Ejercicio 1

Si el público objetivo de su producto está caracterizado así: niños y adolescentes de pertenecientes a los NSE C y D;

0-14 A,SA y SL 2015 234,857

2023 262,487
rg pob 1.40%
nper 8
NSE C y D 78.4% 205,790 Mercado potencial

Ejercicio 2
Del M. Ponten 66.10% 136,027 Mercado disponible
Del M. Ponten 37.80% 77,789 Mercado efectivo

Del M. Efectivo 20% 15,558 Mercado objetivo

ecientes a los NSE C y D; cuantifique el mercado potencial, teniendo en cuenta una tasa de crecimiento poblacional de 1.4% an
iento poblacional de 1.4% anual entre el 2015 y el 2022.
Ejercicio 3
Variables segmentación PO
Mercado Potencial ###
Mercado Disponible ###
Mercado Efectivo 72,000
Mercado Objetivo 7,200

Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ventas unidades 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1800 2000
Con crecimiento constante

Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ventas unidades 200 154 122 105 103 114 141 182 237 307
Con crecimiento lento

Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ventas unidades 200 1554 2346 2908 3343.9 3700 4001.1 4262 4492.1 4697.9
Con crecimiento disruptivo

Ventas unidades
8,000

7,000 f(x) = 200 x

6,000

5,000

4,000

3,000

2,000

1,000

0
0 5 10 15 20 25 30 35 40

1 10 30 36
200 600 4000 7200

Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ventas 200 272 332 384 429 468 503 535 567 600

Chart Title
8000

7000
f(x) = 0.275567344532862 x³ − 6.96875921013856 x
6000
 Chart Title
8000

7000
f(x) = 0.275567344532862 x³ − 6.96875921013856 x
6000

5000

4000

3000

2000

1000

0
0 5 10 15 20
 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
2200 2400 2600 2800 3000 3200 3400 3600 3800 4000 4200 4400 4600

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
391 489 603 730 872 1029 1200 1386 1586 1800 2029 2272 2530

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
4884 5054 5210.4 5355.1 5489.9 5616 5734.4 5846.1 5951.7 6051.9 6147.2 6238 6324.9

Ventas unidades
8,000

7,000 f(x) = 7.23635997784605 x² − 67.7453191803038 x + 260.442577030814

6,000

5,000

4,000

3,000

2,000

1,000

35 40 0
0 5 10 15 20 25 30 35 40

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
635 675 721 774 836 909 995 1095 1211 1344 1496 1669 1865

Chart Title

532862 x³ − 6.96875921013856 x² + 90.512820512821 x + 116.180371352787

 Chart Title

532862 x³ − 6.96875921013856 x² + 90.512820512821 x + 116.180371352787

10 15 20 25 30 35 40
 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
4800 5000 5200 5400 5600 5800 6000 6200 6400 6600 6800 7000 7200

24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
2803 3089 3391 3707 4037 4382 4741 5114 5503 5905 6322 6754 7200

24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
6408 6487.8 6564.4 6638.1 6709.1 6777.7 6843.9 6908 6970 7030.1 7088.4 7145 7200

Ventas unidades
8,000

7,000 f(x) = 1953.39838083182 ln(x) + 200.003030330657

6,000

5,000

4,000

3,000

2,000

1,000

0
0 5 10 15 20 25 30 35 40

24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
2084 2330 2603 2904 3237 3602 4001 4435 4907 5418 5970 6564 7201
SAGA FALABELLA
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por ventas 2,889,049 3,066,127 3,034,154 2,468,703 3,569,592 3,951,586
Ingresos MM S/ 2,889 3,066 3,034 2,469 3,570 3,952
6.1% -1.0% -18.6% 44.6% 10.7%

805,498
Ingresos MM S/
4,500
4,000
3,500 f(x) = 178.7894 x + 2537.43893333333
R² = 0.408240530302949
3,000
2,500
2,000
1,500
1,000
500
-
0 1 2 3 4 5 6 7

COMPAÑÍA MINERA VOLCAN S.A.

