UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN

NICOLAS DE HIDALGO
FACULTAD DE CONTADURIA Y CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS

PROYECTO

7º SEMESTRE

AUDITORIA EN INFORMATICA
LICENCIATURA:
INFORMATICA ADMINISTRATIVA
SECCIÓN:
44
PROFESORA:
IVETTE JIMENEZ MARTINEZ
ALUMNA:

JOSELINE RAMIREZ MONSERRAT

 INTRODUCCION
La dificultad en el manejo de grandes volúmenes de información, la necesidad de
disponer de información integra, oportuna, segura y confiable, que dio origen a la
revolución informática, la cual ha generado una creciente dependencia para las empresas
y usuarios en general, que se benefician diariamente de ella con el registro y
procesamiento de operaciones; por consiguiente surge la necesidad de ejercer control en
éste campo y es a través de la auditoria en informática la encargada de estudiar, analizar
y asesorar todo lo relacionado al control del área de sistemas y los recursos involucrados
en su desarrollo.
La auditoría en informática es muy compleja y por tanto es necesario contar con ciertas
habilidades que te permitan a provechar al máximo este tipo de auditorías y hacer que su
uso sea el adecuado y obtener el beneficio de adquirir con la práctica la habilidad
necesaria para realizar una correcta auditoría de sistemas de información.
 SITUACION ACTUAL DE LA EMPRESA
Actualmente la auditoria en informática es definida como cualquier auditoria que abarque
la revisión y evaluación de todos los aspectos de los sistemas automáticos de
procesamiento de la información, incluyendo los procedimientos no automáticos
relacionados con ellos y las interfaces
correspondientes.
Es indispensable tomar en cuenta que,
para hacer una adecuada planeación de
la auditoria en informática, hay que seguir
una serie de pasos previos que permitirán
dimensionar el tamaño y características
de área dentro del organismo a auditar,
sus sistemas, organización y equipo.
I. PROGRAMA DE AUDITORIA
 No. 001

PLAN DE AUDITORIA Duración; 3 meses

Objetivo: determinar la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de la empresa STUDYSOFTWARE S.A, Contribuir a la mejora del Sistema de
Gestión de la Calidad de la empresa STUDYSOFTWARE S.A y cumplir con los estándares de la norma internacional ISO 9001/2015.

Alcance: determinar si el Sistema de Gestión de calidad se ha desarrollado en el último año, según la planeación establecida, en todos los procesos
definidos, dando conformidad a todos los requisitos establecidos en la norma ISO 9001/2015

RESPONSABLE DEL
PROCESO DOCUMENTOS AUDITOR FECHA HORA
PROCESO
Registro de materia primas Listas de Sebastián Hernández Juan Pablo Soto Lázaro
en Sala de Ventas y verificación de GERENTE
bodega todos los artículos
11/SEP/2021 12:00 PM

Atención al Lista de verificación Sebastián Hernández Valentina Guzmán Diaz

cliente/recepción ventas SUPERVISORA
5/OCT/2021 4:00 PM

Contabilidad Lista de verificación Sebastián Hernández Ramsés Peralta Portillo

CONTADOR
25/NOV/2021 7:00 PM
PROPUESTA DE SERVICIOS DE AUDITORIA INFORMATICA
I.ANTECEDENTES
Realizar una revisión y evaluación, de los aspectos más importantes de los equipos de
computación y sistemas automáticos de procesamiento y flujo de la información, con el
propósito de dar un dictamen final sobre alternativas para el mejoramiento y
administración eficaz de los procesos informáticos.
II.OBJETIVOS DE LA AUDITORIA EN INFORMATICA
El objetivo más deseado por la empresa “STUDYSOFTWARE” es que sea la empresa
mejor administrada, que sea la compañía mexicana más reconocida a nivel nacional con
un equipo directivo del más alto nivel; no solo eso si no competitivo a nivel nacional.
III.ALCANCES DEL PROYECTO
El alcance del proyecto comprende:
1. Evaluación de la dirección de informática en lo que corresponde a:

