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  • Actividad 3 Próx Semana

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    Actividad 3 próx semana

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    Actividad 3 Próx Semana

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    PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019

    de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

    ELEMENTO CÓDIGO CTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA


    1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
    1 101 Caja
    1 102 Fondos fijos
    1 103 Efectivo y cheques en tránsito
    1 1031 Efectivo en tránsito
    1 1032 Cheques en tránsito
    1 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
    1 1041 Cuentas corrientes operativas
    1 1042 Cuentas corrientes para fines específicos
    1 105 Otros equivalentes de efectivo
    1 1051 Otro equivalentes de efectivo
    1 106 Depósitos en instituciones financieras
    1 1061 Depósitos de ahorro
    1 1062 Depósitos a plazo
    1 107 Fondos sujetos a restricción
    1 1071 Fondos en garantía
    1 1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad
    1 1073 Otros fondos sujetos a restricción
    1 11 INVERSIONES FINANCIERAS
    1 111 Inversiones mantenidas para negociación
    1 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
    1 11111 Costo
    1 11112 Valor Razonable
    1 1112 Valores emitidos por el sistema financiero
    1 11121 Costo
    1 11122 Valor Razonable
    1 1113 Valores emitidos por entidades
    1 11131 Costo
    1 11132 Valor Razonable
    1 1114 Otros títulos representativos de deuda
    1 11141 Costo
    1 11142 Valor Razonable
    1 1115 Participaciones en entidades
    1 11151 Costo
    1 11152 Valor Razonable
    1 112 Otras inversiones financieras
    1 1121 Otras inversiones financieras
    1 11211 Costo
    1 11212 Valor Razonable
    1 113 Activos financieros – Acuerdo de compra
    1 1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
    1 11311 Costo
    1 11312 Valor Razonable
    1 1132 Otras inversiones financieras
    1 11321 Costo
    1 11322 Valor Razonable
    1 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
    1 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
    1 1211 No emitidas
    1 1212 Emitidas en cartera
    1 1213 En cobranza
    1 1214 En descuento
    1 122 Anticipos de clientes
    1 123 Letras por cobrar
    1 1232 En cartera
    1 1233 En cobranza
    1 1234 En descuento
    1 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
    1 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
    1 1311 No emitidas
    1 1312 En cartera
    1 1313 En cobranza
    1 1314 En descuento
    1 132 Anticipos recibidos
    1 1321 Anticipos recibidos
    1 133 Letras por cobrar
    1 1331 En cartera
    1 1332 En cobranza
    1 1333 En descuento
    CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
    1 14 DIRECTORES
    1 141 Personal
    1 1411 Préstamos
    1 1412 Adelanto de remuneraciones
    1 1413 Entregas a rendir cuenta
    1 1419 Otras cuentas por cobrar al personal
    1 142 Accionistas (o socios)
    1 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
    1 1422 Préstamos
    1 143 Directores
    1 1431 Préstamos
    1 1432 Adelanto de dietas
    1 1433 Entregas a rendir cuenta
    1 149 Diversas
    1 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
    1 161 Préstamos
    1 1611 Con garantía
    1 1612 Sin garantía
    1 162 Reclamaciones a terceros
    1 1621 Compañías aseguradoras
    1 1622 Transportadoras
    1 1623 Servicios públicos
    1 1624 Tributos
    1 1629 Otras
    1 163 Intereses, regalías y dividendos
    1 1631 Intereses
    1 1632 Regalías
    1 1633 Dividendos
    1 164 Depósitos otorgados en garantía
    1 1641 Préstamos de instituciones financieras
    1 1642 Préstamos de instituciones no financieras
    1 1643 Depósitos en garantía por alquileres
    1 1649 Otros depósitos en garantía
    1 165 Venta de activo inmovilizado
    1 1651 Inversión mobiliaria
    1 1652 Propiedades de inversión
    1 1653 Propiedad, planta y equipo
    1 1654 Intangibles
    1 1655 Activos biológicos
    1 1659 Otros activos inmovilizados
    1 166 Activos por instrumentos financieros
    1 1661 Instrumentos financieros primarios
    1 16611 Costo
    1 16612 Valor razonable
    1 1662 Instrumentos financieros derivados
    1 16621 Costo
    1 16622 Valor razonable
    1 167 Tributos por acreditar
    1 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
    1 1672 Pagos a cuenta de ITAN
    1 1673 IGV por acreditar en compras
    1 1674 IGV por acreditar no domiciliados
    1 1675 Obras por impuestos
    1 169 Otras cuentas por cobrar diversas
    1 1691 Entregas a rendir cuenta a terceros
    1 1699 Otras cuentas por cobrar diversas
    1 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
    1 171 Préstamos
    1 1711 Con garantía
    1 1712 Sin garantía
    1 173 Intereses, regalías y dividendos
    1 1731 Intereses
    1 1732 Regalías
    1 1733 Dividendos
    1 174 Depósitos otorgados en garantía
    1 1741 Préstamos de instituciones financieras
    1 1742 Préstamos de instituciones no financieras
    1 1743 Depósitos en garantía por alquileres
    1 1749 Otros depósitos en garantía
    1 175 Venta de activo inmovilizado
    1 1751 Inversión mobiliaria
    1 1752 Propiedades de inversión
    1 1753 Propiedad, planta y equipo
    1 1754 Intangibles
    1 1755 Activos biológicos
    1 1759 Otros activos inmovilizados
    1 176 Activos por instrumentos financieros
    1 1761 Instrumentos financieros primarios
    1 17611 Costo
    1 17612 Valor razonable
    1 1762 Instrumentos financieros derivados
    1 17621 Costo
    1 17622 Valor razonable
    1 179 Otras cuentas por cobrar diversas
    1 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
    1 181 Costos financieros
    1 182 Seguros
    1 183 Alquileres
    1 184 Primas pagadas por opciones
    1 185 Mantenimiento de activos inmovilizados
    1 189 Otros gastos contratados por anticipado
    1 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
    1 191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
    1 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
    1 1913 Letras por cobrar
    1 192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
    1 1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
    1 1923 Letras por cobrar
    1 193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directo
    1 1931 Personal
    1 1932 Accionistas (o socios)
    1 1933 Directores
    1 1939 Diversas
    1 194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
    1 1941 Préstamos
    1 1942 Reclamaciones a terceros
    1 1943 Intereses, regalías y dividendos
    1 1944 Depósitos otorgados en garantía
    1 1945 Venta de activo inmovilizado
    1 1946 Activos por instrumentos financieros
    1 1949 Otras cuentas por cobrar diversas
    1 195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
    1 1951 Préstamos
    1 1953 Intereses, regalías y dividendos
    1 1954 Depósitos otorgados en garantía
    1 1955 Venta de activo inmovilizado
    1 1956 Activos por instrumentos financieros
    1 1959 Otras cuentas por cobrar diversas
    2 20 MERCADERÍAS
    2 201 Mercaderías
    2 2011 Mercaderías
    2 20111 Costo
    2 20114 Valor razonable
    2 21 PRODUCTOS TERMINADOS
    2 211 Productos terminados
    2 2111 Productos terminados
    2 21111 Costo
    2 21113 Costo de financiación
    2 21114 Valor razonable
    2 215 Inventario de servicios terminados
    2 2151 Servicios terminados
    2 21511 Costo
    2 22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
    2 221 Subproductos
    2 222 Desechos y desperdicios
    2 23 PRODUCTOS EN PROCESO
    2 231 Productos en proceso
    2 2311 Productos en proceso
    2 23111 Costo
    2 23113 Costo de financiación
    2 235 Inventario de servicios en proceso
    2 2351 Servicios en proceso
    2 23511 Costo
    2 24 MATERIAS PRIMAS
    2 241 Materias primas
    2 2411 Materias primas
    2 24111 Costo
    2 24114 Valor razonable
    2 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
    2 251 Materiales auxiliares
    2 252 Suministros
    2 2521 Combustibles
    2 2522 Lubricantes
    2 2523 Energía
    2 2524 Otros suministros
    2 253 Repuestos
    2 26 ENVASES Y EMBALAJES
    2 261 Envases
    2 262 Embalajes
    2 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
    2 271 Propiedades de inversión
    2 2711 Terrenos
    2 27111 Costo
    2 27112 Revaluación
    2 27114 Valor razonable
    2 2712 Edificaciones
    2 27121 Costo
    2 27122 Revaluación
    2 27123 Costos de financiación
    2 27124 Valor razonable
    2 272 Propiedad, planta y equipo
    2 2720 Planta productora en producción
    2 27201 Costo
    2 27202 Revaluación
    2 27203 Costo de financiación
    2 27204 Valor razonable
    2 2721 Planta productora en desarrollo
    2 27211 Costo
    2 27212 Revaluación
    2 27213 Costo de financiación
    2 27214 Valor razonable
    2 2722 Terrenos
    2 27221 Costo
    2 27222 Revaluación
    2 2723 Edificaciones
    2 27231 Costo
    2 27232 Revaluación
    2 27233 Costo de financiación
    2 2724 Maquinarias y equipos de explotación
    2 27241 Costo
    2 27242 Revaluación
    2 27233 Costo de financiación
    2 2725 Unidades de transporte
    2 27251 Costo
    2 27252 Revaluación
    2 2726 Muebles y enseres
    2 27261 Costo
    2 27262 Revaluación
    2 2727 Equipos diversos
    2 27271 Costo
    2 27272 Revaluación
    2 2728 Herramientas y unidades de reemplazo
    2 27281 Costo
    2 27282 Revaluación
    2 2729 Obras en curso
    2 27291 Costo
    2 27292 Revaluación
    2 273 Intangibles
    2 2731 Concesiones, licencias y derechos
    2 27311 Costo
    2 27312 Revaluación
    2 2732 Patentes y propiedad industrial
    2 27321 Costo
    2 27322 Revaluación
    2 2733 Programas de computadora (software)
    2 27331 Costo
    2 27332 Revaluación
    2 2734 Costos de exploración y desarrollo
    2 27341 Costo
    2 27342 Revaluación
    2 2735 Fórmulas, diseños y prototipos
    2 27351 Costo
    2 27352 Revaluación
    2 2739 Otros activos intangibles
    2 27391 Costo
    2 27392 Revaluación
    2 274 Activos biológicos
    2 2741 Activos biológicos en producción
    2 27411 Costo
    2 27413 Costos de financiación
    2 27414 Valor razonable
    2 2742 Activos biológicos en desarrollo
    2 27421 Costo
    2 27423 Costos de financiación
    2 27424 Valor razonable
    2 275 Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
    2 2752 Edificaciones
    2 27521 Costo
    2 27522 Revaluación
