NOMBRE: Israel David Ramírez Castillo

MATRICULA: 102882

GRUPO: N05

NOMBRE DE LA MATERIA: AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

Mtro. José Manuel Camargo Osorio

Actividad de aprendizaje 4 Planeación e instrumentación de un proyecto de

auditoría administrativa.

México CDMX a 25 de Septiembre del 2020

PROYECTO DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA A GRUPO COPPEL

REALIZA LA PLANEACIÓN DEL PROYECTO DE AUDITORÍA, CONTEMPLANDO LOS

PASOS A SEGUIR:

1. FACTORES A REVISAR

 PROCESO ADMINISTRATIVO

En ello se verificaran si se aplican las etapas del proceso y de determinan los

fundamentos la cual le permitirá la realización del análisis de la organización y su
relación.

- Planes
- Objetivos
- Su estructura
- Sus políticas de la empresa
- Sus métodos de control
- La forma en la que operan
- Su potencial en la organización

- SU PLANEACION Definir la estrategia de la organización

FACTORES

- MISIÓN

Ser la tienda favorita del mercado popular oreciendo gran variedad de productos y
servicios atractivos y accesibles para toda la familia y el hogar a buenos precios

- VISIÓN

Llegar a ser un referente internacional de calidad y servicio al cliente. Crecer de manera

significativa hacia mercados internacionales siempre de la mano de nuestros empleados,
que son la base fundamental de la empresa.
Dos son las cosas más importantes en la visión sobre le futuro deseado de Coppel, es
decir, esto es lo que queremos todos que sea Coppel:

La satisfacción completa del cliente = Lograr atender a todos los clientes exactamente
como les gustaría que los atendiéramos.

La tienda eficiente = Bajos costos, procesos sencillos y mucho servicio.

- OBJETIVOS Y METAS

Objetivo es revisar el grado de las instalaciones y de los procesos de la tienda conocer los
aspectos y responsabilidades con el objetivo de corregirlos y asegurar que la tienda
trabaje bajo los lineamientos y criterios de los procesos establecidos

- ESTRATEJIAS

Evaluar los procesos de información de la empresa con envió y recepción de los datos,
además de actualizaciones en el sistema para hacer más rápida y segura la entrega y
envio de información

- PROCEDIMIENTOS

El formato se llenará a mano y se registraran el sistema de tienda.

Ese formato se aplicara a todas las áreas de muebles consiste en una revisión
personalmente los aspectos señalados.
El proceso de revisión se realizará en cualquier momento cuando el gerente de zona
considera necesario para revisar el descuido de algún aspecto.

- PROGRAMAS
Cada rubro tiene relevancia dentro de la matriz los siguientes puntos:
 Gerenciamiento tiene  un 25%
 Servicio al cliente tiene un 25%
 Control de inventario tiene un 25%
 Operaciones tiene un 25%
Por lo que para obtener la calificación por cada rubro se multiplica el porcentaje de
cumplimiento por rubro del mismo.
 - ENFOQUE
El proceso de revisión se realizará en cualquier momento cuando el gerente de zona
considera necesario para revisar el descuido de algún aspecto, su propósito principal es
corregir los errores que están mal

 ORGANIZACIÓN
Su propósito es diseñar la infraestructura para que funcione correctamente la
organización

FACTORES QUE SE IMPLEMENTAN

- Su estructura
- División de funciones
- Su distribución
- Sus recursos humanos
- Sus estudios administrativos
- Sus técnicas

 DIRECCION

Su propósito es tomar las decisiones para la administración de la organización

FACTORES A REVISAR

- Motivación
- Comunicación
- Trabajo en equipo
- Manejo de conflictos
- Innovación

CONTROL
 Su propósito es medir el avance y desempeño

FACTORES A REVISAR

- Calidad
- Áreas de responsabilidad
- Su proceso
- Su naturaleza

ELEMENOTOS QUE COMPLETAN EL PROCESO

SU FUNCIONAMIENTO

Se revisa si cuenta con los elementos específicos, procesos y su funcionamientos

- Sistemas
- Coordinación
- Producción
- Importaciones
- Exportaciones
- Proveedores
- Proyectos
- Servicio a clientes
- Recursos financieros
- Almacén
- Inventarios

2. FUENTES DE INFORMACIÓN

La documentación a la que se puede recurrir para recibir información

- INTERNAS Y EXTERNAS
- INTERNAS:
 Niveles de organización
 Equipo de trabajo
 Sistema de información
 Órgano de gobierno
  Órgano de control
- EXTERNAS
- Organizaciones
- Industriales, nacionales e internacionales
- Grupo de interés
- Redes de información

3. INVESTIGACIÓN PRELIMINAR

Revisará la documentación y objetivos

- Estrategias

- Acciones a seguir o tiempos de ejecución

Detectar los problemas que podrán surgir y enfocarse en una estrategia diferente de
forma precisa.