 Su organización
 Estructura
 Recursos humanos
 Normas y políticas
 Capacitación
 Planes de trabajo
 Controles
 Estándares
2. Evaluación de los sistemas
a) Evaluación de los diferentes sistemas en operación (flujo de información,
procedimientos, documentación, redundancia, organización de archivos, estándares de
programación, controles, utilización de los sistemas)
b) Evaluación de avance de los sistemas en desarrollo y congruencia con el diseño
general.
c) Evaluación de prioridades y recursos asignados (humanos y equipo de cómputo)
d) Seguridad física y lógica de los sistemas, su confidencialidad y respaldos
3.Evaluación de los equipos

 Capacidades
 utilización
 Nuevos proyectos
 Seguridad física y lógica
 Evaluación física y
lógica
IV. METODOLIGIA
La metodología de investigación a utilizar en el proyecto se presenta a continuación:
1.Para la evaluación de la dirección de informática se llevará a cabo las siguientes
actividades:
-Solicitud de los manuales administrativos, estándares utilizados y programa de trabajo
-Elaboración de un cuestionario para la evaluación e la dirección
-Aplicación del cuestionario al personal
-Entrevistas a líderes de proyectos y usuarios más relevantes de la dirección de
informática
-Análisis y evaluación de la información
-Elaboración del informe
2.Para la evaluación de los sistemas tanto en operaciones como en desarrollo se llevará a
cabo las siguientes actividades:
-Solicitud del análisis y diseño e los sistemas en desarrollo y en operación
-Solicitud de la documentación de los sistemas en operación (manuales técnicos, de
operación, del usuario, diseño de archivos y programas)
-Recopilación y análisis de los procedimientos administrativos de cada sistema (flujo de
información, formatos, reportes y consultas)
-Análisis de llaves, redundancia, control, seguridad, confidencialidad y respaldos.
-Análisis del avance de los proyectos en desarrollo, prioridades y personal asignado.
-Entrevista con los usuarios de los sistemas
-Evaluación directa de la información obtenida contra las necesidades y requerimientos
del usuario
-Análisis objetivo de la estructuración y flujo de los programas
-Análisis y evaluación de la información recopilada
-Elaboración del informe
3.Para la evaluación de los equipos se llevarán a cabo las siguientes actividades:
-Solicitud de los estudios de viabilidad y características de l9os equipos actuales,
proyectos sobre ampliación de equipo, su actualización
-Solicitud de contratos de compra y mantenimiento de equipo y sistemas.
-Solicitud de contratos y convenios de respaldo
-Solicitud de contratos de seguros
-Elaboración de un cuestionario sobre la utilización de equipos, memoria, archivos,
unidades de entrada/salida, equipos periféricos y su seguridad.
-Visita técnica de comprobación de seguridad física y lógica de las instalaciones de la
dirección de informática.
-Evaluación técnica del sistema eléctrico y ambiental de los equipos y del local utilizado.
-Evaluación de la información recopilada, obtención de gráficas, porcentajes de utilización
de los equipos y su justificación.
-Elaboración del informe.
V.TIEMPO Y COSTO
El tiempo en que el proyecto de auditoria se llevara cabo es de 3 meses con un costo de
$1200 m/n por día, la forma de pago será a través de un cheque que nos girara la
empresa “STUDYSOFTWARE”. Donde el tiempo de trabajo de la auditoria será de 12:00
am a 4:00 pm por día.
LUGAR: Sala de juntas FECHA: 9 de septiembre del HORA: 9:00 hrs.
2021
HORA DE INICIO: 9:15 HORA DE TERMINO: 11:20 hrs
hrs.
OBJETIVO DE LA REUNION: Reunión de Apertura de Auditoria Informática.
MINUTA

No. PARTICIPANTES SI NO
1 María Fernanda Campos Osorio 
2 Renata García Pinedo 
3 Rafael Gil Flores 
4 Gerardo Jiménez Sánchez 
5 Hugo Duran Gutiérrez 
6 Marisela Ramírez Olivares 
7 Misael Reyes Tinoco 
8 Fátima Ramos Cárdenas 
9 Gabriel Lázaro Pineda 
10

ORDEN DEL DIA

1. Bienvenida y presentación de Auditores
2. Inicio de la presentación de la propuesta de Auditoria informática.
3. Resumen de las actividades que se realizaran durante la auditoria
4. Presentación del contrato de Auditoria
5. Comentarios
6. Cierre de la reunión