    2 27523 Costo de financiación
    2 276 Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
    2 2760 Planta productora en producción
    2 27601 Costo
    2 27602 Revaluación
    Costo de financiación
    2 27603 27604 Valor razonable
    2 2762 Edificaciones
    2 27621 Costo
    2 27622 Revaluación
    2 27623 Costo de financiación
    2 2763 Maquinarias y equipo de explotación
    2 27631 Costo
    2 27632 Revaluación
    2 27633 Costo de financiación
    2 2764 Unidades de transporte
    2 27641 Costo
    2 27642 Revaluación
    2 2765 Muebles y enseres
    2 27651 Costo
    2 27652 Revaluación
    2 2766 Equipos diversos
    2 27661 Costo
    2 27662 Revaluación
    2 2767 Herramientas y unidades de reemplazo
    2 27671 Costo
    2 27672 Revaluación
    2 277 Amortización acumulada – Intangibles
    2 2771 Concesiones, licencias y derechos
    2 27711 Costo
    2 27712 Revaluación
    2 2772 Patentes y propiedad industrial
    2 27721 Costo
    2 27722 Revaluación
    2 2773 Programas de computadora (software)
    2 27731 Costo
    2 27732 Revaluación
    2 2774 Costos de exploración y desarrollo
    2 27741 Costo
    2 27742 Revaluación
    2 2775 Fórmulas, diseños y prototipos
    2 27751 Costo
    2 27752 Revaluación
    2 2779 Otros activos intangibles
    2 27791 Costo
    2 27792 Revaluación
    2 278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
    2 2781 Activos biológicos en producción
    2 27811 Costo
    2 27813 Costo de financiación
    2 2782 Activos biológicos en desarrollo
    2 27821 Costo
    2 27823 Costo de financiación
    2 279 Desvalorización acumulada
    2 2791 Propiedad de inversión
    2 27910 Planta productora en producción
    2 27911 Planta productora en desarrollo
    2 27912 Terrenos
    2 27913 Edificaciones
    2 2793 Propiedad, planta y equipo
    2 27930 Plantas productoras en producción
    2 27931 Planta productora en desarrollo
    2 27932 Terrenos
    2 27933 Edificaciones
    2 27934 Maquinarias y equipos de explotación
    2 27935 Unidades de transporte
    2 27936 Muebles y enseres
    2 27937 Equipos diversos
    2 27938 Herramientas y unidades de reemplazo
    2 2794 Intangibles
    2 27941 Concesiones, licencias y otros derechos
    2 27942 Patentes y propiedad industrial
    2 27943 Programas de computadora (software)
    2 27944 Costos de exploración y desarrollo
    2 27945 Fórmulas, diseños y prototipos
    2 27949 Otros activos intangibles
    2 2795 Activos biológicos
    2 27951 Activos biológicos en producción
    2 27952 Activos biológicos en desarrollo
    2 28 INVENTARIOS POR RECIBIR
    2 281 Mercaderías
    2 284 Materias primas
    2 285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
    2 286 Envases y embalajes
    2 29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
    2 291 Mercaderías
    2 2911 Mercaderías
    2 29111 Costo
    2 292 Productos terminados
    2 2921 Productos terminados
    2 29211 Costo
    2 29213 Costo de financiación
    2 2925 Inventario de servicios terminados
    2 29251 Costo
    2 293 Subproductos, desechos y desperdicios
    2 2931 Subproductos
    2 2932 Desechos y desperdicios
    2 294 Productos en proceso
    2 2941 Productos en proceso
    2 29411 Costo
    2 29413 Costo de financiación
    2 2945 Inventario de servicios en proceso
    2 295 Materias primas
    2 2951 Materias primas
    2 29511 Costo
    2 296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
    2 2961 Materiales auxiliares
    2 2962 Suministros
    2 2963 Repuestos
    2 297 Envases y embalajes
    2 2971 Envases
    2 2972 Embalajes
    2 298 Existencias por recibir
    2 2981 Mercaderías
    2 2982 Materias primas
    2 2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
    2 2984 Envases y embalajes
    3 30 INVERSIONES MOBILIARIAS
    3 301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
    3 3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
    3 30221 Costo
    3 30224 Valor razonable
    3 302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
    3 3021 Certificados de suscripción preferente
    3 3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
    3 30221 Costo
    3 30224 Valor razonable
    3 30225 Participación patrimonial
    3 3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes
    3 30231 Costo
    3 30234 Valor razonable
    3 30235 Participación patrimonial
    3 3024 Acciones de inversión
    3 30241 Costo
    3 30244 Valor razonable
    3 30245 Participación patrimonial
    3 3028 Otros títulos representativos de patrimonio
    3 30281 Costo
    3 30284 Valor razonable
    3 30285 Participación patrimonial
    3 303 Certificados de participación en fondos - Cuotas
    3 3031 Fondos de inversión
    3 30311 Costo
    3 30314 Valor razonable
    3 3032 Fondos mutuos
    3 30321 Costo
    3 30324 Valor razonable
    3 304 Participaciones en acuerdos conjuntos
    3 3041 Operaciones conjuntas
    3 30411 Costo
    3 30414 Valor razonable
    3 30415 Participación patrimonial
    3 3042 Negocios conjuntos
    3 30421 Costo
    3 30424 Valor razonable
    3 30425 Participación patrimonial
    3 308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
    3 3081 Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de
    3 30811 Costo
    3 30814 Valor razonable
    Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
    3 3082 Acuerdo de compra
    3 30821 Costo
    3 30824 Valor razonable
    3 31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
    3 311 Terrenos
    3 3111 Urbanos
    3 31111 Costo
    3 31112 Revaluación
    3 31114 Valor razonable
    3 3112 Rurales
    3 31121 Costo
    3 31122 Revaluación
    3 31124 Valor razonable
    3 312 Edificaciones
    3 3121 Edificaciones
    3 31211 Costo
    3 31212 Revaluación
    3 31213 Costos de financiación
    3 31214 Valor razonable
    3 313 Construcciones en curso
    3 3131 Edificaciones
    3 31311 Costo
    3 31312 Revaluación
    3 31313 Costos de financiación
    3 31314 Valor razonable
    3 32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO
    3 321 Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
    3 3211 Terrenos
    3 32111 Costo
    3 32112 Revaluación
    3 32114 Valor razonable
    3 3212 Edificaciones
    3 32121 Costo
    3 32122 Revaluación
    3 32123 Costo de financiación
    3 32124 Valor razonable
    3 322 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
    3 3220 Planta productora en producción
    3 32201 Costo
    3 32202 Revaluación
    3 32203 Costo de financiación
    3 3221 Planta productora en desarrollo
    3 32211 Costo
    3 32212 Revaluación
    3 32213 Costo de financiación
    3 3222 Terrenos
    3 32221 Costo
    3 32222 Revaluación
    3 3223 Edificaciones
    3 32231 Costo
    3 32232 Revaluación
    3 32233 Costo de financiación
    3 3224 Maquinaria y equipo de explotación
    3 32241 Costo
    3 32242 Revaluación
    3 32243 Costo de financiación
    3 3225 Unidades de transporte
    3 32251 Costo
    3 32252 Revaluación
    3 3226 Muebles y enseres
    3 32261 Costo
    3 32262 Revaluación
    3 3227 Equipos diversos
    3 32271 Costo
    3 32272 Revaluación
    3 3228 Herramientas y unidades de reemplazo
    3 32281 Costo
    3 32282 Revaluación
    3 323 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
    3 3230 Planta productora en producción
    3 32301 Costo
    3 32302 Revaluación
    3 3232 Terrenos
    3 32321 Costo
    3 3233 Edificaciones
    3 32331 Costo
    3 32332 Revaluación
    3 3234 Maquinaria y equipo de explotación
    3 32341 Costo
    3 32342 Revaluación
    3 3235 Unidades de transporte
    3 32351 Costo
    3 32352 Revaluación
    3 3236 Equipos diversos
    3 32361 Costo
    3 32362 Revaluación
    3 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
    3 330 Planta productora
    3 3301 Planta productora en producción
    3 33011 Costo
    3 33012 Revaluación
    3 33013 Costo de financiación
    3 33014 Valor razonable
    3 3302 Planta productora en desarrollo
    3 33021 Costo
    3 33022 Revaluación
    3 33023 Costo de financiación
    3 33024 Valor razonable
    3 331 Terrenos
    3 3311 Terrenos
    3 33111 Costo
    3 33112 Revaluación
    3 332 Edificaciones
    3 3321 Edificaciones
    3 33211 Costo
    3 33212 Revaluación
    3 33213 Costo de financiación
    3 3324 Instalaciones
    3 33241 Costo
    3 33242 Revaluación
    3 33243 Costo de financiación
    3 3325 Mejoras en locales arrendados.
    3 33251 Costo
    3 33252 Revaluación
    3 33253 Costo de Financiación
    3 333 Maquinaria y equipo de explotación
    3 3331 Maquinaria y equipo de explotación
    3 33311 Costo
    3 33312 Revaluación
    3 33313 Costo de financiación
    3 334 Unidades de transporte
    3 3341 Vehículos motorizados
    3 33411 Costo
    3 33412 Revaluación
    3 3342 Vehículos no motorizados
    3 33421 Costo
    3 33422 Revaluación
    3 335 Muebles y enseres
    3 3351 Muebles
    3 33511 Costo
    3 33512 Revaluación
    3 3352 Enseres
    3 33521 Costo
    3 33522 Revaluación
    3 336 Equipos diversos
    3 3361 Equipo para procesamiento de información
    3 33611 Costo
    3 33612 Revaluación
    3 3362 Equipo de comunicación
    3 33621 Costo
    3 33622 Revaluación
    3 3363 Equipo de seguridad
    3 33631 Costo
    3 33632 Revaluación
    3 3364 Equipo de medio ambiente
    3 33641 Costo
    3 33642 Revaluación
    3 3369 Otros equipos
    3 33691 Costo
    3 33692 Revaluación
    3 337 Herramientas y unidades de reemplazo
    3 3371 Herramientas
    3 33711 Costo
    3 33712 Revaluación
    3 3372 Unidades de reemplazo
    3 33721 Costo
    3 33722 Revaluación
    3 338 Unidades por recibir
    3 3381 Maquinaria y equipo de explotación
    3 3382 Equipo de transporte
    3 3383 Muebles y enseres
    3 3386 Equipos diversos
    3 3387 Herramientas y unidades de reemplazo
    3 339 Obras en curso
    3 3391 Adecuación de terrenos
    3 3392 Edificaciones en curso
    3 33921 Costo
    3 33922 Costo de financiación
    3 3393 Maquinaria en montaje
    3 33931 Costo
    3 33932 Costo de financiación
    3 34 INTANGIBLES
    3 341 Concesiones, licencias y otros derechos
    3 3411 Derechos por concesiones
    3 34111 Costo
    3 34112 Revaluación
    3 3412 Licencias
    3 34121 Costo
    3 34122 Revaluación
    3 3419 Otros derechos
    3 34191 Costo
    3 34192 Revaluación
    3 342 Patentes y propiedad industrial
    3 3421 Patentes
    3 34211 Costo
    3 34212 Revaluación
    3 3422 Marcas
    3 34221 Costo
    3 34222 Revaluación
    3 343 Programas de computadora (software)
    3 3431 Aplicaciones informáticas
    3 34311 Costo
    3 34312 Revaluación
