649.60 $ 2,329.60
20/12/12 29
Por registrar cancelacin de fact de agosto, se cancela con
cheque
$ 1,680.00 $ 649.60
21/12/12 30
Por registrar compra de accesorios segn factura 643, crdito
30 das
$ 1,120.00 $ 1,769.60
TOTAL $ 2,874.40 $ 4,644.00 $ 1,769.60
CUENTA:
DOCUMENTOS POR PAGAR
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 2,066.67 $ 2,066.67
23/12/12 33 Por registrar pago de cuota a Anglo, se cancela con cheque $ 172.22 $ 1,894.45
30/12/12 47 Por registrar la porcin corriente de la deuda con Anglo $ 172.22 $ 2,066.67
TOTAL $ 172.22 $ 2,238.89 $ 2,066.67
CUENTA:
IVA COBRADO
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 315.00 $ 315.00
02/12/12 2
Por registrar ingresos por mant de pc 35% depsito a cta. cte.
saldo a 60 das
$ 600.00 $ 915.00
05/12/12 7
P/r mantenimiento por serv. a Grande S.A. 40% efectivo saldo
a 30 das
$ 240.00 $ 1,155.00
10/12/12 13
Por registrar facturacin de trabajo hecho en Quito 50%
deposita a cta cte saldo a 45 das
$ 180.00 $ 1,335.00
11/12/12 15
Por registrar facturacin a cliente que habia cancelado con
anticipacin el 3 de dic de 2012
$ 60.00 $ 1,395.00
13/12/12 19 Por registrar crdito tributario $ 315.00 $ 1,080.00
14/12/12 20
Por registrar mantenimiento de pc a Linda Arcos cancelado
con cheque
$ 30.00 $ 1,110.00
15/12/12 22
Por registrar mantenimiento de 2 pcs a Rolando Cceres
cancelado en efectivo
$ 36.00 $ 1,146.00
19/12/12 28
Por registrar contrato de mantenimiento a Cohersa,
cancelado 60% dposito a cta cte, saldo a 30 das
$ 480.00 $ 1,626.00
23/12/12 32
Por registrar contrato de mantenimiento a HIJ, cancelan 40%
con cheque, saldo a 30 das
$ 72.00 $ 1,698.00
TOTAL $ 315.00 $ 2,013.00 $ 1,698.00
CUENTA:
APORTE PERSONAL AL IESS POR PAGAR
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 92.75 $ 92.75
22/12/12 31
Por registrar cancelacin de planillas al IESS, se cancela con
cheque
$ 92.75 $ -
30/12/12 40 Por registrar pago de roles y salarios del mes de diciembre $ 156.54 $ 156.54
TOTAL $ 92.75 $ 249.29 $ 156.54
CUENTA:
APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 120.53 $ 120.53
22/12/12 31
Por registrar cancelacin de planillas al IESS, se cancela con
cheque
$ 120.53 $ -
30/12/12 46 Por registrar gastos patronales al iess $ 203.42 $ 203.42
TOTAL $ 120.53 $ 323.95 $ 203.42
CUENTA:
DCIMO TERCER SUELDO POR PAGAR
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 165.32 $ 165.32
23/12/12 35 Por registrar pago de dcimo tercer sueldo $ 165.32 $ -
30/12/12 44
Por registrar provisn del dcimo tercer sueldo del mes de
diciembre
$ 139.52 $ 139.52
TOTAL $ 165.32 $ 304.84 $ 139.52
CUENTA:
DCIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 145.98 $ 145.98
30/12/12 45
Por registrar provisn del dcimo tercer sueldo del mes de
diciembre
$ 97.32 $ 243.30
TOTAL $ 243.30
CUENTA:
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 3,961.11 $ 3,961.11
30/12/12 47 Por registrar la porcin corriente de la deuda con Anglo $ 172.22 $ 3,788.89
TOTAL $ 172.22 $ 3,961.11 $ 3,788.89
CUENTA:
CAPITAL
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 2,000.00 $ 2,000.00
TOTAL $ 2,000.00
CUENTA:
RESULTADOS ACUMULADOS
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
01/12/12 1 Por registrar Balance de situacin inicial $ 3,971.06 $ 3,971.06
TOTAL $ 3,971.06
CUENTA:
DOCUMENTOS POR COBRAR
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
02/12/12
2
Por registrar ingresos por mant de pc 35% depsito a cta. cte.