ACUERDOS RESPONSABLE FECHA

1. Los auditores se apegarán al plan de Equipo Auditor Del 11/SEP/2021
auditoria definido. al 25/OCT/2021
2. Se tomarán notas, evidencias y Equipo Auditor Del 11/SEP/2021
observaciones durante la auditoria al 25/OCT/2021
3. Al finalizar cada día de auditoria los Equipo Auditor Del 11/SEP/2021
auditores se reunirán por hacer sus al 25/OCT/2021
comentarios del día.
4. Retroalimentación al auditado en el Equipo Auditor Del 11/SEP/2021
sitio según el caso al 25/OCT/2021

CONTRATO DE AUDITORIA EN INFORMATICA

Contrato de presentación de servicios profesionales en informática que celebran por una
parte la auditoria a la empresa “STUDYSOFTWARE” representado por Juan Pablo Soto
en su carácter de Gerente General y que en lo sucesivo se denomina al cliente, por otra
parte representada por Sebastián Hernández Rivera a quien se denominara el auditor de
conformidad con las declaraciones y clausulas siguiente:
DECLARACIONES
1.- El cliente declara:
a) Que es una empresa de carácter informática
b) Que esta representado para este acto por Sebastián Hernández Rivera y tiene como su
domicilio AVENIDA ACUEDUCTO 2460, CHAPULTEPEC NORTE, MORELIA, MICH.
c) Que requiere obtener servicios de auditoria en informática, por lo que ha decidido
contratar los servicios del auditor
2.- Declara el auditor:
a) Que es una sociedad anónima, constituida y existente de acuerdo con las leyes y que
dentro de sus objetivos primordiales está el de prestar auditoria en informática

b) Que es constituida legalmente según escritura numero de fecha

ante el notario público n° del Lic.
c) Que señala como su domicilio
3.- Declaran ambas partes:
a) Que, habiendo llegado a un acuerdo sobre lo antes mencionado, lo formalizan otorgado
el presente contrato que se contiene en las siguientes:
CLAUSULAS
Primera. Objetivo
El auditor se obliga a prestar al cliente los servicios de auditoria en informática para
llevarla a cabo la evolución de la dirección de informática del cliente, que se detalla en la
propuesta de servicios anexa que, firmada por las partes, forma parte integrante del
contrato.
Segunda. Alcance del trabajo
El alcance de los trabajos que llevara a cabo el auditor dentro de este contrato son:

d) Evaluaciones de la dirección de informática en lo que corresponde a:

  Su organización
 Estructura
 Recursos humanos
 Normas y políticas
 Capacitación
 Planes de trabajo
 Controles
 Estándares

b) Evaluación de los sistemas

 Evaluación de los diferentes sistemas en operación (flujo de información,

procedimientos, documentación, redundancia, organización de archivos,
estándares de programación, controles, utilización de los sistemas)
 Evaluación de avance de los sistemas en desarrollo y congruencia con el diseño
general.
 Evaluación de prioridades y recursos asignados (humanos y equipo de cómputo)
 Seguridad física y lógica de los sistemas, su confidencialidad y respaldos
 Opinión de los usuarios de los diferentes sistemas

c) Evaluación de los equipos

 Capacidades
 utilización
 Nuevos proyectos
 Seguridad física y lógica
 Respaldos de equipo
 Seguros
 Proyecciones
 Evaluación física y
Lógica

d) Elaboraciones de informes que contengan conclusiones y recomendaciones por cada

uno de los trabajos señalados en los incisos a, b y c de esta cláusula.

Tercera. Programa de trabajo

El cliente y el auditor convienen en desarrollar en formar conjunta un programa de trabajo

en el que se determinen con precisión las actividades a realizar por cada una de las
partes, los responsables de llevarlas a cabo y las fechas de realización.

Cuarta. Supervisión
El cliente o quien designe tendrá derecho a supervisar los trabajos que se le han
encomendado al auditor de este contrato y a dar por escrito las instrucciones que estimen
convenientes.

