GESTIÓN DE COSTOS FINANCIEROS

DOCENTE: Julio Cesar Álvarez Barreda

INTEGRANTES: Yosselyn Gina Chambi Díaz

Jesus Antonio Vargas Viveros
 Producto Precio Cost.unit
A 10 6
B 12 3
C 8 2
D 4 0.8

Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Producto 20% -10% 20% -10%
A 200 240 216 259 233
B 400 480 432 518 467
C 900 1080 972 1166 1050
D 2800 3360 3024 3629 3266

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Ventas totales 25200 30240 27216 32659 29393

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

45% Inicial 11340 13608 12247 14697 13227

20% 30d 5040 6048 5443 6532 5879
35% 90d 8820 10584 9526 11431

(+) Ingresos 11340 18648 27115 30724 29284

(-) C.Producción 6440 7728 6955 8346 7512
= Utilidad Bruta 4900 10920 20160 22378 21773
(-) Gastos Adm. 3320 3320 3320 3320 3320
(-) Gastos Ventas 504 605 544 653 588
= Utilidad Oper. 1076 6995 16296 18404 17865
(-) Impuestos 60 60 60 60 60
= Flujo 1016 6935 16236 18344 17805
Flujo Acum. 1016 7951 24187 42531 60336
10288
 Producto Precio Cost.unit
A 15 6
B 11 8
C 8 6
D 20 7

Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Producto 25% -15% 20% -10%
A 200 250 213 255 230
B 400 500 425 510 459
C 900 1125 956 1147.5 1033
D 600 750 638 765 689

Ventas Totales 26600 33250 28263 33915 30524

25% Inicial 6650 8313 7066 8479 7631

20% 30d 5320 6650 5653 6783
55% 90d 14630 18288 15544

(+) Ingresos 6650 13633 28346 32419 29958

(-) C.Producción 14000 17500 14875 17850 16065
= Utilidad Bruta -7350 -3868 13471 14569 13893
(-) Gastos Adm. 4420 4420 4420 4420 4420
(-) Gastos Ventas 532 665 565 678 610
= Utilidad Oper. -12302 -8953 8485 9470 8863
(-) Impuestos 80 80 80 80 80
= Flujo -12382 -9033 8405 9390 8783
Flujo Acum. -12382 -21415 -13009 -3619 5164
 6105
18653 16788
 Producto Precio Cost.unit
A 15 6
B 11 8
C 8 6
D 20 7

Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Producto 25% -15% 20% -10%
A 300 375 319 383 344
B 500 625 531 638 574
C 900 1125 956 1148 1033
D 800 1000 850 1020 918

Ventas Totales 33200 41500 35275 42330 38097

36% Inicial 11952 14940 12699 15239 13715

22% 30d 7304 9130 7761 9313
42% 60d 13944 17430 14816

(+) Ingresos 11952 22244 35773 40429 37843

(-) C.Producción 16800 21000 17850 21420 19278
= Utilidad Bruta -4848 1244 17923 19009 18565
(-) Gastos Adm. 4420 4420 4420 4420 4420
(-) Gastos Ventas 1660 2075 1764 2117 1905
= Utilidad Oper. -10928 -5251 11739 12473 12240
(-) Impuestos 80 80 80 80 80
= Flujo -11008 -5331 11659 12393 12160
Flujo Acum. -11008 -16339 -4680 7713 19873
 8381
17779 16001
 Producto Precio Cost.unit
A 10 6
B 12 8
C 8 6
D 20 7

Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Producto 25% -15% 20% -10%
A 300 375 319 383 344
B 450 563 478 574 516
C 900 1125 956 1148 1033
D 650 813 691 829 746