    3 344 Costos de exploración y desarrollo
    3 3441 Costos de exploración
    3 34411 Costo
    3 34412 Revaluación
    3 34413 Costo de financiación
    3 3442 Costos de desarrollo
    3 34421 Costo
    3 34422 Revaluación
    3 34423 Costo de financiación
    3 345 Fórmulas, diseños y prototipos
    3 3451 Fórmulas
    3 34511 Costo
    3 34512 Revaluación
    3 3452 Diseños y prototipos
    3 34521 Costo
    3 34522 Revaluación
    3 347 Plusvalía mercantil
    3 3471 Plusvalía mercantil
    3 349 Otros activos intangibles
    3 3491 Otros activos intangibles
    3 34911 Costo
    3 34912 Revaluación
    3 35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
    3 351 Activos biológicos en producción
    3 3511 De origen animal
    3 35111 Costo
    3 35113 Costo de financiación
    3 35114 Valor razonable
    3 3512 De origen vegetal
    3 35121 Costo
    3 35123 Costo de financiación
    3 35124 Valor razonable
    3 352 Activos biológicos en desarrollo
    3 3521 De origen animal
    3 35211 Costo
    3 35213 Costo de financiación
    3 35214 Valor razonable
    3 3522 De origen vegetal
    3 35221 Costo
    3 35223 Costo de financiación
    3 35224 Valor razonable
    3 36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
    3 361 Desvalorización de propiedades de inversión
    3 3611 Terrenos
    3 36111 Costo
    3 36112 Revaluación
    3 3612 Edificaciones
    3 36121 Costo
    3 36122 Revaluación
    3 36123 Costo de financiación
    3 3613 Construcciones en curso - edificaciones
    3 36131 Costo
    3 36132 Revaluación
    3 36133 Costo de financiación
    3 362 Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento fin
    3 3621 Terrenos
    3 36211 Costo
    3 36212 Revaluación
    3 3622 Edificaciones
    3 36221 Costo
    3 36222 Revaluación
    3 36223 Costo de financiación
    3 363 Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento f
    3 3631 Terrenos
    3 36311 Costo
    3 36312 Revaluación
    3 3632 Edificaciones
    3 36321 Costo
    3 36322 Revaluación
    3 36323 Costo de financiación
    3 3633 Maquinaria y equipo de explotación
    3 36331 Costo
    3 36332 Revaluación
    3 36333 Costo de financiación
    3 3634 Unidades de transporte
    3 36341 Costo
    3 36342 Revaluación
    3 3635 Muebles y enseres
    3 36351 Costo
    3 36352 Revaluación
    3 3636 Equipos diversos
    3 36361 Costo
    3 36362 Revaluación
    3 364 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
    3 3640 Planta productora en producción
    3 36401 Costo
    3 36402 Planta productora en producción - Revaluación
    3 36403 Planta productora en producción - Costo de financiación
    3 33404 Planta productora en producción - Valor razonable
    3 36405 Planta productora en desarrollo - Costo
    3 36406 Planta productora en desarrollo - Revaluación
    3 36407 Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
    3 36408 Planta productora en desarrollo - Valor razonable
    3 3641 Terrenos
    3 36411 Costo
    3 36412 Revaluación
    3 3642 Edificaciones
    3 36421 Edificaciones - Costo
    3 36422 Edificaciones - Revaluación
    3 36423 Edificaciones - Costo de financiación
    3 36424 Instalaciones - Costo
    3 36425 Instalaciones - Revaluación
    3 36426 Instalaciones - Costo de financiación
    3 36427 Mejoras en locales arrendados - Costo
    3 36428 Mejoras en locales arrendados - Revaluación
    3 36429 Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
    3 3643 Maquinaria y equipo de explotación
    3 36431 Costo
    3 36432 Revaluación
    3 36433 Costo de financiación
    3 3644 Unidades de transporte
    3 36441 Costo
    3 36442 Revaluación
    3 3645 Muebles y enseres
    3 36451 Costo
    3 36452 Revaluación
    3 3646 Equipos diversos
    3 36461 Costo
    3 36462 Revaluación
    3 3647 Herramientas y unidades de reemplazo
    3 36471 Herramientas - Costo
    3 38472 Herramientas - Revaluación
    3 38473 Unidades de reemplazo - costo
    3 38474 Unidades de reemplazo - Revaluación
    3 3649 Obras en curso
    3 36491 Costo
    3 36492 Revaluación
    3 365 Desvalorización de intangibles
    3 3651 Concesiones, licencias y otros derechos
    3 36511 Costo
    3 36512 Revaluación
    3 3652 Patentes y propiedad industrial
    3 36521 Costo
    3 36522 Revaluación
    3 3653 Programas de computadora (software)
    3 36531 Costo
    3 36532 Revaluación
    3 3654 Costos de exploración y desarrollo
    3 36541 Costo
    3 36542 Revaluación
    3 36543 Costo de financiación
    3 3655 Fórmulas, diseños y prototipos
    3 36551 Costo
    3 36552 Revaluación
    3 3657 Plusvalía mercantil
    3 3659 Otros activos intangibles
    3 36591 Costo
    3 36592 Revaluación
    3 366 Desvalorización de activos biológicos
    3 3661 Activos biológicos en producción
    3 36611 Costo
    3 36613 Costo de financiación
    3 3662 Activos biológicos en desarrollo
    3 36621 Costo
    3 36622 Costo de financiación
    3 367 Desvalorización de inversiones mobiliarias
    3 3671 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
    3 36711 Costo
    3 3672 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
    3 36721 Costo
    3 3673 Otras inversiones financieras
    3 36731 Costo
    3 37 ACTIVO DIFERIDO
    3 371 Impuesto a la renta diferido
    3 3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
    3 3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
    3 372 Participaciones de los trabajadores diferidas
    3 3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
    3 3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
    3 373 Intereses diferidos
    3 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
    3 3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
    3 38 OTROS ACTIVOS
    3 381 Bienes de arte y cultura
    3 3811 Obras de arte
    3 3812 Biblioteca
    3 3813 Otros
    3 382 Diversos
    3 3821 Monedas y joyas
    3 3822 Bienes entregados en comodato
    3 3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
    3 3829 Otros
    3 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
    3 391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
    3 3911 Edificaciones
    3 39111 Costo
    3 39112 Revaluación
    3 39113 Costo de financiación
    3 392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamient
    3 3921 Edificaciones
    3 39211 Costo
    3 39212 Revaluación
    3 39213 Costo de financiación
    3 393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamie
    3 3932 Edificaciones
    3 39321 Costo
    3 39322 Revaluación
    3 39323 Costo de financiación
    3 3933 Maquinarias y equipos de explotación
    3 39331 Costo
    3 39332 Revaluación
    3 39333 Costo de financiación
    3 3934 Unidades de transporte
    3 39341 Costo
    3 39342 Revaluación
    3 3935 Muebles y enseres
    3 39351 Costo
    3 38352 Revaluación
    3 3936 Equipos diversos
    3 39361 Costo
    3 39362 Revaluación
    3 394 Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
    3 3941 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
    3 39410 Plantas productoras
    3 39411 Terrenos
    3 39412 Edificaciones
    3 39413 Maquinarias y equipos de explotación
    3 39414 Unidades de transporte
    3 39415 Equipos diversos
    3 395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
    3 3952 Depreciación acumulada - Costo
    3 39520 Plantas productoras
    3 39521 Edificaciones
    3 39522 Instalaciones
    3 39523 Mejoras en locales arrendados
    3 39524 Maquinarias y equipos de explotación
    3 39525 Unidades de transporte
    3 39526 Muebles y enseres
    3 39527 Equipos diversos
    3 39528 Herramientas
    3 39529 Unidades de reemplazo
    3 3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación
    3 39530 Plantas productoras
    3 39531 Edificaciones
    3 39532 Instalaciones
    3 39533 Mejoras en locales arrendados
    3 39534 Maquinarias y equipos de explotación
    3 39535 Unidades de transporte
    3 39536 Muebles y enseres
    3 39537 Equipos diversos
    3 39538 Herramientas y unidades de reemplazo
    3 3954 Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
    3 39540 Plantas productoras
    3 39541 Edificaciones
    3 39542 Maquinarias y equipos de explotación
    3 3955 Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
    3 39550 Plantas productoras
    3 396 Amortización acumulada
    3 3961 Intangibles – Costo
    3 39611 Concesiones, licencias y otros derechos
    3 39612 Patentes y propiedad industrial
    3 39613 Programas de computadora (software)
    3 39614 Costos de exploración y desarrollo
    3 39615 Fórmulas, diseños y prototipos
    3 39619 Otros activos intangibles
    3 3962 Intangibles – Revaluación
    3 39621 Concesiones, licencias y otros derechos
    3 39622 Patentes y propiedad industrial
    3 39623 Programas de computadora (software)
    3 39624 Costos de exploración y desarrollo
    3 39625 Fórmulas, diseños y prototipos
    3 39629 Otros activos intangibles
    3 3963 Intangibles – Costos de financiación
    3 39633 Programas de computadora
    3 39634 Costos de exploración
    3 39635 Costos de desarrollo
    3 398 Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
    3 3981 Activos biológicos en producción - Costo
    3 39811 Activos
    TRIBUTOS,biológicos en producción Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
    CONTRAPRESTACIONES
    4 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
    4 401 Gobierno nacional
    4 4011 Impuesto general a las ventas
    4 40111 IGV – Cuenta propia
    4 40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
    4 40113 IGV
    40116– Régimen de percepciones
    IGV – Destinado a operaciones gravadas
    4 40114 40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
    4 4012 Impuesto selectivo al consumo
    4 4015 Derechos aduaneros
    4 40151 Derechos arancelarios
    4 40152 Otros derechos arancelarios
    4 4017 Impuesto a la renta
    4 40171 Renta de tercera categoría
    4 40172 Renta de cuarta categoría
    4 40173 Renta de quinta categoría
    4 40174 Renta de no domiciliados
    4 40175 Otras retenciones
    4 4018 Otros impuestos y contraprestaciones
    4 40181 Impuesto a las transacciones financieras
    4 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
    4 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
    4 40184 Regalías
    4 40185 Impuesto a los dividendos
    4 40186 Impuesto temporal a los activos netos
    4 40189 Otros impuestos
    4 402 Certificados tributarios
    4 403 Instituciones públicas
    4 4031 ESSALUD
    4 4032 ONP
    4 4033 Contribución al SENATI
    4 4034 Contribución al SENCICO
    4 4039 Otras instituciones
