ALICORP S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de diciembre del 2013 y 2014
( En miles de soles)
Rubros contables 2013 2014
ACTIVO
Activo Corriente 2,500.00 2,844.00
Efectivo y equivalente de efectivo 388.00 502.00
Cuentas por cobrar comerciales 871.00 989.00
Existencias 979.00 1,058.00
Otros activos 262.00 295.00
Activo no Corriente 2,792.00 2,821.00
Activo fijo 1,740.00 1,770.00
Otros activos a largo plazo 1,052.00 1,051.00
Total Activo 5,292.00 5,665.00
PASIVO
Pasivo Corriente 1,211.00 1,304.00
Deuda a corto plazo 389.00 382.00
Cuentas por pagar comerciales 735.00 834.00
Otros pasivos a corto plazo 88.00 88.00
Pasivo no Corriente 1,711.00 1,684.00
Deuda a largo plazo 1,555.00 1,527.00
Otros pasivos a largo plazo 157.00 157.00
Total Pasivo 2,922.00 2,988.00
PATRIMONIO 2,370.00 2,667.00
Total Pasivo/Patrimonio 5,292.00 5,665.00

ALICORP S.A
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de diciembre del 2013 y 2014
Rubros Contables 2013 2014
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas netas 6,251 6,555
Costos de ventas 4,313 4,785
Utilidad Bruta 1,938 1,770
Gastos de administracion y ventas 357 372
Otros gastos 7 0
Utilidad Operativa 1,574 1,398
Ingresos financieros 12 10
Gastos financieros 105 117
Diferencia de cambio neto 15 10
Ganancias perdidas por derivados 8 5
Utilidad antes de impuestos 1,474 1,286
Impuesto a la renta (30%) 442.2 385.8
Utilidad Neta 1,032 900
 APLICACIÓN DE RATIOS E INTERPRETACIÓN COMPARATIV

RATIOS FORMULA Año 2013 Año 2014

LIQUIDEZ
Liquidez general A. Cte / P.Cte. 2.1 2.2
Prueba ácida (A. Cte-Inv.-GPA) / P.Cte. 1.3 1.4
Capital de trabajo A. Cte - P.Cte. 1,289.00 1,540.00

RATIOS FORMULA Año 2013 Año 2014

SOLVENCIA
Endeudamiento total Pas.Total / Activo Total 55% 53%
Grado de Propiedad patrimonial Patrimonio / Act. Total 45% 47%
Endeudamiento patrimonial Pas.Total / Pat. Neto 123% 112%

RATIOS FORMULA Año 2013 Año 2014

GESTION
Rotacion de Ctas. Por cobrar c. (( Ctas. Por Cobrar) / Ventas) * 360 50 54
Rotacion de Ctas. Por Pagar c. (( Ctas. Por pagar) / C.Vtas) * 360 61 63
Rotacion de Inventarios (( Existencias) / Costo de Vtas.) * 360 82 80

RATIOS FORMULA Año 2013 Año 2014

RENTABILIDAD
Rentabilidad Patrimonial (Utilidad Neta / Patrimonio) 44% 34%
Rentabilidad de Activos Totales (Utilidad Neta / Activos Totales) 19% 16%
Rentabilidad de Ventas (Utilidad Neta / Ventas) 17% 14%

20%
IÓN COMPARATIVA 2013-2014

INTERPRETACION TENDENCIA

Mayor Capacidad de pago en el C. Plazo +

Mayor Capacidad de pago con activos más líquidos +
Mayor respaldo en capital de trabajo +

INTERPRETACION TENDENCIA

Ha disminuido su nivel de compromiso con activos +

Ha incrementado su respaldo patrimonial +
Ha disminuido su compromiso patrimonial +

INTERPRETACION TENDENCIA

Ha incrementado sus períodos de cobro -

ha incrementado sus días de pago +
Ha disminuído sus días de rotación de mercadería +

INTERPRETACION TENDENCIA

Ha disminuído el grado de aprovechamiento patrim. -

Ha disminuído el grado de aprovechamiento Activos -
Ha disminuido en grado de aprovechamiento de Vtas. -