Ventas Totales 28600 35750 30388 36465 32819

25% Inicial 7150 8938 7597 9116 8205

20% 30d 5720 7150 6078 7293 6564
55% 60d 15730 19663 16713 20056

(+) Ingresos 7150 14658 30477 34856 32211

(-) C.Producción 15350 19188 16309 19571 17614
= Utilidad Bruta -8200 -4530 14168 15285 14597
(-) Gastos Adm. 4420 4420 4420 4420 4420
(-) Gastos Ventas 715 894 760 912 820
= Utilidad Oper. -13335 -9844 8988 9953 9356
(-) Impuestos 80 80 80 80 80
= Flujo -13415 -9924 8908 9873 9276
Flujo Acum. -13415 -23339 -14431 -4558 4719
18050
 Producto Precio Cost.unit
A 20 16
B 22 18
C 28 16
D 30 11

Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Producto 15% -15% 20% -20%
A 500 575 489 587 469
B 750 863 733 880 704
C 820 943 802 962 769
D 750 863 733 880 704

Ventas Totales 71960 82754 70341 84409 67527

45% Inicial 32382 37239 31653 37984 30387

15% 30d 10794 12413 10551 12661
40% 60d 28784 33102 28136

(+) Ingresos 32382 48033 72851 81637 71185

(-) C.Producción 42870 49301 41905 50287 40229
= Utilidad Bruta -10488 -1267 30945 31350 30956
(-) Gastos Adm. 3330 3330 3330 3330 3330
(-) Gastos Ventas 2159 2483 2110 2532 2026
= Utilidad Oper. -15977 -7080 25505 25488 25600
(-) Impuestos 120 120 120 120 120
= Flujo -16097 -7200 25385 25368 25480
Flujo Acum. -16097 -23297 2088 27456 52936
10129
33764 27011
 Producto Precio Cost.unit
A 1 0.6
B 2 0.3
C 5 0.8
D 4 1.8

Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Producto 18% -23% 25% -12%
A 2000 2360 1817 2272 1999
B 4000 4720 3634 4543 3998
C 9000 10620 8177 10222 8995
D 2800 3304 2544 3180 2798

Ventas Totales 66200 78116 60149 75187 66164

45% Inicial 29790 35152 27067 33834 29774

20% 30d 13240 15623 12030 15037
35% 90d 23170 27341 9474

(+) Ingresos 29790 48392 65860 73204 54285

(-) C.Producción 14640 17275 13302 16627 14632
= Utilidad Bruta 15150 31117 52558 56577 39653
(-) Gastos Adm. 5635 5635 5635 5635 5635
(-) Gastos Ventas 2648 3125 2406 3007 2647
= Utilidad Oper. 6867 22357 44518 47935 31371
(-) Impuestos 35 35 35 35 35
= Flujo 6832 22322 44483 47900 31336
Flujo Acum. 6832 29154 73637 121536 152873
13233
26315 23157
 Producto Precio Cost.unit
A 12 6.6
B 8 5.3
C 7 4.8
D 14 6.8

Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Producto 5% 3% 6% -12%
A 4000 4200 4326 4586 4035
B 5000 5250 5408 5732 5044
C 1000 1050 1082 1146 1009
D 1800 1890 1947 2064 1816

Ventas Totales 120200 126210 129996 137796 121261

45% Inicial 54090 56795 58498 62008 54567

15% 30d 18030 18932 19499 20669
40% 90d 48080 50484 51999

(+) Ingresos 54090 74825 125510 131992 127235

(-) C.Producción 69940 73437 75640 80179 70557
= Utilidad Bruta -15850 1388 49870 51813 56678
(-) Gastos Adm. 16635 16635 16635 16635 16635
(-) Gastos Ventas 7212 7573 7800 8268 7276
= Utilidad Oper. -39697 -22820 25435 26910 32767
(-) Impuestos 950 950 950 950 950
= Flujo -40647 -23770 24485 25960 31817
Flujo Acum. -40647 -64417 -39932 -13972 17846
18189
55118 48504
 Precio Costo Mes1
A 10 6 900
B 22 11 650
C 18 9 820
D 30 14 750