    4 405 Gobiernos regionales
    4 406 Gobiernos locales
    4 4061 Impuestos
    4 40611 Impuesto al patrimonio vehicular
    4 40612 Impuesto a las apuestas
    4 40613 Impuesto a los juegos
    4 40614 Impuesto de alcabala
    4 40615 Impuesto predial
    4 40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
    4 4062 Contribuciones
    4 4063 Tasas
    4 40631 Licencia de apertura de establecimientos
    4 40632 Transporte público
    4 40633 Estacionamiento de vehículos
    4 40634 Servicios públicos o arbitrios
    4 40635 Servicios administrativos o derechos
    4 409 Otros costos administrativos e intereses
    4 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
    4 411 Remuneraciones por pagar
    4 4111 Sueldos y salarios por pagar
    4 4112 Comisiones por pagar
    4 4113 Remuneraciones en especie por pagar
    4 4114 Gratificaciones por pagar
    4 4115 Vacaciones por pagar
    4 413 Participaciones de los trabajadores por pagar
    4 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
    4 4151 Compensación por tiempo de servicios
    4 4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
    4 4153 Pensiones y jubilaciones
    4 417 Administradoras de fondos de pensiones
    4 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
    4 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
    4 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
    4 4211 No emitidas
    4 4212 Emitidas
    4 422 Anticipos a proveedores
    4 423 Letras por pagar
    4 424 Honorarios por pagar
    4 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
    4 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
    4 4311 No emitidas
    4 4312 Emitidas
    4 432 Anticipos otorgados
    4 4321 Anticipos otorgados
    4 433 Letras por pagar
    4 4331 Letras por pagar
    4 434 Honorarios por pagar
    4 4341 Honorarios
    CUENTAS POR porPAGAR
    pagar A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
    4 44 DIRECTORES
    4 441 Accionistas ( socios, partícipes)
    4 4411 Préstamos
    4 4412 Dividendos
    4 4419 Otras cuentas por pagar
    4 442 Directores
    4 4421 Dietas
    4 4429 Otras cuentas por pagar
    4 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
    4 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
    4 4511 Instituciones financieras
    4 4512 Otras entidades
    4 452 Contratos de arrendamiento financiero
    4 453 Obligaciones emitidas
    4 4531 Bonos emitidos
    4 4532 Bonos titulizados
    4 4533 Papeles comerciales
    4 4539 Otras obligaciones
    4 454 Otros Instrumentos financieros por pagar
    4 4541 Letras
    4 4542 Papeles comerciales
    4 4543 Bonos
    4 4544 Pagarés
    4 4545 Facturas conformadas
    4 4549 Otras obligaciones financieras
    4 455 Costos de financiación por pagar
    4 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
    4 45511 Instituciones financieras
    4 45512 Otras entidades
    4 4552 Contratos de arrendamiento financiero
    4 4553 Obligaciones emitidas
    4 45531 Bonos emitidos
    4 45532 Bonos titulizados
    4 45533 Papeles comerciales
    4 45539 Otras obligaciones
    4 4554 Otros instrumentos financieros por pagar
    4 45541 Letras
    4 45542 Papeles comerciales
    4 45543 Bonos
    4 45544 Pagarés
    4 45545 Facturas conformadas
    4 45549 Otras obligaciones financieras
    4 456 Préstamos con compromisos de recompra
    4 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
    4 461 Reclamaciones de terceros
    4 464 Pasivos por instrumentos financieros
    4 4641 Instrumentos financieros primarios
    4 4642 Instrumentos financieros derivados
    4 46421 Cartera de negociación
    4 46422 Instrumentos de cobertura
    4 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
    4 4651 Inversiones mobiliarias
    4 4652 Propiedades de inversión
    4 4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
    4 4654 Propiedad, planta y equipo
    4 4655 Intangibles
    4 4656 Activos biológicos
    4 466 Participación de terceros en acuerdos conjuntos
    4 467 Depósitos recibidos en garantía
    4 469 Otras cuentas por pagar diversas
    4 4691 Subsidios gubernamentales
    4 4692 Donaciones condicionadas
    4 4699 Otras cuentas por pagar
    4 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
    4 471 Préstamos
    4 472 Costos de financiación
    4 473 Anticipos recibidos
    4 474 Regalías
    4 475 Dividendos
    4 476 Depósitos recibidos en garantía
    4 477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
    4 4771 Inversiones mobiliarias
    4 4772 Inversiones inmobiliarias
    4 4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
    4 4774 Propiedad, planta y equipo
    4 4775 Intangibles
    4 4776 Activos biológicos
    4 479 Otras cuentas por pagar diversas
    4 4791 Otras cuentas por pagar diversas
    4 48 PROVISIONES
    4 481 Provisión para litigios
    4 482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmov
    4 483 Provisión para reestructuraciones
    4 484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
    4 485 Provisión para gastos de responsabilidad social
    4 486 Provisión para garantías
    4 487 Provisión por activos por derecho de uso
    4 489 Otras provisiones
    4 49 PASIVO DIFERIDO
    4 491 Impuesto a la renta diferido
    4 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
    4 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
    4 492 Participaciones de los trabajadores diferidas
    4 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
    4 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
    4 493 Intereses diferidos
    4 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
    4 4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
    4 494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
    4 495 Subsidios recibidos diferidos
    4 496 Ingresos diferidos
    4 497 Costos diferidos
    5 50 CAPITAL
    5 501 Capital social
    5 5011 Acciones
    5 5012 Participaciones
    5 502 Acciones en tesorería
    5 51 ACCIONES DE INVERSIÓN
    5 511 Acciones de inversión
    5 512 Acciones de inversión en tesorería
    5 52 CAPITAL ADICIONAL
    5 521 Primas (descuento) de acciones
    5 522 Capitalizaciones en trámite
    5 5221 Aportes
    5 5222 Reservas
    5 5223 Acreencias
    5 5224 Utilidades
    5 523 Reducciones de capital pendientes de formalización
    5 56 RESULTADOS NO REALIZADOS
    5 561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades e
    5 562 Instrumentos financieros – Coberturas
    5 563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para nego
    5 5631 Ganancia
    5 5632 Pérdida
    5 564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
    5 5641 Ganancia
    5 5642 Pérdida
    Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
    5 565 o venta convencional fecha de liquidación
    5 5651 Ganancia
    5 5652 Pérdida
    5 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
    5 571 Excedente de revaluación
    5 5711 Propiedad de inversión
    5 57111 Adquisición directa
    5 57112 Arrendamiento financiero
    5 5712 Propiedad, planta y equipo
    5 57121 Adquisición directa
    5 57122 Arrendamiento financiero
    5 5713 Intangibles
    5 5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
    5 572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
    5 573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entid
    5 58 RESERVAS
    5 581 Reinversión
    5 582 Legal
    5 583 Contractuales
    5 584 Estatutarias
    5 585 Facultativas
    5 589 Otras reservas
    5 59 RESULTADOS ACUMULADOS
    5 591 Utilidades no distribuidas
    5 5911 Utilidades acumuladas
    5 5912 Ingresos de años anteriores
    5 592 Pérdidas acumuladas
    5 5921 Pérdidas acumuladas
    5 5922 Gastos de años anteriores
    6 60 COMPRAS
    6 601 Mercaderías
    6 6011 Mercaderías
    6 602 Materias primas
    6 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
    6 6031 Materiales auxiliares
    6 6032 Suministros
    6 6033 Repuestos
    6 604 Envases y embalajes
    6 6041 Envases
    6 6042 Embalajes
    6 609 Costos vinculados con las compras
    6 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
    6 60911 Transporte
    6 60912 Seguros
    6 60913 Derechos aduaneros
    6 60914 Comisiones
    6 60919 Otros costos
    6 6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
    6 60921 Transporte
    6 60922 Seguros
    6 60923 Derechos aduaneros
    6 60924 Comisiones
    6 60925 Otros costos
    6 6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y r
    6 60931 Transporte
    6 60932 Seguros
    6 60933 Derechos aduaneros
    6 60934 Comisiones
    6 60935 Otros costos
    6 6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
    6 60941 Transporte
    6 60942 Seguros
    6 60943 Derechos aduaneros
    6 60944 Comisiones
    6 60945 Otros costos
    6 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
    6 611 Mercaderías
    6 6111 Mercaderías
    6 612 Materias primas
    6 6121 Materias primas
    6 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
    6 6131 Materiales auxiliares
    6 6132 Suministros
    6 6133 Repuestos
    6 614 Envases y embalajes
    6 6141 Envases
    6 6142 Embalajes
    6 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
    6 621 Remuneraciones
    6 6211 Sueldos y salarios
    6 6212 Comisiones
    6 6213 Remuneraciones en especie
    6 6214 Gratificaciones
    6 6215 Vacaciones
    6 622 Otras remuneraciones
    6 623 Indemnizaciones al personal
    6 624 Capacitación
    6 625 Atención al personal
    6 627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
    6 6271 Régimen de prestaciones de salud
    6 6272 Régimen de pensiones - Aporte
    Seguro complementario de empresa
    de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
    6 6273 enfermedades profesionales
    6 6274 Seguro de vida
    6 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros partic
    6 6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
    6 6277 Contribuciones al SENATI
    6 628 Retribuciones al directorio
    6 629 Beneficios sociales de los trabajadores
    6 6291 Compensación por tiempo de servicio
    6 6292 Pensiones y jubilaciones
    6 6293 Otros beneficios post-empleo
    6 6294 Participación en las utilidades
    6 62941 Participación corriente
    6 62942 Participación diferida
    6 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
    6 631 Transporte, correos y gastos de viaje
    6 6311 Transporte
    6 63111 De carga
    6 63112 De pasajeros
    6 6312 Correos
    6 6313 Alojamiento
    6 6314 Alimentación
    6 6315 Otros gastos de viaje