Estados Financieros Anuales - Individual 5 6
Cuenta 2011 2012 2013 2014
Miles US$ Miles US$ Miles US$ Miles US$
Ventas Netas 811,272 469,815 477,555 680,891
Ventas MM USD 811 470 478 681 1,195 1,974

SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.

Estados Financieros Anuales - Individual
Estado de Resultados - (en miles de Soles)
5 6
Cuenta 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Ventas miles PEN 1,313,389 1,762,317 2,055,597 2,398,530
Ventas millones PEN 1,313 1,762 2,056 2,399 2,637 2,833
 Ventas millones PEN
3,000

2,500
f(x) = − 26.49875 x² + 487.36405 x + 862.78875
2,000 R² = 0.996679028108519

1,500

1,000

500

0
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5
 7 8 9
2023 2024 2025

4,044 4,250 4,456

2.3%

785,771
-2.4%

Ventas MM USD
3,500

3,000

2,500

3,025
2,000

Ventas MM USD
900
1,500
800
f(x) = 136.19825 x² − 719.33155 x + 1386.72525
700 R² = 0.98574070133152

600
1,000
500
400
300
500
200
7
100
2017
0 0
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5
0 41 4.5
2 3 4 5
2,976
3.5 4 4.5
 Ventas MM USD

2 3 4 5 6 7 8
•El año pasado el producto A, cuyo costo es S/.84, y el producto B, cuyo costo es S/.90
•La estacionalidad es idéntica para los 2 productos. Calcular la estacionalidad en base a los ingresos facturados.
•Elaborar el presupuesto de ventas por producto.

Estacion
Total 314,390 unidades 12.00%

10.00%
Año anteri Prod A Prod B
8.00%
78.30% 21.70%
Unidades: 246,167 68,223 6.00%
8% 10%
4.00%
Año actual 265,860 75,045
2.00%
Estacionalidad Prod A Prod B
0.00%
Enero 2,365,094 8.85% 23,532 6,642 o ro zo ril o
er re ar Ab ay ni
Febrero 1,856,115 6.95% 18,468 5,213 En b M M Ju
Fe
Marzo 1,678,621 6.28% 16,702 4,714
Abril 2,114,967 7.92% 21,043 5,940
Mayo 2,228,600 8.34% 22,174 6,259
Junio 2,238,914 8.38% 22,277 6,288
Julio 2,265,721 8.48% 22,543 6,363
Agosto 2,310,654 8.65% 22,991 6,490
Septiembre 2,326,552 8.71% 23,149 6,534
Octubre 2,340,823 8.76% 23,291 6,574
Noviembre 2,345,666 8.78% 23,339 6,588
Diciembre 2,648,428 9.91% 26,351 7,438
Total anual 26,720,155 100.00% 265,860 75,043

77.99% 22.01%

Punto equi 20,371 5,750

Prom vta me 22,155 6,254
% cobertura 8.76% 8.76%
 a los ingresos facturados.

Estacionalidad

er
o ro zo ril ay
o
ni
o li o to br
e re br
e
br
e
En bre ar Ab M Ju Ju g os m tub m m
M Oc
Fe A
pti
e vie cie
Se No Di
 84.00 90.00
0.00% 3.00% 40%
84.00 90.00