Quinta. Coordinación de los trabajos

El cliente designara por parte de la organización a un coordinador del proyecto quien será
el responsable de coordinar la recopilación de la información que solicite el auditor y de
que las reuniones y entrevistas establecidas en el programa de trabajo se lleven a cabo
en las fechas establecidas.

Sexta. Horario de trabajo

El personal del auditor declara el tiempo necesario para cumplir satisfactoriamente con los
trabajos materia de la celebración de este contrato, de acuerdo al programa de trabajo
convenido por ambas partes y gozaran de libertad fuera del tiempo destinado al
cumplimiento de las actividades, por lo que no estarán sujetos a horarios y jornadas
determinadas.

Séptima. Personal asignado

El auditor designara para el desarrollo de los trabajos objeto de este contrato a socios del
despacho quienes, cuando consideren necesario incorporar personal técnico capacitado
de que dispone la firma, en el número que se requieran de acuerdo a los trabajos a
realizar.

Octava. Relación laboral

El personal auditor no tendrá ninguna relación laboral con el cliente y queda

expresamente estipulado que este contrato se suscribe en atención a que el auditor en
ningún momento se considera intermediario del cliente respecto al personal que ocupe
para dar cumplimiento de las obligaciones que se deriven de las relaciones entre el y su
personal, y exime al cliente de cualquier responsabilidad que a este respecto existiré.
Novena. Plazo de trabajo
El auditor se obliga a terminar los trabajos señalados en la clausula segunda de este
contrato en 1 dia hábiles después de la fecha en que se firme el contrato y sea cobrado el
anticipo correspondiente. El tiempo estimado para la terminación de los trabajos esta en
relación a la oportunidad en que el cliente entregue los documentos requeridos por el
auditor y por el cumplimiento de las fechas estipuladas en el programa de trabajo
aprobado por las partes, por lo que cualquier retraso ocasionado por parte del personal
del cliente o de usuarios de los sistemas repercutirá en el programa de trabajo sin
perjuicio alguno para el auditor.

Decima. Honorarios
El cliente pagara al auditor por los trabajos objetos del presente contrato, honorarios por
la cantidad de mas el impuesto al valor agregado correspondiente. La forma de
pago será la siguiente:
a) % a la firma del contrato
b) % a los 3 días hábiles después de iniciados los trabajos
c) % a la terminación de los trabajos y presentación del informe final.

Decima primera. Alcance de Honorarios

El importe señalado en la clausula decima compensara al auditor por sueldos, horarios,
organización y dirección técnica propia de los servicios de auditoría, presentaciones
sociales y laborales de su personal.
Decima segunda. Incremento de Honorarios
En caso de que se tenga un retraso debido a la falta de entrega de información, demora o
cancelación de las reuniones, o cualquier otra causa imputable al cliente, este contrato se
incrementara en forma proporcional al retraso y se señalara el incremento como un
acuerdo.
Decima tercera. Trabajos adicionales
De ser necesaria alguna adición a los alcances o productos del presente contrato, las
partes celebraran por separado un convenio que formara parte integrante de este
instrumento y en forma conjunta se acordara el nuevo costo.
Decima cuarta. Viáticos y pasajes
El importe de los viáticos y pasajes en que incurra el auditor en el traslado, hospedaje y
alimentación que requieren durante su permanencia en la ciudad de
Como consecuencia de los trabajos objeto de este contrato, será por cuenta del cliente.
Decima quinta. Gastos generales
Los gastos de fotocopiado y dibujo que se produzcan con motivo de este contrato
correrán por la cuenta del cliente.
Décimo sexto. Causas de rescisión
Serán causas de rescisión del presente contrato la violación o incumplimiento de
cualquiera de las cláusulas de este contrato.
Décimo séptima. Jurisdicción
Todo lo no previsto en este contrato se regirá por las disposiciones relativas, contenida en
el código civil del y, en caso de controversia para su interpretación y
cumplimiento, las partes se someten a la jurisdicción de los tribunales federales,
denunciando al fuero que les pueda corresponder en razón de su domicilio presente o
futuro.
Enteradas las partes del contenido y alcance legal de este contrato, los rubrican y firman
de conformidad en original y 3 copias, en la ciudad de , el
día