    6 632 Asesoría y consultoría
    6 6321 Administrativa
    6 6322 Legal y tributaria
    6 6323 Auditoría y contable
    6 6324 Mercadotecnia
    6 6325 Medioambiental
    6 6326 Investigación y desarrollo
    6 6327 Producción
    6 6329 Otros
    6 633 Producción encargada a terceros
    6 634 Mantenimiento y reparaciones
    6 6341 Propiedad de inversión
    6 6342 Activos por derecho de uso
    6 63421 Financiero
    6 63432 Operativo
    6 6343 Propiedad, planta y equipo
    6 6344 Intangibles
    6 6345 Activos biológicos
    6 635 Alquileres
    6 6351 Terrenos
    6 6352 Edificaciones
    6 6353 Maquinarias y equipos de explotación
    6 6354 Equipo de transporte
    6 6355 Muebles y enseres
    6 6356 Equipos diversos
    6 636 Servicios básicos
    6 6361 Energía eléctrica
    6 6362 Gas
    6 6363 Agua
    6 6364 Teléfono
    6 6365 Internet
    6 6366 Radio
    6 6367 Cable
    6 637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
    6 6371 Publicidad
    6 6372 Publicaciones
    6 6373 Relaciones públicas
    6 638 Servicios de contratistas
    6 639 Otros servicios prestados por terceros
    6 6391 Gastos bancarios
    6 6392 Gastos de laboratorio
    6 64 GASTOS POR TRIBUTOS
    6 641 Gobierno nacional
    6 6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
    6 6412 Impuesto a las transacciones financieras
    6 6413 Impuesto temporal a los activos netos
    6 6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
    6 6415 Regalías mineras
    6 6416 Cánones
    6 6419 Otros
    6 642 Gobierno regional
    6 643 Gobierno local
    6 6431 Impuesto predial
    6 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
    6 6433 Impuesto al patrimonio vehicular
    6 6434 Licencia de funcionamiento
    6 6439 Otros
    6 644 Otros gastos por tributos
    6 6442 Contribución al SENCICO
    6 6443 Otros
    6 645 Gastos en deuda tributaria
    6 6451 Intereses
    6 6452 intereses - fraccionamiento
    6 6453 Multas
    6 6454 Costas y otros
    6 65 OTROS GASTOS DE GESTION
    6 651 Seguros
    6 652 Regalías
    6 653 Suscripciones
    6 654 Licencias y derechos de vigencia
    6 655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operacione
    6 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
    6 65511 Inversiones mobiliarias
    6 65512 Propiedades de inversión
    6 65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
    6 65514 Propiedad, planta y equipo
    6 65515 Intangibles
    6 65516 Activos biológicos
    6 6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
    6 65521 Propiedades de inversión
    6 65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
    6 65523 Propiedad, planta y equipo
    6 65524 Intangibles
    6 65525 Activos biológicos
    6 656 Suministros
    6 658 Gestión medioambiental
    6 659 Otros gastos de gestión
    6 6591 Donaciones
    6 6592 Sanciones administrativas
    6 66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALO
    6 661 Activo realizable
    6 6611 Mercaderías
    6 6612 Productos terminados
    6 6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
    6 66131 Propiedades de inversión
    6 66132 Propiedad, planta y equipo
    6 66133 Intangibles
    6 66134 Activos biológicos
    6 662 Activo inmovilizado
    6 6621 Propiedades de inversión
    6 6622 Activos biológicos
    6 67 GASTOS FINANCIEROS
    6 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
    6 6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
    6 6712 Contratos de arrendamiento
    Emisión y colocación financierorepresentativos de deuda y
    de instrumentos
    6 6713 patrimonio
    6 6714 Documentos vendidos o descontados
    6 672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
    6 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
    6 6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
    6 67311 Instituciones financieras
    6 67312 Otras entidades
    6 6732 Contratos de arrendamiento financiero
    6 6733 Otros instrumentos financieros por pagar
    6 6734 Documentos vendidos o descontados
    6 6735 Obligaciones emitidas
    6 6736 Obligaciones comerciales
    6 674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
    6 6741 Pérdida en instrumentos vendidos
    6 675 Descuentos concedidos por pronto pago
    6 676 Diferencia de cambio
    6 677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor raz
    6 6771 Inversiones mantenidas para negociación
    6 6772 Otras inversiones financieras
    6 6773 Otros
    6 678 Participación
    Participación en
    en resultados de entidades
    los resultados relacionadas
    de subsidiarias y asociadas bajo el método
    6 6781 del valor patrimonial
    6 6782 Participaciones en negocios conjuntos
    6 679 Otros gastos financieros
    6 6791 Primas por opciones
    6 6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
    6 6793 Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
    6 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
    6 681 Depreciación de propiedades de inversión
    6 6811 Edificaciones
    6 68111 Costo
    6 68112 Revaluación
    6 68113 Costo de financiación
    6 682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento fina
    6 6821 Propiedades de inversión
    6 68211 Edificaciones
    6 682111 Costo
    6 682112 Revaluación
    6 682113 Costo de financiación
    6 6822 Propiedad, planta y equipo
    6 68221 Edificaciones
    6 682211 Costo
    6 682212 Revaluación
    6 682213 Costo de financiación
    6 68222 Maquinarias y equipos de explotación
    6 682221 Costo
    6 682222 Revaluación
    6 682223 Costo de financiación
    6 68223 Unidades de transporte
    6 682231 Costo
    6 682232 Revaluación
    6 68225 Equipos diversos
    6 682251 Costo
    6 682252 Revaluación
    6 683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento oper
    6 6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento oper
    6 68311 Edificaciones
    6 683111 Costo
    6 683112 Revaluación
    6 68312 Maquinarias y equipos de explotación
    6 683121 Costo
    6 683122 Revaluación
    6 68313 Unidades de transporte
    6 683131 Costo
    6 683132 Revaluación
    6 68315 Equipos diversos
    6 683351 Costo
    6 683152 Revaluación
    6 684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
    6 6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
    6 68410 Plantas productoras
    6 68411 Edificaciones
    6 68412 Maquinarias y equipos de explotación
    6 68413 Unidades de transporte
    6 68414 Muebles y enseres
    6 68415 Equipos diversos
    6 68416 Herramientas y unidades de reemplazo
    6 6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
    6 68420 Plantas productoras
    6 68421 Edificaciones
    6 68422 Maquinarias y equipos de explotación
    6 68423 Unidades de transporte
    6 68424 Muebles y enseres
    6 68425 Equipos diversos
    6 68426 Herramientas y unidades de reemplazo
    6 6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiac
    6 68430 Plantas productoras
    6 68431 Edificaciones
    6 68432 Maquinarias y equipos de explotación
    6 685 Depreciación de activos biológicos en producción
    6 6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo
    6 68511 Activos biológicos de origen animal
    6 68512 Activos biológicos de origen vegetal
    6 6852 Depreciación de activos biológicos en producción - costo de finan
    6 68521 Activos biológicos de origen animal
    6 68522 Activos biológicos de origen vegetal
    6 686 Amortización de intangibles
    6 6861 Amortización de intangibles – Costo
    6 68611 Concesiones, licencias y otros derechos
    6 68612 Patentes y propiedad industrial
    6 68613 Programas de computadora (software)
    6 68614 Costos de exploración y desarrollo
    6 68615 Fórmulas, diseños y prototipos
    6 68619 Otros activos intangibles
    6 6862 Amortización de intangibles – Revaluación
    6 68621 Concesiones, licencias y otros derechos
    6 68622 Patentes y propiedad industrial
    6 68623 Programas de computadora (software)
    6 68624 Costos de exploración y desarrollo
    6 68625 Fórmulas, diseños y prototipos
    6 68629 Otros activos intangibles
    6 687 Valuación de activos
    6 6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
    6 68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
    6 68712 Cuentas
    Cuentas por
    por cobrar
    cobrar comerciales
    al personal, a– los
    Relacionadas
    accionistas (socios) y
    6 68713 directores
    6 68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
    6 68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
    6 6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias
    6 68731 Inversiones
    Instrumentosa ser mantenidas
    financieros hasta el vencimiento
    representativos de derecho
    6 68732 patrimonial
    6 688 Deterioro del valor de los activos
    6 6882 Desvalorización de propiedad de inversión
    6 68812 Edificaciones
    6 68813 Construcciones en curso
    6 6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento fi
    6 68820 Planta productora en producción
    6 68821 Planta productora en desarrollo
    6 68822 Terrenos
    6 68823 Edificaciones
    6 68824 Maquinarias y equipos de explotación
    6 68825 Unidades de transporte
    6 68826 Muebles y enseres
    6 68827 Equipos diversos
    6 68828 Herramientas y unidades de reemplazo
    6 6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
    6 68830 Planta productora en producción
    6 68831 Planta productora en desarrollo
    6 68832 Terrenos
    6 68833 Edificaciones
    6 68834 Maquinarias y equipos de explotación
    6 68835 Unidades de transporte
    6 68836 Muebles y enseres
    6 68837 Equipos diversos
    6 68838 Herramientas y unidades de reemplazo
    6 6884 Desvalorización de intangibles
    6 68841 Concesiones, licencias y otros derechos
    6 68842 Patentes y propiedad industrial
    6 68843 Programas de computadora (software)
    6 68844 Costos de exploración y desarrollo
    6 68845 Fórmulas, diseños y prototipos
    6 68846 Otros activos intangibles
    6 68847 Plusvalía mercantil
    6 6889 Desvalorización de activos biológicos en producción
    6 68891 Activos biológicos de origen animal
    6 68892 Activos biológicos de origen vegetal
    6 689 Provisiones
    6 6891 Provisión para litigios
    6 68911 Provisión para litigios – Costo
    6 68912 Provisión para litigios – Actualización financiera
    6 6892 Provisión
    Provisión por
    por desmantelamiento,
    desmantelamiento, retiro
    retiro o
    o rehabilitación
    rehabilitación del
    del inmov
    6 68921 Provisión
    inmovilizado
    por–desmantelamiento,