saldo a 60 das
$ 3,640.00 $ 3,640.00
TOTAL $ 3,640.00
CUENTA:
INGRESOS POR SERVICIOS
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
02/12/12
2
Por registrar ingresos por mant de pc 35% depsito a cta. cte.
saldo a 60 das
$ 5,000.00 $ 5,000.00
05/12/12
7
P/r mantenimiento por serv. a Grande S.A. 40% efectivo saldo
a 30 das
$ 2,000.00 $ 7,000.00
10/12/12
13
Por registrar facturacin de trabajo hecho en Quito 50%
deposita a cta cte saldo a 45 das
$ 1,500.00 $ 8,500.00
11/12/12
15
Por registrar facturacin a cliente que habia cancelado con
anticipacin el 3 de dic de 2012
$ 500.00 $ 9,000.00
14/12/12
20
Por registrar mantenimiento de pc a Linda Arcos cancelado
con cheque
$ 250.00 $ 9,250.00
15/12/12
22
Por registrar mantenimiento de 2 pcs a Rolando Cceres
cancelado en efectivo
$ 300.00 $ 9,550.00
19/12/12
28
Por registrar contrato de mantenimiento a Cohersa,
cancelado 60% dposito a cta cte, saldo a 30 das
$ 4,000.00 $ 13,550.00
23/12/12
32
Por registrar contrato de mantenimiento a HIJ, cancelan 40%
con cheque, saldo a 30 das
$ 600.00 $ 14,150.00
TOTAL $ 14,150.00
CUENTA:
ANTICIPOS DE CLIENTES
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
03/12/12
3 Por registrar anticipo de cliente para mant de pc, en efectivo
$ 560.00 $ 560.00
11/12/12
15
Por registrar facturacin a cliente que habia cancelado con
anticipacin el 3 de dic de 2012
$ 560.00 $ -
TOTAL $ 560.00 $ 560.00 $ -
CUENTA:
GASTOS DE VIAJES Y VITICOS
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
06/12/12
8
Por registrar los gastos de viticos de Juan Pineda del viaje a
Quito en efectivo
$ 180.00 $ 180.00
TOTAL $ 180.00
CUENTA:
CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
08/12/12
10
Por registrar prstamo a Luisa Garca ser descontado en 2
partes c/fin de mes
$ 100.00 $ 100.00
30/12/12
40 Por registrar pago de roles y salarios del mes de diciembre
$ 50.00 $ 50.00
TOTAL $ 100.00 $ 50.00 $ 50.00
CUENTA:
HONORARIOS PROFESIONALES PAGADOS
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
09/12/12
11
Por registrar los honorarios pagados al Ab. Saltos segn fact.
127 cancelado con cheque
$ 500.00 $ 500.00
TOTAL $ 500.00
CUENTA:
GASTOS DE MANTENIMIENTO DE VEHCULO
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
11/12/12
14
Por registrar mantenimiento de vehculos segn fact 45389
cancelado con cheque
$ 250.00 $ 250.00
TOTAL $ 250.00
CUENTA:
SUMINISTROS DE OFICINA
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
12/12/12
17
Por registrar compra de suministros de oficina en juan marcet
segn fact 8761 cancelado con cheque
$ 53.30 $ 53.30
TOTAL $ 53.30
CUENTA:
GASTOS DE SEGURO
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
13/12/12
18
Por registrar contratacin de pliza segn factura 98456
cancelado con cheque
$ 740.00 $ 740.00
TOTAL $ 740.00
CUENTA:
SUELDOS Y SALARIOS
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
15/12/12
23 Por registrar cancelacin de primera quincena de diciembre
$ 556.48 $ 556.48
30/12/12
40 Por registrar pago de roles y salarios del mes de diciembre
$ 834.72 $ 1,391.20
TOTAL $ 1,391.20
CUENTA:
GASTOS DE CAPACITACIN
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
16/12/12
24
Por registrar gastos de capacitacin segn fact 2651 se