Para ello es necesario tomar los siguientes criterios:

- Determinar las necesidades específicas

- Identificar los factores que requieren atención

- Definir estrategias de acción

- Jerarquizar prioridades en función del fin que persigue

- Describir la ubicación, naturaleza y extensión de los factores

- Especificar el perfil del auditor Es importante estimar el tiempo y recursos

necesarios para cumplir con el objetivo definido.

4. PREPARACIÓN DEL PROYECTO DE  AUDITORÍA

 Con la informaciónrecabada se procede a su instrumentación,

1. PROPUESTA TÉCNICA:

- Tipo
- Áreas
- Antecedentes
- Logros pretendidos
- Estrategia
- Justificación
- Actividades necesarias
- Recursos
- Recursos financieros
- Resultados
- beneficios esperados
- Información Complementaria

2. PROGRAMA DE TRABAJO:

- nombre (Identificación)
- Responsable (s) (a cargo)
- Área
- Clave (numero progresivo)
- Actividades (pasos captación)
- Fases (orden secuencial actividades)
- Calendario
- Descripción grafica
- Formato
- Reportes de avance
- seguimiento
- Periodicidad

3. ASIGNACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD

- Se asignará al auditor o gerente titular, Debiendo a que ellos reúnen los

conocimientos necesarios y la experiencia necesaria para una implementación.
 - Capacitación: Información, proceso, preparación-aplicación-implementación
- Objetivo que se persigue
- Áreas involucradas
- Calendarización de actividades
- Documentos soporte
- Inventario estimado de información a captar
- Distribución de cargas de trabajo
- Registro de información
- Forma de reportar
- Mecanismos de coordinación y supervisión.
- integrando el personal y niveles de decisión, mandos, operativos, según el área,
equipo de trabajo, apoyos visuales, técnicos y pedagógicos, promoviendo un
clima de confianza y colaboración.

5. DIAGNÓSTICO PRELIMINAR

Es la percepción que el auditor tiene de la organización como producto de su experiencia

y visión; en base a esto se prepara un marco de referencia el cual fundamente la
necesidad de auditar. Considerando para ellos los siguientes:

- Génesis de la organización. (Creación, cambios, manejo, delegación de

facultades)
- Infraestructura. (Procesos-funciones, modificaciones de estructura, nivel de
desarrollo tecnológico)
- Formas de operación. (Desempeños, logros, expectativas, procesos de toma de
decisiones)
- Posición competitiva. (Naturaleza, dimensión, sector, giro, competencias centrales,
clientes, proveedores)

Recopilación de información:

- Técnicas de recolección o Investigación documental o Observación directa o

Acceso a redes de información o Entrevista o Cuestionarios o Cédulas Medición
- Papeles de trabajo
- Evidencia
 - Supervisión del trabajo En esta etapa se inicia la ejecución de los programas para
obtener la información necesaria del área sujeta a revisión. Es de selección y
aplicación de las técnicas de recolección que se estimen viables de acuerdo con
las circunstancias propias de la auditoria, selección de instrumentos de medición
que se emplearan, manejo de papeles de trabajo y evidencia, así como
supervisión para una coordinación eficaz.

REALIZA LA INSTRUMENTACIÓN DEL PROYECTO DE AUDITORÍA

ADMINISTRATIVA, CONTEMPLANDO LOS PASOS A SEGUIR:

1. RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN

La auditoría a realizar será en la tienda Coppel Acapulco ubicada en la ciudad de salina

cruz oax.

En ello revisaremos las instalaciones, su limpieza acomodo su exhibición que todo esté de
acuerdo a los lineamientos, Que se estén llevando a cabo la realización de los inventarios,
los planes semanales en la tienda departamental, el correcto uso ce los sistemas de
centro,

Es establecer las acciones que se deben desarrollar para la correcta instrumentación en

una forma secuencial y ordenada

Identificar las principales desviaciones operacionales y sus causas

Identificar operaciones para mejorar el desempeño ambiental de la empresa, incluyendo

la seguridad y la salud en el trabajo

Proponer modificaciones en el programa

Que todo se encuentre en orden y limpio en un inicio de que tan bien está funcionando el
sistema de calidad

 Alcance
Revisar el grado de la instalación de los procesos de tienda, permitiendo conocer los
aspectos no instalados y el responsable de ello, con el objetivo de corregirlos y asegurar
que la tienda trabaje bajo lineamientos y criterios de los procesos establecidos

Evaluar el desempeño tecnológico de la empresa Coppel mediante revisiones constantes

para evitar el robo y falla de todos los equipos que se encuentren trabajando en la
empresa.

 Tiempo

El auditor tiene una fecha programada para realizar su auditoria ya que verifica área por
área de la tienda departamental, además de organizarse para abarcar cada punto. Puede
ser semanal mensual.