Mes1 Mes2 Mes3

Ventas 9300 10695 9090.75

40% Inicial 4185 4812.75 4090.8375

15% 30d 1860 2139
45% 90d

Mes1 Mes2 Mes3

(+) Ingresos 4185 6672.75 6229.8375
(-) Cost.ventas 2741 3152.15 2679.3275
= Util.Bruta 1444 3520.6 3550.51
(-) G.Administ. 3400 3400 3400
(-) G.Venta 279 320.85 272.7225
= Util.Operat. -2235 -200.25 -122.2125
(-) Impuestos 120 120 120
= Flujo -2355 -320.25 -242.2125
Flujo Acum. -2355 -2675.25 -2917.4625
 15% -15% -20% -20%
Mes2 Mes3 Mes4 Mes5
1035 879.75 703.8 563.04
747.5 635.375 508.3 406.64
943 801.55 641.24 512.992
862.5 733.125 586.5 469.2

Mes4 Mes5
7272.6 5818.08

3272.67 2618.136
1818.15 1454.52 1163.616
3255 3743.25 3181.7625 2545.41 2036.328

Mes4 Mes5
8345.82 7815.906
2143.462 1714.7696
6202.358 6101.1364
3400 3400
218.178 174.5424
2584.18 2526.594
120 120
2464.18 2406.594
-453.2825 1953.3115
 Precio Costo 15% -15% -20%
A 10 6 Mes1 Mes2 Mes3 Mes4
B 22 11 900 1035 879.75 703.8
C 18 9 650 747.5 635.375 508.3
D 30 14 820 943 801.55 641.24
750 862.5 733.125 586.5
Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5
Ventas 9300 10695 9090.75 7272.6 5818.08

40% Inicial 4185 4812.75 4090.8375 3272.67 2618.136

15% 30d 1860 2139 1818.15 1454.52 1163.616
45% 90d 3255 3743.25 3181.7625
Ingresos 4185 6672.75 6229.8375 8345.82 7815.906

Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5

(+) Ingresos 4185 6672.75 6229.8375 8345.82 7815.906
(-) Cost.ventas 2741 3152.15 2679.3275 2143.462 1714.7696
= Util.Bruta 1444 3520.6 3550.51 6202.358 6101.1364
(-) G.Administ. 3400 3400 3400 3400 3400
(-) G.Venta 279 320.85 272.7225 218.178 174.5424
= Util.Operat. -2235 -200.25 -122.2125 2584.18 2526.594
(-) Impuestos 120 120 120 120 120
= Flujo -2355 -320.25 -242.2125 2464.18 2406.594
Flujo Acum. -2355 -2675.25 -2917.4625 -453.2825 1953.3115
 -20%
Mes5
563.04
406.64
512.992
469.2

2545.41 2036.328
 Precio Costo -25% -15% 20%
A 5 1 Mes1 Mes2 Mes3 Mes4
B 11 8 1300 975 829 995
C 8 3 1500 1125 956 1148
D 20 7 2900 2175 1849 2219
800 600 510 612

Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5

Ventas 22000 16500 14025 16830 15147

36% Inicial 9900 7425 6311 7574 6816.15

22% 30d 4400 3300 2805 3366 3029.4
42% 60d 7700 5775 4909
Ingresos 9900 11825 9611.25 18078.5 15957.15

Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5

(+) Ingresos 9900 11825 9611 18079 15957
(-) Cost.ventas 4990 3743 3181 3817 3436
= Util.Bruta 4910 8083 6430 14261 12522
(-) G.Administ. 12420 12420 12420 12420 12420
(-) G.Venta 1760 1320 1122 1346 1212
= Util.Operat. -9270 -5658 -7112 495 -1110
(-) Impuestos 1380 1380 1380 1380 1380
= Flujo -10650 -7038 -8492 -885 -2490
Flujo Acum. -10650 -17688 -26179 -27065 -29555
-10%
Mes5
895
1033
1997
551

5891 5301