    Costo retiro o rehabilitación del
    6 68922 inmovilizado – Actualización financiera
    6 6893 Provisión para reestructuraciones
    6 6894 Provisión
    Provisión para
    para protección
    protección yy remediación
    remediación del
    del medio
    medio ambiente
    ambiente –
    6 68941 Costo
    Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
    6 68942 Actualización financiera
    6 6896 Provisión para garantías
    6 68961 Provisión para garantías – Costo
    6 68962 Provisión para garantías – Actualización financiera
    6 6897 Provisión
    Provisión por
    por activos
    activos por
    por derecho
    derecho dede uso
    uso arrendamiento
    6 68971 operativo
    Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
    6 68972 operativo - actualización financiera
    6 6899 Otras provisiones
    6 69 COSTO DE VENTAS
    6 691 Mercaderías
    6 6911 Mercaderías - exportación
    6 69111 Terceros
    6 69112 Relacionadas
    6 6912 Mercaderías - venta local
    6 69121 Terceros
    6 69122 Relacionadas
    6 692 Productos terminados
    6 6921 Productos terminados - Exportación
    6 69211 Terceros
    6 69212 Relacionadas
    6 6922 Productos terminados - Venta local
    6 69221 Terceros
    6 69222 Relacionadas
    6 6923 Costos de financiación – Productos terminados
    6 69231 Terceros
    6 69232 Relacionadas
    6 6924 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
    6 6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados
    6 693 Servicios terminados
    6 6931 Servicios – Exportación
    6 69311 Terceros
    6 69312 Relacionadas
    6 6932 Servicios – local
    6 69321 Terceros
    6 69322 Relacionadas
    6 694 Subproductos, desechos y desperdicios
    6 6941 Subproductos
    6 69411 Terceros
    6 69412 Relacionadas
    6 6942 Desechos y desperdicios
    6 69421 Terceros
    6 69422 Relacionadas
    6 695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo
    6 6951 Mercaderías
    6 6952 Productos terminados
    6 6953 Subproductos, desechos y desperdicios
    6 6954 Productos en proceso
    6 6955 Materias primas
    6 6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
    6 6957 Envases y embalajes
    6 6958 Inventarios por recibir
    7 70 VENTAS
    7 701 Mercaderías
    7 7011 Mercaderías - venta de exportación
    7 70111 Terceros
    7 70112 Relacionadas
    7 7012 Mercaderías - venta local
    7 70111 Terceros
    7 70112 Relacionadas
    7 702 Productos terminados
    7 7021 Productos terminados - venta de exportación
    7 70211 Terceros
    7 70212 Relacionadas
    7 7022 Productos terminados - venta local
    7 70221 Terceros
    7 70222 Relacionadas
    7 703 Servicios terminados
    7 7031 Servicios – exportación
    7 70311 Terceros
    7 70312 Relacionadas
    7 7032 Servicios – local
    7 70321 Terceros
    7 70322 Relacionadas
    7 704 Subproductos, desechos y desperdicios
    7 7041 Subproductos
    7 70411 Terceros
    7 70412 Relacionadas
    7 7042 Desechos y desperdicios
    7 70421 Terceros
    7 70422 Relacionadas
    7 709 Devoluciones sobre ventas
    7 7091 Mercaderías - Venta de exportación
    7 70911 Terceros
    7 70912 Relacionadas
    7 7092 Mercaderías - Venta local
    7 70921 Terceros
    7 70922 Relacionadas
    7 7093 Productos terminados - Venta de exportación
    7 70931 Terceros
    7 70932 Relacionadas
    7 7094 Productos terminados - Venta local
    7 70941 Terceros
    7 70942 Relacionadas
    7 7095 Inventarios de servicios rechazados
    7 70951 Terceros
    7 70952 Relacionadas
    7 7096 Subproductos, desechos y desperdicios
    7 70961 Terceros
    7 70962 Relacionadas
    7 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
    7 711 Variación de productos terminados
    7 7111 Productos terminados
    7 712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
    7 7121 Subproductos
    7 7122 Desechos y desperdicios
    7 713 Variación de productos en proceso
    7 7131 Productos en proceso de manufactura
    7 714 Variación de envases y embalajes
    7 7141 Envases
    7 7142 Embalajes
    7 715 Variación de inventarios de servicios
    7 7151 Inventarios de servicios en proceso
    7 72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
    7 721 Propiedades de inversión
    7 7211 Edificaciones
    7 722 Propiedad, planta y equipo
    7 7220 Planta productora
    7 7221 Edificaciones
    7 7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
    7 7223 Unidades de transporte
    7 7224 Muebles y enseres
    7 7225 Equipos diversos
    7 723 Intangibles
    7 7231 Programas de computadora (software)
    7 7232 Costos de exploración y desarrollo
    7 7233 Fórmulas, diseños y prototipos
    7 724 Activos biológicos
    7 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
    7 7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
    7 725 Costos de financiación capitalizados
    7 7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión
    7 72511 Plantas productoras en desarrollo
    7 72512 Edificaciones
    7 7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
    7 72521 Plantas productoras en desarrollo
    7 72522 Edificaciones
    7 72523 Maquinarias y otros equipos de explotación
    7 7253 Costos de financiación – Intangibles
    7 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
    7 72541 Activos biológicos de origen animal
    7 72542 Activos biológicos de origen vegetal
    7 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
    7 731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
    7 7311 Terceros
    7 7312 Relacionadas
    7 74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
    7 741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
    7 7411 Terceros
    7 7412 Relacionadas
    7 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
    7 751 Servicios en beneficio del personal
    7 752 Comisiones y corretajes
    7 753 Regalías
    7 754 Alquileres
    7 7540 Plantas productoras
    7 7541 Terrenos
    7 7542 Edificaciones
    7 7543 Maquinarias y equipos de explotación
    7 7544 Unidades de transporte
    7 7545 Equipos diversos
    7 755 Recuperación de cuentas de valuación
    7 7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
    7 7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios
    7 7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
    7 756 Enajenación de activos inmovilizados
    7 7561 Inversiones mobiliarias
    7 7562 Propiedades de inversión
    7 7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
    7 7564 Propiedad, planta y equipo
    7 7565 Intangibles
    7 7566 Activos biológicos
    7 757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
    7 7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
    7 7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
    7 7573 Recuperación de deterioro de intangibles
    7 7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
    7 759 Otros ingresos de gestión
    7 7591 Subsidios gubernamentales
    7 7592 Reclamos al seguro
    7 7593 Donaciones
    7 7594 Devoluciones tributarias
    7 7599 Otros ingresos de gestión
    7 76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VAL
    7 761 Activo realizable
    7 7611 Mercaderías
    7 7612 Productos terminados
    7 7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
    7 76131 Propiedades de inversión
    7 76132 Propiedad, planta y equipo
    7 76133 Intangibles
    7 76134 Activos biológicos
    7 762 Activo inmovilizado
    7 7621 Propiedades de inversión
    7 7622 Activos biológicos
    7 77 INGRESOS FINANCIEROS
    7 771 Ganancia por instrumento financiero derivado
    7 772 Rendimientos ganados
    7 7721 Depósitos en instituciones financieras
    7 7722 Cuentas por cobrar comerciales
    7 7723 Préstamos otorgados
    7 7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
    7 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
    7 773 Dividendos
    7 774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
    7 775 Descuentos obtenidos por pronto pago
    7 776 Diferencia en cambio
    7 777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor r
    7 7771 Inversiones mantenidas para negociación
    7 7772 Otras inversiones
    7 7773 Otras
    7 778 Participación
    Participación en
    en resultados de entidades
    los resultados relacionadas
    de subsidiarias y asociadas bajo el método
    7 7781 del valor patrimonial
    7 7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
    7 779 Otros ingresos financieros
    7 7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
    7 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
    7 781 Cargas cubiertas por provisiones
    7 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
    7 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
    7 792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
    8 80 MARGEN COMERCIAL
    8 801 Margen comercial
    8 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
    8 811 Producción de bienes
    8 812 Producción de servicios
    8 813 Producción de activo inmovilizado
    8 82 VALOR AGREGADO
    8 821 Valor agregado
    8 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
    8 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
    8 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
    8 841 Resultado de explotación
    8 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
    8 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
    8 88 IMPUESTO A LA RENTA
    8 881 Impuesto a las ganancias – Corriente
    8 882 Impuesto a las ganancias – Diferido
    8 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
    8 891 Utilidad
    8 892 Pérdida
    TIPO DE CUENTA
    Activo
    Activo
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    Activo
    Activo SEBASTIANI:
    Activo He creados dos hojas que contienen el plan contable general
    para empresas, en la hoja denominada "plan (2)" esta
    Activo estructurada de acuerdo a las divisionarias, dale un vistazo te
    Activo puede servir.
    Activo
    Activo ¿NECESITAS ESTE PLAN CONTABLE PERO ORDENADO
    Activo DIFERENTE? puedes escribirme a
    excelparacontadores@hotmail.com y estaré
    Activo actualizando este archivo con una tercera hoja.
    Activo
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    Ingresos
    Ingresos
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    Ingresos
    Ingresos
    Ingresos
    Ingresos
    Saldos intermediarios de gestión
    Saldos intermediarios de gestión
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    plan contable general
    "plan (2)" esta
    rias, dale un vistazo te