EL CLIENTE EL AUDITOR
II. EVALUACION Y DIAGNOSTICO DE
INFORMACION:
2.1.- Cuestionarios y entrevistas
1.1 ¿La dirección general y ejecutiva ha considerado la importancia que tiene
el estudio Del sistema de información?
1.2 ¿Se establecen los requisitos de información a largo plazo?
1.3 ¿Se ha realizado una planificación estratégica del sistema de información
para la Empresa?
1.4 ¿Existe una metodología para llevar a cabo tal planificación?
1.5 ¿Está definida la función del director del sistema de información?
1.6 ¿Existe un plan estratégico del departamento de sistema de información?
2. Recursos humanos
2.1 ¿Se estudia la evolución del mercado y la adaptación del personal a esa
evolución?
2.2 ¿Los informáticos reciben noticias del momento tecnológico por revistas,
notas
técnicas, etc.?
2.3 ¿Se recibe formación y se planifica ésta mediante asistencia a cursos,
seminarios, etc.?
3. Otros aspectos
3.1 ¿Los cambios en los sistemas informáticos son consecuencia de la
planificación más que de la presión por necesidades operativas?
3.2 ¿Se solicitan demostraciones sobre los nuevos artículos a los
proveedores?
3.3 ¿Se ha realizado algún estudio de planificación del posible efecto de las
Cargas normales de trabajo y los picos sobre los requerimientos tanto de equipos como
de
software?
3.4 ¿La entidad dispone de un plan informático?
3.5 ¿Se están siguiendo las directrices marcadas por el plan?
3.6 ¿El plan recoge todos los diferentes aspectos relacionados con la función informática?
3.7 ¿Cuál es la inversión requerida en servicios, desarrollo y consulta a los usuarios?
Gestión de Proyectos
1.1. ¿Existe una lista de proyectos de sistema de procedimiento de información y fechas
programadas de implantación que puedan ser considerados como plan maestro?
1.2. ¿Está relacionado el plan maestro con un plan general de desarrollo de la
dependencia?
1.3. ¿Ofrece el plan maestro la atención de solicitudes urgentes de los usuarios?
1.4. ¿Asigna el plan maestro un porcentaje del tiempo total de producción al reproceso o
fallas de equipo?
1.5. Escribir la lista de proyectos a corto plazo y largo plazo.
1.6. Escribir una lista de sistemas en proceso periodicidad y usuarios.
1.7. ¿Quién autoriza los proyectos?
1.8. ¿Cómo se asignan los recursos?
1.9. ¿Cómo se estiman los tiempos de duración?
1.10. ¿Quién interviene en la planeación de los proyectos?
1.11. ¿Cómo se calcula el presupuesto del proyecto?
1.12. ¿Qué técnicas se usan en el control de los proyectos?
1.13. ¿Quién asigna las prioridades?
1.14. ¿Cómo se asignan las prioridades?
1.15. ¿Cómo se controla el avance del proyecto?
1.16. ¿Con qué periodicidad se revisa el reporte de avance del proyecto?
1.17. ¿Cómo se estima el rendimiento del personal?
1.18. ¿Con que frecuencia se estiman los costos del proyecto para compararlo con lo
presupuestado?
1.19. ¿Qué acciones correctivas se toman en caso de desviaciones?
1.20. ¿Qué pasos y técnicas siguen en la planeación y control de los proyectos?
Enumerar secuencialmente:
( ) Determinación de los objetivos.
( ) Señalamiento de las políticas.
( ) Designación del funcionario responsable del proyecto.
( ) Integración del grupo de trabajo.
( ) Integración de un comité de decisiones.
( ) Desarrollo de la investigación.
( ) Documentación de la investigación.
( ) Factibilidad de los sistemas.
( ) Análisis y valuación de propuestas.
( ) Selección de equipos.

1.21. ¿Se llevan a cabo revisiones periódicas de los sistemas para determinar si aún
cumplen con los objetivos para los cuales fueron diseñados?
De análisis SÍ ( ) NO ( )
De programación SÍ ( ) NO ( )
Observaciones: _________________________________________________________
1.22. Incluir el plazo estimado de acuerdo con los proyectos que se tienen en que el
departamento de informática podría satisfacer las necesidades de la dependencia, según
la situación actual.