 Determinado por el personal que llevara a cabo la auditoria

Los responsables son los que realicen la revisión como el gerente centro, gerente de
zona, el auditor ellos son los responsables de asegurar que las instalaciones estén
trabajando de acuerdo a lo establecido.

 Etapas de planeación

- Planificación

La planificación comienza con la elaboración de un plan, con lo que orientara al auditor en

ese plan presentara las actividades, además del alcance, con procesos, departamentos a
evaluar En esta etapa también es importante que el auditor identifique toda la
documentación o procedimientos estén ordenados esta etapa, puede ser elaborada la
lista preliminar de las personas que serán entrevistadas.

- Preparación

Analizando más profundamente la documentación de la tienda departamental.

El auditor ya debe de estar preparado para la evaluación El checklist es fundamental
para orientar al auditor de modo que no se olvide ningún detalle a ser evaluado, así como
para registrar las constataciones y observaciones

- Ejecución

La ejecución de las auditorías se da través de la recopilación de informaciones, que

determinan si el departamento en cuestión está siguiendo los estándares y
procedimientos de control de calidad establecidos.

En esta fase, el auditor entrevista a al encargado de cada área, haciendo preguntas y

tomando nota.

De acuerdo con el checklists pueden tener su alcance expandido, y pueden ser

sometidos a una evaluación más profunda.

Es en cual serán registradas en la empresa inconformidades situaciones que

ocurrieron en desacuerdo con el proceso y procedimiento estandarizado.

4. Finalización

Una vez ya concluida la ejecución de la auditoría comienza el trabajo “real”. El auditor se

reúne para revisar las áreas problemáticas, y para determinar las recomendaciones para
corregir problemas de calidad.

 Obtención de información

La obtención de la información compondrá el informe de Resultados de la Auditoría. Junto

con el gerente titular y en encargado de cada área acorredor

2. TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN

Entrevistas

Se necesita

 Tener clara el propósito

  Establecer una correcta distribución del trabajo
 Segur un mapa mental
 Utilizar preguntas abiertas

Observación directa

Consiste en la revisión dela área física donde se desarrolla en trabajo

Investigación documental

se divide en:

Normativa: acta constitutiva, reglamentos,

Administrativa: organigramas, manuales

Mercado: productos y o servicios

Comportamientodemanda: situación actual o futura

Comportamientooferta: determinación de precios

Ubicación geográfica

Estudios financieros

Situación económica

3. MEDICIÓN

Pueden ser de dos formas:

1. Forma: utilizan escalas de medición

Deben cumplir con al función de garantizar la confiablidad y validez de la
información
2. Fondo: utilizan componentes del proceso administrativo, elementos
específicos e indicadores.
 Son un elemento estratégico del proceso de evaluación de forma de gestión
organizacional.

Ordena acciones en función de lo que pretende alcanzar.

4. PAPELES DE TRABAJO

El objetivo de la auditoria en grupo Coppel

Objetivo es revisar el grado de las instalaciones, las áreas 8 de responsabilidades, los

procesos de la tienda conocer los aspectos y responsabilidades con el objetivo de
corregirlos y asegurar que la tienda trabaje bajo los lineamientos y criterios de los
procesos establecidos.

Definir los indicadores de calidad de servicios

Definir las herramientas que utilizara para la medición de servicios

La importancia

Los papeles de trabajo serán almacenados de forma impresa y guardada en los reportes
de la auditoria en intranet

Su encargado será el auditor, el resultado de la auditoria no podrá ser divulgado ni

entregado a terceras personas.

Tienen la opinión del auditor lo importante que pueden llegar a tener posteriormente para
su propia responsabilidad profesional auditor que ha realizado el examen, sujeto a los
lineamientos

- Ayuda al auditor en el desarrollo de su trabajo.

- Ofrece un soporte importante para la opinión de auditoria y pruebas en las que se
han satisfecho las normas de auditoria.
- Permite que el trabajo ejecutado pueda ser revisado por un tercero.
- Fomenta un enfoque metódico de la labor que se lleva a cabo.
 - En el caso relativamente raro de una acción legal, los papeles de trabajo sirve al
auditor como prueba para defensa de su posición en los asuntos que implican
negligencia y fraude.
- Sirve como guía para auditorías subsecuentes o futuras auditorías al mismo
cliente.
- Finalmente si son robados los registros de un cliente, se extravían queman o
alteran; los papeles completos de trabajo probarían su validez de la reconstrucción
de los registros

5. EVIDENCIAS

El manual técnico mcc de tiendas muebles procedimiento de la matriz seguimiento de

tiendas muebles revisaremos la instalación de la tienda conoceremos los aspectos no
instalados y responsabilidades el objetivo principal es corregir y asegurar que trabaje
varios los lineamientos y criterios de los procesos establecidos