cancela con cheque
$ 300.00 $ 300.00
TOTAL $ 300.00
CUENTA:
GASTOS DE MOVILIZACIN
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
17/12/12
25 Por registrar gastos de movilizacin al curso de capacItacin
$ 20.00 $ 20.00
28/12/12
39
Por registrar gastos de movilizacin por compra de
suministros de limpieza
$ 10.00 $ 30.00
30/12/12
42
Por registrar gastos de movilizacin no registrado con
anterioridad
$ 8.00 $ 38.00
TOTAL $ 38.00
CUENTA:
REPUESTOS Y ACCESORIOS
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
21/12/12
30
Por registrar compra de accesorios segn factura 643, crdito
30 das
$ 1,000.00 $ 1,000.00
TOTAL $ 1,000.00
CUENTA:
GASTOS DE INTERS AL IESS
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
22/12/12
31
Por registrar cancelacin de planillas al IESS, se cancela con
cheque
$ 8.00 $ 8.00
TOTAL $ 8.00
CUENTA:
GASTOS DE SERVICIOS BSICOS
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
23/12/12
34
Por registrar cancelacin de servicios bsicos, se cancela con
cheque
$ 240.86 $ 240.86
TOTAL $ 240.86
CUENTA:
GASTOS DE AGASAJOS AL PERSONAL
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
23/12/12
36
Por registrar compras para fiestas navideas segn fact Past y
Ca 9765, Saloncito 765, Raspa 67, Tosi 876, cada uno
cancelado con cheque
$ 320.00 $ 320.00
TOTAL $ 320.00
CUENTA:
GASTOS DE ARRIENDO
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
27/12/12
37
Por registrar cancelacinde arriendo de local, se cancela con
cheque, segn fact 192
$ 100.00 $ 100.00
TOTAL $ 100.00
CUENTA:
SUMINISTROS DE LIMPIEZA
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
28/12/12
38
Por registrar compra de suministros de limpieza, se cancela
con cheque
$ 60.00 $ 60.00
TOTAL $ 60.00
CUENTA:
COMISIONES PAGADAS AL PERSONAL
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
30/12/12
40 Por registrar pago de roles y salarios del mes de diciembre
$ 283.00 $ 283.00
TOTAL $ 283.00
CUENTA:
GASTOS BANCARIOS AL PERSONAL
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
30/12/12 41 Por registrar dbito de mantenimiento a cuenta $ 1.66 $ 1.66
TOTAL $ 1.66
CUENTA:
DEPRECIACIN DE MUEBLES DE OFICINA
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
30/12/12
43 Por registrar depreciacin de activos del mes de diciembre
$ 6.92 $ 6.92
TOTAL $ 6.92
CUENTA:
DEPRECIACIN DE EQUIPOS DE OFICINA
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
30/12/12
43 Por registrar depreciacin de activos del mes de diciembre
$ 11.03 $ 11.03
TOTAL $ 11.03
CUENTA:
DEPRECIACIN DE EQUIPOS DE CMPUTO
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
30/12/12
43 Por registrar depreciacin de activos del mes de diciembre
$ 38.31 $ 38.31
TOTAL $ 38.31
CUENTA:
DEPRECIACIN DE VEHCULOS
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
30/12/12
43 Por registrar depreciacin de activos del mes de diciembre
$ 166.67 $ 166.67
TOTAL $ 166.67
CUENTA:
GASTOS DE DCIMO TERCER SUELDO
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
30/12/12
44
Por registrar provisn del dcimo tercer sueldo del mes de
diciembre
$ 139.52 $ 139.52
TOTAL $ 139.52
CUENTA:
GASTOS DE DCIMO CUARTO SUELDO
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
30/12/12
45
Por registrar provisn del dcimo tercer sueldo del mes de