Desarrollo de Software.
Este cuestionario tiene como objetivo evaluar la etapa de análisis, diseño y
desarrollo de aplicaciones informáticas, sondeando a grandes rasgos estas
etapas medulares.
2.1. ¿Quiénes intervienen al diseñar un sistema?
( ) Usuario.
( ) Analista.
( ) Programadores.
( ) Operadores.
( ) Gerente de departamento.
( ) Auditores internos.
( ) Asesores.
( ) Otros.
2.2. ¿Los analistas son también programadores? SÍ ( ) NO ( )
2.3. ¿Qué lenguaje o lenguajes conocen los analistas?
2.4. ¿Cuántos analistas hay y qué experiencia tienen?
2.5. ¿Qué lenguaje conocen los programadores?
2.6. ¿Cómo se controla el trabajo de los analistas?
2.7. ¿Cómo se controla el trabajo de los programadores?
Indique qué pasos siguen los programadores en el desarrollo de un programa
 Estudio de la definición ( )
 Discusión con el analista ( )
 Diagrama de bloques ( )
 Tabla de decisiones ( )
 Prueba de escritorio ( )
 Codificación ( )
 ¿Es enviado a captura o los programadores capturan? ( )
 ¿Quién los captura?______________________
 Compilación ( )
 Elaborar datos de prueba ( )
 Solicitar datos al analista ( )
 Correr programas con datos ( )
 Revisión de resultados ( )
 Corrección del programa ( )
 Documentar el programa ( )
 Someter resultados de prueba ( )
 Entrega del programa ( )
2.9. ¿Qué documentación acompaña al programa cuando se entrega?
2.2.- Observación
1. Debilidades significativas de control que afectan a la franquicia, o a mas de una entidad
del grupo económico. Se requiere atención de la Gerencia para asegurar que los riesgos
son mitigados y un plan de remediación efectivo.

2. Debilidades significativas de control que afectan a toda la entidad legal. Se requiere la

atención de la Gerencia para asegurar un plan de remediación efectivo.
3. Desviaciones a políticas o asuntos significativos de control a nivel de una o mas
sucursales.
4. Observaciones de control que requieren la atención de la administración y acción
correctiva a nivel de producto o función.
5. Otras observaciones de control que requieren la atención de la administración y acciones
correctivas a nivel de proceso.

2.3.- Revisión Documental

 Evaluar el desarrollo de las operaciones y funcionamiento del sistema, mediante la
revisión y el seguimiento de las instrucciones plasmadas en los manuales e
instructivos de operación.
 Evaluar la existencia y el cumplimiento de las normas, políticas, lineamientos y
reglamentos del área de sistemas.
 Revisar el uso y registro de documentos (bitácoras) para el control de software,
hardware, base de datos y accesos.
III. EJECUCION DE LA AUDITORIA
3.1 Guía de Auditoria
STUDYSOFTWARE R/PT:C1
Guía de Auditoria G1
Dominio Adquisición e Implementación
Proceso Al3: Adquirir y mantener la arquitectura tecnológica
Objetivo de Evaluación de nuevo Software
control
No. Procedimiento Fecha R/PT
1 Entrevista al personal encargado de
la administración del studysoftware
para identificar las condiciones y 11/09/2021
procedimientos para realizar cambios
de Software.
2 Identificación de los documentos
empleados para la realización de la
11/09/2021
reposición de elementos de
Software.

STUDYSOFTWARE R/PT:C2
Guía de Auditoria G2
Dominio Adquisición e Implementación
Proceso Al3: Adquirir y mantener la arquitectura tecnológica
Objetivo de Mantenimiento Preventivo para Software
control
No. Procedimiento Fecha R/PT
1 Identificar la calendarización del
mantenimiento rutinario y periódico 11/09/2021
del Software.
STUDYSOFTWARE R/PT:C3
Guía de Auditoria G3
Dominio Entrega de Servicios y Soportes
Proceso DS12: Administración de Instalaciones.
Objetivo de Escolta de Visitantes.
control
No. Procedimiento Fecha R/PT
1 Verificación de los sistemas y
mecanismos de seguridad sobre el
ingreso al STUDYSOFTWARE 11/09/2021
mediante el proceso de observación
directa.
2 Aplicación de cuestionarios al
11/09/2021
personal administrativo.