Mes Bien A Bien B Precio A Precio B Fact Bruta Fact Neta Contado
Enero 23,532 6,642 84 90 2,574,468 2,497,234 998,894
Febrero 18,468 5,213 84 90 2,020,482 1,959,868 783,947
Marzo 16,702 4,714 84 90 1,827,228 1,772,411 708,964
Abril 21,043 5,940 84 90 2,302,212 2,233,146 893,258
Mayo 22,174 6,259 84 90 2,425,926 2,353,148 941,259
Junio 22,277 6,288 84 90 2,437,188 2,364,072 945,629
Julio 22,543 6,363 84 90 2,466,282 2,392,294 956,917
Agosto 22,991 6,490 84 90 2,515,344 2,439,884 975,953
Septiembre 23,149 6,534 84 90 2,532,576 2,456,599 982,639
Octubre 23,291 6,574 84 90 2,548,104 2,471,661 988,664
Noviembre 23,339 6,588 84 90 2,553,396 2,476,794 990,718
Diciembre 26,351 7,438 84 90 2,882,904 2,796,417 1,118,567
Total 265,860 75,043 29,086,110 28,213,527 11,285,411
 35% 25% 30 días 60 días
Enero 839,020 653,030
Febrero 737,325
30 días 60 días Ingreso Efect.
839,020 653,030 2,490,944
874,032 737,325 2,395,304
685,954 624,308 2,019,227
620,344 489,967 2,003,569
781,601 443,103 2,165,963
823,602 558,286 2,327,517
827,425 588,287 2,372,630
837,303 591,018 2,404,274
853,959 598,073 2,434,672
859,810 609,971 2,458,445
865,081 614,150 2,469,949
866,878 617,915 2,603,360
9,735,008 7,125,434 28,145,853

978,746 619,199
699,104
 Unidad Producto A Producto B Precio Costo A Costo B
Materia prima Kgs 0.200 0.220 116.00 23.20 25.52
Insumo 1 Kgs 0.015 0.014 245.00 3.68 3.43
Insumo 2 Kgs 0.012 0.010 238.00 2.86 2.38
Insumo 3 Caja 0.020 0.025 140.00 2.80 3.50
Empaque Unidad 1.000 1.000 1.20 1.20 1.20
CUM 33.73 36.03
Coms vtas 8.40 9.00 10%
cvu 42.13 45.03

Producción Necesidad de materiales (unidades físicas)

Mes
Bien A Bien B MP Ins 1 Ins 2 Ins 3 Empq
Ene 23,532 6,642 6168 446 349 637 30174
Feb 18,468 5,213 4840 350 274 500 23681
Mar 16,702 4,714 4377 317 248 452 21416
Abr 21,043 5,940 5515 399 312 569 26983
May 22,174 6,259 5812 420 329 600 28433
Jun 22,277 6,288 5839 422 330 603 28565
Jul 22,543 6,363 5908 427 334 610 28906
Ago 22,991 6,490 6026 436 341 622 29481
Sep 23,149 6,534 6067 439 343 626 29683
Oct 23,291 6,574 6104 441 345 630 29865
Nov 23,339 6,588 6117 442 346 631 29927
Dic 26,351 7,438 6907 499 391 713 33789
Total 265,860 75,043 69,681 5,039 3,941 7,193 340,903

Compra de materiales (S/.) Total Fact

Mes
MP Ins 1 Ins 2 Ins 3 Empq Mensual
Ene 696000 98000 71400 84000 36000 985400
Feb 556800 98000 71400 70000 28800 825000
Mar 510400 73500 47600 70000 25200 726700
Abr 638000 98000 71400 70000 32400 909800
May 672800 98000 71400 84000 34800 961000
Jun 684400 98000 95200 84000 33600 995200
Jul 684400 98000 71400 98000 34800 986600
Ago 696000 122500 95200 84000 36000 1033700
Sep 707600 98000 71400 84000 36000 997000
Oct 707600 122500 71400 84000 34800 1020300
Nov 707600 98000 95200 98000 36000 1034800
Dic 800400 122500 95200 98000 40800 1156900
Total 8062000 1225000 928200 1008000 409200 11632400

Presupuesto de Egresos por Compras

 Mes Contado 30 días Total 210,500
Ene 732,000 210,500 942,500
Feb 585,600 253,400 839,000
Mar 535,600 239,400 775,000
Abr 670,400 191,100 861,500
May 707,600 239,400 947,000
Jun 718,000 253,400 971,400
Jul 719,200 277,200 996,400
Ago 732,000 267,400 999,400
Sep 743,600 301,700 1,045,300
Oct 742,400 253,400 995,800
Nov 743,600 277,900 1,021,500
Dic 841,200 291,200 1,132,400
Total 8,471,200 3,056,000 11,527,200