Se utilizaron formato matriz de seguimiento En cual se revisará la instalación del centro de

muebles esta revisión durará 12 días dependiendo del aplicador Y si regresará con
frecuencia al menos un mes para permitir la conexión de los aspectos donde se está
fallando
El responsable que realice la revisión puede ser el gerente del centro gerente de zona el
auditor
Los responsables aseguraron que todos los puntos estén supervisados y estén trabajando
de acuerdo a lo establecido en el manual MCC tienda muebles
Distribución
se llena en original con pluma y se registra en el sistema captura de matrices en internet
el gerente debe conservar en una carpeta del centro en original este formato es difundido
a toda el área de la tienda en cual consiste revisar personalmente los aspectos señalados
en el formato el proceso de revisión se realizará en cualquier momento cuando el gerente
lo considere
El gerente mueble junto con los colaboradores una vez realizada la evaluación corregirán
todos los aspectos mencionados por el auditor
Procedimiento de llenado
Aplicador: marca con una x a la persona responsable de la aplicación
Centro: anota el número de centro donde se está realizando la aplicación
Ciudad: anota la nomenclatura de la ciudad
Fecha: anota la fecha en la evaluación día mes y año.
Concepto: es el nombre de los aspectos evaluar no se modifican en forma unilateral sino
se cuenta la necesidad de agregar modificar o quitar algún aspecto se realizarán todas las
ciudades de igual manera por lo que es importante comunicarlo a la centralizador de la
tienda muebles para que la modificación se lleva a cabo de manera
Responsable: los responsables de que cada centro que instalado
Frecuencia: puede ser diario, semanal, quincenal, quincenal o mensual.
Día: el día de la semana que se revisó el concepto anoten el casillero correspondiente la
calificación de la instalación de ese día ese califica sólo tendrás valores uno cuando está
instalado y cuando no esté ningún aspecto puede calificarse otra forma se le dice a un
concepto algunas veces se cumple otra vez no durante el día la calificación será cero sólo
cuando se cumple su utilidad la calificación será uno por si algún motivo algún aspecto no
puede ser
evaluado se
quedará sin
calificación se
anota un guion el
casillero y se
tomará en cuenta
para el total.
Herramientas: en
este rubro se
mencionan todos
los formatos listado reporte decisiones que se necesitan para la aplicación de la matriz
esto te ayudará a segura que cada punto de los quebrados con el aspecto necesario y
también agilizar el tiempo de aplicación
Valor de punto: valor asignado a cada uno de los conceptos incluidos en una matriz de
seguimiento de acuerdo a la importancia de cada rubro tienen un valor de 3 5 y 10 puntos
La sumatoria de la columna valor punto para cada rubro es la siguiente:
 gerenciamiento tiene un total de 23 puntos
  Servicio cliente 34 puntos
 Control de inventarios 25 puntos
 Operación 31 puntos
Total:
la calificación que se recibe cada aspecto resulta de multiplicar el periodo de los días y
avalados por valor punto.
Ejemplo el primer día de la calificación 10 el segundo día la calificación es 1.
Promedio=0.5 x valor punto es igual a 3 entonces el total es 1.5.

Puntos que aplican: anota total de puntos que se pueden obtener menos los puntos que
no aplican
Puntos obtenidos: anota la suma de los puntos en la columna total de los conceptos de
valores de cada rubro.
Porcentaje de cumplimiento de operación: anota el porcentaje de instalación de los
conceptos evaluados en cada rubro se calcula dividiendo puntos obtenidos por el rubro
devaluado en de los puntos que aplican el rubro y el resultado será x 100
Por lo que para obtener la calificación de carrusel y Qué porcentaje de su cumplimiento
del rublo por mismo
Por último nombre y firma de la aplicación se nota el nombre le firma que la persona que
realiza la evaluación.

6. SUPERVISIÓN DEL TRABAJO

El evaluador y gerente realizan recorridos por el piso de venta así de detectar áreas de
oportunidades a mejorar con el fin de conocer la situación de la tienda, Los auditores
principalmente basan su trabajo en el estudio de cómo conseguir la obtención del mayor
beneficio posible, ampliando el mercado ,evaluar el comportamiento de la organización en
relación a los objetivos preestablecidos en la planificación, productividad, los cuales
encaminan las acciones a la mejora de los recursos de acuerdo de acuerdo a la dinámica
administrativos, organización, con la intención de buscar que su curso apoye la definición
de estructura, competencia, funciones y procesos a través de la unidad de mando del
control jerárquico y el trabajo en equipo.
Bibliografia:

ComplementariaS4-1.pdf
ComplementariaS4-2.pdf

https://l1.ieu.edu.mx/mod/folder/view.php?id=166468

BaseS4.pdf

https://l1.ieu.edu.mx/mod/folder/view.php?id=166467