Solucionario

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

ELEMENTO CÓDIGO CTA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1 101 Caja
1 102 Fondos fijos
1 103 Efectivo y cheques en tránsito
1 1031 Efectivo en tránsito
1 1032 Cheques en tránsito
1 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1 1041 Cuentas corrientes operativas
1 1042 Cuentas corrientes para fines específicos
1 105 Otros equivalentes de efectivo
1 1051 Otro equivalentes de efectivo
1 106 Depósitos en instituciones financieras
1 1061 Depósitos de ahorro
1 1062 Depósitos a plazo
1 107 Fondos sujetos a restricción
1 1071 Fondos en garantía
1 1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad
1 1073 Otros fondos sujetos a restricción
1 11 INVERSIONES FINANCIERAS
1 111 Inversiones mantenidas para negociación
1 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
1 11111 Costo
1 11112 Valor Razonable
1 1112 Valores emitidos por el sistema financiero
1 11121 Costo
1 1113 Valores emitidos por entidades
1 11131 Costo
1 1114 Otros títulos representativos de deuda
1 11141 Costo
1 1115 Participaciones en entidades
1 11151 Costo
1 112 Otras inversiones financieras
1 11211 Costo
1 113 Activos financieros – Acuerdo de compra
1 1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
1 11311 Costo
1 11321 Costo
1 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1 1211 No emitidas
1 1212 Emitidas en cartera
1 1213 En cobranza
1 1214 En descuento
1 122 Anticipos de clientes
1 123 Letras por cobrar
1 1232 En cartera
1 1233 En cobranza
1 1234 En descuento
1 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
1 1311 No emitidas
1 1312 En cartera
1 1313 En cobranza
1 1314 En descuento
1 132 Anticipos recibidos
1 1331 En cartera
1 1332 En cobranza
1 1333 En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
1 14 (SOCIOS) y
DIRECTORES
1 141 Personal
1 1411 Préstamos
1 1412 Adelanto de remuneraciones
1 1413 Entregas a rendir cuenta
1 1419 Otras cuentas por cobrar al personal
1 142 Accionistas (o socios)
1 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1 1422 Préstamos
1 143 Directores
1 1431 Préstamos
1 1432 Adelanto de dietas
1 1433 Entregas a rendir cuenta
1 149 Diversas
1 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
1 161 Préstamos
1 1611 Con garantía
1 1612 Sin garantía
1 162 Reclamaciones a terceros
1 1621 Compañías aseguradoras
1 1622 Transportadoras
1 1623 Servicios públicos
1 1624 Tributos
1 1629 Otras
1 163 Intereses, regalías y dividendos
1 1631 Intereses
1 1632 Regalías
1 1633 Dividendos
1 164 Depósitos otorgados en garantía
1 1641 Préstamos de instituciones financieras
1 1642 Préstamos de instituciones no financieras
1 1643 Depósitos en garantía por alquileres
1 1649 Otros depósitos en garantía
1 165 Venta de activo inmovilizado
1 1651 Inversión mobiliaria
1 1652 Propiedades de inversión
1 1653 Propiedad, planta y equipo
1 1654 Intangibles
1 1655 Activos biológicos
1 1659 Otros activos inmovilizados
1 166 Activos por instrumentos financieros
1 1661 Instrumentos financieros primarios
1 16611 Costo
1 16612 Valor razonable
1 1662 Instrumentos financieros derivados
1 16621 Costo
1 167 Tributos por acreditar
1 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
1 1672 Pagos a cuenta de ITAN
1 1673 IGV por acreditar en compras
1 1674 IGV por acreditar no domiciliados
1 1675 Obras por impuestos
1 169 Otras cuentas por cobrar diversas
1 1691 Entregas a rendir cuenta a terceros
1 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
1 171 Préstamos
1 1711 Con garantía
1 1712 Sin garantía
1 1731 Intereses
1 1732 Regalías
1 1733 Dividendos
1 1741 Préstamos de instituciones financieras
1 1742 Préstamos de instituciones no financieras
1 1743 Depósitos en garantía por alquileres
1 1749 Otros depósitos en garantía
1 1751 Inversión mobiliaria
1 1754 Intangibles