diciembre
$ 97.32 $ 97.32
TOTAL $ 97.32
CUENTA:
GASTOS DE APORTES PATRONALES
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
30/12/12 46 Por registrar gastos patronales al iess $ 203.42 $ 203.42
TOTAL $ 203.42
CUENTA:
PROVISIN DE CUENTAS INCOBRABLES
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
30/12/12 48 Por registrar provisin de cuentas incobrables $ 80.19 $ 80.19
TOTAL $ 80.19
CUENTA:
PROVISIN ACUMULADA DE CUENTAS INCOBRABLES
FECHA
N DE
ASIENTO
DIARIO
DESCRIPCIN DEBE HABER SALDO
30/12/12 48 Por registrar provisin de cuentas incobrables $ 80.19 $ 80.19
TOTAL $ 80.19
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 2,968.00 $ 2,699.20 $ 268.80 $
2 Caja chica 120.00 38.00 82.00 $
3 Bancos 9,711.24 8,819.08 892.16 $
4 Cuentas por cobrar 5,006.40 627.20 4,379.20 $
5 Documentos por cobrar 3,640.00 3,640.00 $
6 Provisin acumulada de cuentas incobrables 80.19 80.19
7 Cuentas por cobrar a empleados 100.00 50.00 50.00 $
8 IVA pagado 1,023.46 431.48 591.98 $
9 Crdito tributario 797.06 797.06 $
10 Muebles de oficina 830.00 830.00 $
11 Equipos de oficina 1,450.00 1,450.00 $
12 Equipos de cmputo 1,650.00 1,650.00 $
13 Vehculos 10,000.00 10,000.00 $
14 Depreciacin acumulada de muebles de oficina 17.91 17.91
15 Depreciacin acumulada de equipos de oficina 18.81 18.81
16 Depreciacin acumulada de equipos de cmputo 75.57 75.57
17 Depreciacin acumulada de vehculos 461.12 461.12
18 Cuentas por pagar 2,874.40 4,644.00 1,769.60
19 Documentos por pagar 172.22 2,238.89 2,066.67
20 Anticipos de clientes 560.00 560.00 - $
21 IVA cobrado 315.00 2,013.00 1,698.00
22 Aporte personal al IESS por pagar 92.75 249.29 156.54
23 Aporte patronal al IESS por pagar 120.53 323.95 203.42
24 Dcimo tercer sueldo por pagar 165.32 304.84 139.52
25 Dcimo cuarto sueldo por pagar 243.30 243.30
26 Documentos por pagar a largo plazo 172.22 3,961.11 3,788.89
27 Capital 2,000.00 2,000.00
28 Resultados acumulados 3,971.06 3,971.06
29 Ingresos por servicios 14,150.00 14,150.00
30 Gastos de viajes y viticos 180.00 180.00 $
31 Honorarios profesionales pagados 500.00 500.00 $
32 Gastos de mantenimiento de vehculos 250.00 250.00 $
33 Suministros de oficina 53.30 53.30 $
34 Gastos de seguro 740.00 740.00 $
35 Sueldos y salarios 1,391.20 1,391.20 $
36 Gastos de capacitacin 300.00 300.00 $
37 Gastos de movilizacin 38.00 38.00 $
38 Repuestos y accesorios 1,000.00 1,000.00 $
39 Gastos de inters al IESS 8.00 8.00 $
40 Gastos de servicios bsicos 240.86 240.86 $
41 Gastos de agasajos al personal 320.00 320.00 $
42 Gastos de arriendo 100.00 100.00 $
43 Suministros de limpieza 60.00 60.00 $
44 Comisiones pagadas al personal 283.00 283.00 $
45 Gastos Bancarios 1.66 1.66 $
46 Depreciacin de muebles de oficina 6.92 6.92 $
47 Depreciacin de equipos de oficina 11.03 11.03 $
48 Depreciacin de equipos de cmputo 38.31 38.31 $
49 Depreciacin de vehculos 166.67 166.67 $
50 Gastos de dcimo tercer sueldo 139.52 139.52 $
51 Gastos de dcimo cuarto sueldo 97.32 97.32 $
52 Gastos de aporte patronal 203.42 203.42 $
53 Provisin de cuentas incobrables 80.19 80.19 $
SUMAN 47,978.00 $ 47,978.00 $ 30,840.60 $ 30,840.60 $
CUENTAS
SUMA SALDOS
EJERCICIO N 4