73.5% 26.5% 315700

 Stock incial de materiales (unidades físicas) Pedido de materiale
MP Ins 1 Ins 2 Ins 3 Empq MP
248 86 115 62 300 6000
80 40 66 25 126 4800
40 90 92 26 445 4400
62 74 45 74 29 5500
47 75 33 4 46 5800
35 54 4 4 613 5900
96 32 74 2 48 5900
88 5 40 92 142 6000
62 69 99 70 661 6100
95 31 56 43 978 6100
90 89 11 13 113 6100
73 47 65 82 186 6900
69500
Pedido de materiales (unidades físicas) Stock final de materiales (unidades físicas)
Ins 1 Ins 2 Ins 3 Empq MP Ins 1 Ins 2
400 300 600 30000 80 40 66
400 300 500 24000 40 90 92
300 200 500 21000 62 74 45
400 300 500 27000 47 75 33
400 300 600 29000 35 54 4
400 400 600 28000 96 32 74
400 300 700 29000 88 5 40
500 400 600 30000 62 69 99
400 300 600 30000 95 31 56
500 300 600 29000 90 89 11
400 400 700 30000 73 47 65
500 400 700 34000 67 47 74
5000 3900 7200 341000
ateriales (unidades físicas)
Ins 3 Empq
25 126
26 445
74 29
4 46
4 613
2 48
92 142
70 661
43 978
13 113
82 186
69 397
CF mensual 1,111,500
77.99% 22.01%
Prod A Prod B Prod A Prod B
CF 1,111,500 1,111,500 1,111,500
cvu 42.13 45.03 54.84
precio 84.00 90.00 109.40
PE 26,547 24,716 20,371 5,750

Q CF CV CT Ingresos Márgenes
0 1,111,500 0 1,111,500 0 -1,111,500
10000 1,111,500 421310 1,532,810 840000 -692,810
20000 1,111,500 842620 1,954,120 1680000 -274,120
30000 1,111,500 1263930 2,375,430 2520000 144,570
40000 1,111,500 1685240 2,796,740 3360000 563,260
50000 1,111,500 2106550 3,218,050 4200000 981,950
60000 1,111,500 2527860 3,639,360 5040000 1,400,640

Punto de equilibrio
6,000,000

5,000,000

4,000,000

3,000,000

2,000,000

1,000,000

0
0 10000 20000 30000 40000 50000 60000
-1,000,000

-2,000,000

CT Ingresos Márgenes
2228682.24
2228682.24
0
 PANES EMPANADAS QUEQUES
CF S/ x mes CVp S/ x unidad Cve S/ x unidad Cvq
Local 1,588 Harina 0.06 Harina 0.18 Harina
Arbitrios 50 Insumos 0.012 Insumos 0.04 Insumos
Personal 2,730 Agua y ene 0.014 Relleno 0.24 Agua y ene
Depreciación 121 Agua y ene 0.025
CFT 4,489 cvu 0.086 cvu 0.485 cvu
Precio 0.25 Precio 1.50 Precio
marg contrib 0.16 1.02
CF asignado 1658.98 834.21
PE 10116 822

Panes Empanadas Queques Biscochos Otros

Junio 3,340 1,790 1,660 1,490 1,130
Julio 3,670 1,680 1,580 1,350 1,260
Agosto 3,530 1,830 1,720 1,380 1,110
Promedio 3,513 1,767 1,653 1,407 1,167 9,507
37.0% 18.6% 17.4% 14.8% 12.3%

PE 10116 822 1280 1384

Venta prom 14053 1178 1653 1758
Cobertura 38.9% 43.3% 29.2% 27.0%
 BISCOCHOS
S/ x unidad Cvb S/ x unidad
0.19 Harina 0.09
0.18 Insumos 0.21
0.02 Agua y ene 0.02

0.39 cvu 0.32

1.00 Precio 0.80
0.61 0.48
780.70 664.22
1280 1384