    E PERO ORDENADO

    m y estaré
    tercera hoja.
    FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

    PERÍODO:
    RUC: 20508881771
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

    NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN


    DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO DEL
    O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN DOCUMENTO
    SUSTENTATORI
    DE LA OPERACIÓN CÒDIGO DENOMINACIÓN
    O
    001 ASIENTO DE APERTURA 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
    501 Capital social
    002 Compra de mercadería 601 Mercaderías
    4011 Impuesto general a las ventas
    4212 Emitidas
    003 Destino 201 Mercaderías
    61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
    004 Compra de mercadería 3361 Equipo para procesamiento de información
    4011 Impuesto general a las ventas
    4654 Propiedad, planta y equipo
    005 Cancelación 4654 Propiedad, planta y equipo
    104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
    006 Compra de software 343 Programas de computadora (software)
    4011 Impuesto general a las ventas
    4655 Intangibles
    007 Venta de mercadería 1212 Emitidas en cartera
    4011 Impuesto general a las ventas
    701 Mercaderías
    008 Costo de ventas 69 COSTO DE VENTAS
    201 Mercaderías
    009 Compra de mobiliarios 335 Muebles y enseres
    4011 Impuesto general a las ventas
    465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
    010 Cancelación 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
    104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
    011 Pago a proveedores 4212 Emitidas
    104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
    012 Préstamo 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
    451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
    013 Cobro a los clientes 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
    1212 Emitidas en cartera
    014 Alquiler 635 Alquileres
    4011 Impuesto general a las ventas
    4212 Emitidas
    015 Destino 94 #N/A
    95 #N/A
    79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
    016 Cancelación 4212 Emitidas
    101 Caja
    017 Publicidad 6371 Publicidad
    4011 Impuesto general a las ventas
    4212 Emitidas
    018 Destino 94 #N/A
    95 #N/A
    79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
    019 Cancelación 4212 Emitidas
    101 Caja
    020 Energía eléctrica 6361 Energía eléctrica
    4011 Impuesto general a las ventas
    4212 Emitidas
    021 Destino 94 #N/A
    95 #N/A
    79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
    022 Cancelación 4212 Emitidas
    101 Caja
    Agua 6365 Internet
    4011 Impuesto general a las ventas
    4212 Emitidas
    Destino 94 #N/A
    95 #N/A
    79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
    Cancelación 4212 Emitidas
    101 Caja
    023 Compra de mercadería 601 Mercaderías
    4011 Impuesto general a las ventas
    4212 Emitidas
    024 Destino 201 Mercaderías
    61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
    025 Cancelación 4212 Emitidas
    104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
    026 Depreciación mobiliarios 68414 Muebles y enseres
    3935 Muebles y enseres
    027 Destino 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
    95 #N/A
    79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
    028 Depreciación laptops 68415 Equipos diversos
    Depreciación
    393 acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
    029 Destino 94 #N/A
    95 #N/A
    79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
    Amortización 6861 Amortización de intangibles – Costo
    3961 Intangibles – Costo
    Destino 94 #N/A
    95 #N/A
    79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
    030 Participaciones 622 Otras remuneraciones
    413 Participaciones de los trabajadores por pagar
    031 Destino 94 #N/A
    95 #N/A
    79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
    032 IMPUESTO A LA RENTA 4017 Impuesto a la renta
    104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
    MOVIMIENTO