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
BALANCE DE COMPROBACIN
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2012
INGRESOS
Ingresos por servicios 14,150.00 $
TOTAL INGRESOS
GASTOS
Gastos de viajes y viticos 180.00 $
Honorarios profesionales pagados 500.00 $
Gastos de mantenimiento de vehculos 250.00 $
Suministros de oficina 53.30 $
Gastos de seguro 740.00 $
Sueldos y salarios 1,391.20 $
Gastos de capacitacin 300.00 $
Gastos de movilizacin 38.00 $
Repuestos y accesorios 1,000.00 $
Gastos de inters al IESS 8.00 $
Gastos de servicios bsicos 240.86 $
Gastos de agasajos al personal 320.00 $
Gastos de arriendo 100.00 $
Suministros de limpieza 60.00 $
Comisiones pagadas al personal 283.00 $
Gastos Bancarios 1.66 $
Depreciacin de muebles de oficina 6.92 $
Depreciacin de equipos de oficina 11.03 $
Depreciacin de equipos de cmputo 38.31 $
Depreciacin de vehculos 166.67 $
Gastos de dcimo tercer sueldo 139.52 $
Gastos de dcimo cuarto sueldo 97.32 $
Gastos de aporte patronal 203.42 $
Provisin de cuentas incobrables 80.19 $
TOTAL GASTOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
Rentabilidad=
RESULTADO DEL EJERCICIO
INGRESOS
EJERCICIO # 4
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEL 1 AL 30 DE DICIEMBRE DE 2012
7,940.60 $
14,150.00 $
Rentabilidad= 56.12%
Rentabilidad=
14,150.00 $
6,209.40 $
7,940.60 $
EJERCICIO # 4
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEL 1 AL 30 DE DICIEMBRE DE 2012
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTE
Caja 268.80 $
Caja chica 82.00 $
Bancos 892.16 $
Cuentas por cobrar 4,379.20 $
Documentos por cobrar 3,640.00 $
Provisin acumulada de cuentas incobrables (80.19)
Cuentas por cobrar a empleados 50.00 $
IVA pagado 591.98 $
Crdito tributario 797.06 $
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 10,621.01 $
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Muebles de oficina 830.00 $
Equipos de oficina 1,450.00 $
Equipos de cmputo 1,650.00 $
Vehculos 10,000.00 $
Depreciacin acumulada de muebles de oficina $ (17.91)
Depreciacin acumulada de equipos de oficina $ (18.81)
Depreciacin acumulada de equipos de cmputo $ (75.57)
Depreciacin acumulada de vehculos $ (461.12)
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NETO 13,356.59 $
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE 13,356.59 $
TOTAL DE ACTIVOS 23,977.60 $
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTE
Cuentas por pagar 1,769.60 $
Documentos por pagar 2,066.67 $
IVA cobrado 1,698.00 $
Aporte personal al IESS por pagar 156.54 $
Aporte patronal al IESS por pagar 203.42 $
Dcimo tercer sueldo por pagar 139.52 $
EJERCICIO # 4
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2012
Dcimo cuarto sueldo por pagar 243.30 $
TOTAL PASIVOS CORRIENTE 6,277.05 $
PASIVOS NO CORRIENTE
Documentos por pagar a largo plazo 3,788.89 $
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE 3,788.89 $
TOTAL DE PASIVOS 10,065.94 $
PATRIMONIO
Capital 2,000.00 $
Resultado acumulados 3,971.06 $
Resultados del ejercicio 7,940.60 $
TOTAL PATRIMONIO 13,911.66 $
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIOS 23,977.60 $
NOMINA SUELDOS INCREMENTO 10%
TOTAL DE SUELDOS
CON INCREMENTO
BONIFICACIONES OTROS
TOTAL
INGRESOS