STUDYSOFTWARE R/PT:C4
Guía de Auditoria G4
Dominio Entrega de Servicios y Soportes
Proceso Protección contra factores ambientales.
Objetivo de Controles Ambientales.
control
No. Procedimiento Fecha R/PT
1 Visita a las instalaciones del
11/09/2021
STUDYSOFTWARE de la empresa.

STUDYSOFTWARE R/PT:C5
Guía de Auditoria G5
Dominio Entrega de Servicios y Soportes
Proceso DS12: Administración de Instalaciones.
Objetivo de Suministro Ininterrumpido de Energía
control
No. Procedimiento Fecha R/PT
1 Visita a las Instalaciones de
11/09/2021
STUDYSOFTWARE de la empresa.
STUDYSOFTWARE R/PT:C6
Guía de Auditoria G6
Dominio Entrega de Servicios y Soportes
Proceso DS12: Administración de Instalaciones
Objetivo de Seguridad Física
control
No. Procedimiento Fecha R/PT
1 Visita a las instalaciones del
11/09/2021
STUDYSOFTWARE de la empresa.
3.2.- Informe de Resultados
STUDYSOFTWARE. S.A

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA,

ECONÓMICA Y SOCIAL POR EL PERIODO ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2021 (Cifras en miles de

pesos)

Cuentas Diciembre Diciembre

2021 2020
$ $
INGRESOS OPERACIONALES (1) 14.224.890.549 13.734.006.695

VENTA DE SERVICIOS 14.224.890.549 13.734.006.695

Juegos de Suerte y Azar 17.139.108.049 16.593.504.695

Devoluciones, rebajas y descuentos

en venta de servicios (db) -2.914.217.500 -2.859.498.000

COSTO DE VENTAS (2) 7.236.527.407 7.019.193.967

COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN 7.236.527.407 7.019.193.967

Costos de Operación de Servicios 7.236.527.407 7.019.193.967

GASTOS OPERACIONALES (3) 7.616.574.896 7.182.162.536

DE ADMINISTRACION 1.217.856.454 1.150.344.147

Sueldos y Salarios 814.423.912 776.035.798

Contribuciones Efectivas 144.335.391 133.487.116

Aportes Sobre Nomina 29.389.200 28.493.526

Generales 200.993.270 183.750.420

Impuestos, Contribuciones y Tasas 28.714.681 28.577.287

PROVIS., AGOTAM., DPRECIAC. Y AMORTIZAC. 45.882.427 56.716.105

Provisiones Diversas 13.904.312 10.876.596

Depreciación de Propiedades Planta y Equipo 31.978.115 45.839.509

TRANSFERENCIAS 6.352.836.015 5.975.102.284

Corrientes al Gobierno General

Otras transferencias 6.352.836.015 5.975.102.284

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL (4) -628.211.754 467.349.808

OTROS INGRESOS (5) 1.097.864.894 1.307.998.030

Financieros 97.371.518 71.381.028

Otros Ingresos Ordinarios 13.200.312 13.732.908

Extraordinarios 27.105.064 26.750.164

Ajuste de ejercicios anteriores 960.188.000 1.196.133.930

SALDO NETO DE CONSOLIDACIÓN EN CUENTAS DE RESULTADO

(DB) (6) * 469.653.140 840.648.222

OTROS GASTOS (7) 432.925.563 40.501.410

Comisiones 31.735.970 35.562.310

Otros gastos ordinarios 401.189.593 2.297.600

Ajustes de ejercicios anteriores 2.641.500

EXCEDENTE (DÉFICIT) ANTES DE AJUSTES POR INFLACIÓN (8) 36.727.577 800.146.812

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO (11) 36.727.577 800.146.812

JUAN PABLO SOTO LAZARO

Gerente
ANDRES FERNANDO MANCERA GARCIA
Jefe Financiero
Ramsés Peralta Portillo
Profesional Universitario-Contador T.P.
No.35007-T
IV.- Plan de Acción