    DEBE HABER
    S/ 103,420
    S/ 103,420
    S/ 29,200
    S/ 5,256
    S/ 34,456
    S/ 29,200
    S/ 29,200
    S/ 12,000
    S/ 2,160
    S/ 14,160
    S/ 14,160
    S/ 14,160
    S/ 3,400
    S/ 612
    S/ 4,012
    S/ 47,672
    S/ 7,272
    S/ 40,400
    S/ 20,440
    S/ 20,440
    S/ 5,200
    S/ 936
    S/ 6,136
    S/ 6,136
    S/ 6,136
    S/ 22,500
    S/ 22,500
    S/ 22,800
    es financieras y otras entidades S/ 22,800
    S/ 32,500
    S/ 32,500
    S/ 1,480
    S/ 266
    S/ 1,746
    S/ 740
    S/ 740
    CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 1,480
    S/ 1,746
    S/ 1,746
    S/ 780
    S/ 140
    S/ 920
    S/ 390
    S/ 390
    CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 780
    S/ 920
    S/ 920
    S/ 590
    S/ 106
    S/ 696
    S/ 295
    S/ 295
    CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 590
    S/ 696
    S/ 696
    S/ 310
    S/ 56
    S/ 366
    S/ 155
    S/ 155
    CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 310
    S/ 366
    S/ 366
    S/ 5,350
    S/ 963
    S/ 6,313
    S/ 5,350
    S/ 5,350
    S/ 6,313
    S/ 6,313
    S/ 520
    S/ 520
    S/ 260
    S/ 260
    CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 520
    S/ 3,000
    planta y equipo - Arrendamiento financiero S/ 3,000
    S/ 1,500
    S/ 1,500
    CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 3,000
    S/ 850
    S/ 850
    S/ 425
    S/ 425
    CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 850
    S/ 994
    S/ 994
    S/ 497
    S/ 497
    CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/ 994
    S/ 3,374
    S/ 3,374

    S/ 400,288 S/ 400,288
    FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
    GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

    EJERCICIO: ENERO 2019


    RUC: 20508881771
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CRISTOBAL SAC

    DESCRIPCIÓN

    Ventas Netas (ingresos operacionales)


    Otros Ingresos Operacionales
    Total de Ingresos Brutos

    Costo de ventas
    Utilidad Bruta

    Gastos Operacionales
    Gastos de Administración
    Gastos de Venta
    Utilidad Operativa

    Otros Ingresos (gastos)


    Ingresos Financieros
    Gastos Financieros
    Otros Ingresos
    Otros Gastos
    Resultados por Exposición a la Inflación

    Resultados antes de Participaciones,


    Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
    Participaciones
    Impuesto a la Renta
    Reserva legal (10%)

    Resultados antes de Partidas Extraordinarias


    Ingresos Extraordinarios
    Gastos Extraordinarios

    Resultado Antes de Interés Minoritario


    Interés Minoritario

    Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

    Dividendos de Acciones Preferentes


    Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
    Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
    Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
    Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
    Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
    (1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
    información mínima requerida para este Formato.
    S - ESTADO DE
    31.12" (1)

    OCIAL: CRISTOBAL SAC

    EJERCICIO O
    PERIODO

    S/40,400.00 Ventas brutas - descuentos = Ventas netas

    S/40,400.00

    S/20,440.00
    S/19,960.00

    S/3,765.00
    S/3,765.00
    S/12,430.00

    S/12,430.00

    S/994
    S/3,374
    S/806

    S/7,256
    o se cumpla con registrar la
    FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE C

    EJERCICIO O PERÍODO: ENERO 2019


    RUC: 20508881771
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CRISTOBA

    CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE MOVIMIENTOS

    CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE


    101 Caja -
    104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 158,720.00
    1,212 Emitidas en cartera 47,672.00
    201 Mercaderías 34,550.00
    335 Muebles y enseres 5,200.00
    3,361 Equipo para procesamiento de información 12,000.00
    343 Programas de computadora (software) 3,400.00
    Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento -
    393 financiero
    3,935 Muebles y enseres -
    3,961 Intangibles – Costo -
    4,011 Impuesto general a las ventas 10,495.80
    4,212 Emitidas 32,541.80
    451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades -
    465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 6,136.00
    4,654 Propiedad, planta y equipo 14,160.00
    4,655 Intangibles -
    501 Capital social -
    601 Mercaderías 34,550.00
    61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS -
    635 Alquileres 1,480.00
    6,361 Energía eléctrica 590.00
    6,365 Internet 310.00
    6,371 Publicidad 780.00
    68,414 Muebles y enseres 520.00
    68,415 Equipos diversos 3,000.00
    6,861 Amortización de intangibles – Costo 850.00
    69 COSTO DE VENTAS 20,440.00
    701 Mercaderías -
    79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -
    94 #N/A 3,765.00
    95 #N/A 3,765.00

    TOTALES S.394,925.60
    BALANCE DE COMPROBACIÓN"

    AL: CRISTOBAL SAC

    MOVIMIENTOS SALDOS FINALES AJUSTE

    HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE


    3,728.80 S.3,728.80
    49,109.00 S.109,611.00
    32,500.00 S.15,172.00
    20,440.00 S.14,110.00
    - S.5,200.00
    - S.12,000.00
    - S.3,400.00
    3,000.00
    S.3,000.00
    520.00 S.520.00
    850.00 S.850.00
    7,272.00 S.3,223.80
    44,497.80 S.11,956.00
    22,800.00 S.22,800.00
    6,136.00 S.0.00
    14,160.00
    4,012.00 S.4,012.00
    103,420.00 S.103,420.00
    - S.34,550.00
    34,550.00 S.34,550.00 S.20,440.00
    - S.1,480.00
    - S.590.00
    - S.310.00
    - S.780.00
    - S.520.00
    - S.3,000.00
    - S.850.00
    - S.20,440.00
    40,400.00 S.40,400.00
    7,530.00 S.7,530.00 S.7,530.00
    - S.3,765.00
    - S.3,765.00

    S.394,925.60 S.232,766.80 S.232,766.80 S.27,970.00


    RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
    TOTALES

    •AJUSTES : La 69 debe ser igual a la 61 y debe cambiar d


    •R. POR NATURALEZA Elemento 6 y 7, excepto la 69 y 79. La difere
    •R. POR FUNCIÓN 69,70,94,95
    AJUSTE INVENTARIO RESULTADOS
    POR NATURALEZA
    HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
    S.3,728.80
    S.109,611.00
    S.15,172.00
    S.14,110.00
    S.5,200.00
    S.12,000.00
    S.3,400.00

    S.520.00
    S.850.00
    S.3,223.80
    S.11,956.00
    S.22,800.00

    S.4,012.00
    S.103,420.00
    S.34,550.00
    S.14,110.00
    S.1,480.00
    S.590.00
    S.310.00
    S.780.00
    S.520.00
    S.3,000.00
    S.850.00
    S.20,440.00
    S.40,400.00
    S.3,765.00
    S.3,765.00

    S.27,970.00 S.162,716.80 S.147,286.80 S.42,080.00 S.54,510.00


    S.15,430.00 S.12,430.00

    be ser igual a la 61 y debe cambiar de posición.


    o 6 y 7, excepto la 69 y 79. La diferencia de la 61
    104

    501
    RESULTADOS
    POR FUNCION 3361
    PÉRDIDAS GANANCIAS 4011
    4212
    6011
    201
    61
    1212
    701
    69

    20
    451
    6352

    94
    95
    79
    101
    6361
    6363
    6814

    3913

    S.20,440.00
    S.40,400.00
    S.3,765.00
    S.3,765.00

    S.27,970.00 S.40,400.00
    S.12,430.00
    FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERA

    EJERCICIO: ENERO 2019


    RUC: 20508881771
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CRISTOBAL SAC

    EJERCICIO O
    PERIODO

    ACTIVO

    ACTIVO CORRIENTE
    Caja y Bancos S/ 105,882.20
    Valores Negociables
    Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 15,172.00
    Cuentas por Cobrar a Vinculadas
    Otras Cuentas por Cobrar
    Existencias S/ 14,110.00
    Gastos Pagados por Anticipado
    Otros activos S/ 3,223.80
    TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 138,388.00

    ACTIVO NO CORRIENTE
    Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
    Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
    Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
    Inversiones Permanentes
    Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) S/ 13,680.00
    Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) S/ 2,550.00
    Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
    Otros Activos
    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 16,230.00
    TOTAL ACTIVO S/ 154,618.00

    (1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mín
    ALANCE GENERAL" (1)

    OBAL SAC

    EJERCICIO O
    PERIODO

    PASIVO Y PATRIMONIO

    PASIVO CORRIENTE
    Sobregiros y Pagarés Bancarios
    Obligaciones financieros S/ 22,800.00
    Cuentas por Pagar Comerciales S/ 11,956.00
    Cuentas por Pagar a Vinculadas
    Otras Cuentas por Pagar S/ 8,379.90
    Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
    TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 43,135.90

    PASIVO NO CORRIENTE
    Deudas a Largo Plazo
    Cuentas por Pagar a Vinculadas
    Ingresos Diferidos
    Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
    TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ -

    TOTAL PASIVO S/ 43,135.90

    Contingencias
    Interés minoritario

    PATRIMONIO NETO
    Capital S/ 103,420.00
    Capital Adicional
    Acciones de Inversión
    Excedentes de Revaluación
    Reservas Legales S/ 806.21
    Resultados del ejercicio o periodo S/ 7,255.89
    Resultados Acumulados
    TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 111,482.10
    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 154,618.00

    egistrar la información mínima requerida para este Formato.


    4212

    41,40,46

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