FERNANDO CORDERO 400.00 $ 40.00 $ 440.00 $ - - 440.00 $
LUISA GARCA 292.00 $ 29.20 $ 321.20 $ - - 321.20 $
JUAN PINEDA 300.00 $ 30.00 $ 330.00 $ - 141.50 $ 471.50 $
OSCAR CEDEO 300.00 $ - 300.00 $ - 141.50 $ 441.50 $
TOTAL 1,292.00 $ 1,391.20 $ 283.00 $ 1,674.20 $
EJERCICIO # 4
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
ROL DE PAGOS
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2012
APORTE
PERSONAL
ANTICIPO
QUINCENAL
OTROS
DESCUENTOS
TOTAL
EGRESOS
NETO A
RECIBIR
41.14 $ 176.00 $ - 217.14 $ 222.86 $
30.03 $ 128.48 $ 50.00 $ 208.51 $ 112.69 $
44.09 $ 132.00 $ - 176.09 $ 295.41 $
41.28 $ 120.00 $ - 161.28 $ 280.22 $
156.54 $ 556.48 $ 50.00 $ 763.02 $ 911.18 $
EJERCICIO # 4
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
ROL DE PAGOS
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2012
ACTIVO VALOR
% DE
DEPRECIACIN
FECHA DE
ADQUISICIN
DEPRECIACIN
ANUAL
DEPRECIACIN
MENSUAL
CLCULO DE
DEPRECIACIN
MUEBLES DE OFICINA 450.00 $ 10 24/06/12 45.00 $ 3.75 $ 3.75 $
MUEBLES DE OFICINA 380.00 $ 10 04/08/12 38.00 $ 3.17 $ 3.17 $
SUMAN DEPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINA: 6.92 $
EQUIPO DE OFICINA 500.00 $ 10 04/07/12 50.00 $ 4.17 $ 4.17 $
EQUIPO DE OFICINA 950.00 $ 10 04/12/12 95.00 $ 7.92 $ 6.86 $
SUMAN DEPRECIACION DE EQUIPOS DE OFICINA: 11.03 $
EQUIPO DE CMPUTO 450.00 $ 33.33 24/06/12 149.99 $ 12.50 $ 12.50 $
EQUIPO DE CMPUTO 620.00 $ 33.33 13/08/12 206.65 $ 17.22 $ 17.22 $
EQUIPO DE CMPUTO 580.00 $ 33.33 14/12/12 193.31 $ 16.11 $ 8.59 $
SUMAN DEPRECIACION DE EQUIPOS DE CMPUTO: 38.31 $
VEHCULOS 10,000.00 $ 20 07/07/12 2,000.00 $ 166.67 $ 166.67 $
SUMA TOTAL DE DEPRECIACION DE ACTIVOS 222.92 $
EJERCICIO # 4
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
CALCULO DE DEPRECIACIN DE ACTIVOS
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2012
NOMINA
PROVISION MES DE
JULIO
PROVISION
MES DE
AGOSTO
TOTAL
FERNANDO CORDERO 33.33 $ 33.33 $ 66.66 $
LUISA GARCA 24.33 $ 24.33 $ 48.66 $
JUAN PINEDA 25.00 $ 25.00 $ 50.00 $
TOTAL 82.66 $ 82.66 $ 165.32 $
EJERCICIO # 4
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
CALCULO DEL DCIMO TERCER SUELDO
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2012
NOMINA
SUELDO DEL
MES
PROVISIN DCIMO
TERCER SUELDO
FERNANDO CORDERO 440.00 $ 36.67 $
LUISA GARCA 321.20 $ 26.77 $
JUAN PINEDA 471.50 $ 39.29 $
OSCAR CEDEO 441.50 $ 36.79 $
TOTAL 1,674.20 $ 139.52 $
139.52
NOMINA
SUELDO DEL
MES
PROVISIN DCIMO
TERCER SUELDO
FERNANDO CORDERO 292.00 $ 24.33 $
LUISA GARCA 292.00 $ 24.33 $
JUAN PINEDA 292.00 $ 24.33 $
OSCAR CEDEO 292.00 $ 24.33 $
TOTAL 97.32 $
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
CALCULO DEL DCIMO CUARTO SUELDO
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2012
EJERCICIO # 4
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
CALCULO DEL DCIMO TERCER SUELDO
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2012
EJERCICIO # 4
NOMINA SUELDO DEL MES
PROVISIN
DEL APORTE
PATRONAL
FERNANDO CORDERO 440.00 $ 53.46 $
LUISA GARCA 321.20 $ 39.03 $
JUAN PINEDA 471.50 $ 57.29 $
OSCAR CEDEO 441.50 $ 53.64 $
TOTAL 1,674.20 $ 203.42 $
EMPRESA PARALELO 120 S.A.
CALCULO APORTE PATRONAL
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2012
EJERCICIO # 4