1 1759 Otros activos inmovilizados
1 17611 Costo
1 17621 Costo
1 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1 181 Costos financieros
1 182 Seguros
1 183 Alquileres
1 184 Primas pagadas por opciones
1 185 Mantenimiento de activos inmovilizados
1 189 Otros gastos contratados por anticipado
1 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1 191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
1 192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
1 193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
1 1931 Personal
1 1932 Accionistas (o socios)
1 1933 Directores
1 1939 Diversas
1 194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
1 1941 Préstamos
1 1942 Reclamaciones a terceros
1 195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
1 1951 Préstamos
2 20 MERCADERÍAS
2 201 Mercaderías
2 2011 Mercaderías
2 20111 Costo
2 21 PRODUCTOS TERMINADOS
2 211 Productos terminados
2 21111 Costo
2 21113 Costo de financiación
2 215 Inventario de servicios terminados
2 2151 Servicios terminados
2 21511 Costo
2 22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
2 221 Subproductos
2 222 Desechos y desperdicios
2 23 PRODUCTOS EN PROCESO
2 231 Productos en proceso
2 23111 Costo
2 235 Inventario de servicios en proceso
2 2351 Servicios en proceso
2 23511 Costo
2 24 MATERIAS PRIMAS
2 241 Materias primas
2 24111 Costo
2 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
2 251 Materiales auxiliares
2 252 Suministros
2 2521 Combustibles
2 2522 Lubricantes
2 2523 Energía
2 2524 Otros suministros
2 253 Repuestos
2 26 ENVASES Y EMBALAJES
2 261 Envases
2 262 Embalajes
2 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
2 2711 Terrenos
2 27111 Costo
2 27112 Revaluación
2 2712 Edificaciones
2 27121 Costo
2 27123 Costos de financiación
2 2720 Planta productora en producción
2 27201 Costo
2 2721 Planta productora en desarrollo
2 27211 Costo
2 2722 Terrenos
2 27221 Costo
2 27231 Costo
2 2724 Maquinarias y equipos de explotación
2 27241 Costo
2 2725 Unidades de transporte
2 27251 Costo
2 2726 Muebles y enseres
2 27261 Costo
2 2727 Equipos diversos
2 27271 Costo
2 2728 Herramientas y unidades de reemplazo
2 27281 Costo
2 2729 Obras en curso
2 27291 Costo
2 273 Intangibles
2 2731 Concesiones, licencias y derechos
2 27311 Costo
2 2732 Patentes y propiedad industrial
2 27321 Costo
2 2733 Programas de computadora (software)
2 27331 Costo
2 2734 Costos de exploración y desarrollo
2 27341 Costo
2 2735 Fórmulas, diseños y prototipos
2 27351 Costo
2 2739 Otros activos intangibles
2 27391 Costo
2 2741 Activos biológicos en producción
2 27411 Costo
2 2742 Activos biológicos en desarrollo
2 27421 Costo
2 275 Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
2 27521 Costo
2 276 Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
2 27601 Costo
Costo de financiación
2 27603
27604 Valor razonable
2 27621 Costo
2 2763 Maquinarias y equipo de explotación
2 27631 Costo
2 27641 Costo
2 27651 Costo
2 27661 Costo
2 27671 Costo
2 277 Amortización acumulada – Intangibles
2 2771 Concesiones, licencias y derechos
2 27711 Costo
2 27721 Costo
2 27731 Costo
2 27741 Costo
2 27751 Costo
2 27791 Costo
2 278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
2 27811 Costo
2 27821 Costo
2 279 Desvalorización acumulada
2 2791 Propiedad de inversión
2 27912 Terrenos
2 27930 Plantas productoras en producción
2 27932 Terrenos
2 2794 Intangibles
2 27941 Concesiones, licencias y otros derechos
2 28 INVENTARIOS POR RECIBIR
2 281 Mercaderías
2 285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2 286 Envases y embalajes
2 29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
2 291 Mercaderías
2 2911 Mercaderías
2 29111 Costo
2 29211 Costo
2 2925 Inventario de servicios terminados
2 29251 Costo
2 293 Subproductos, desechos y desperdicios
2 2931 Subproductos
2 29411 Costo
2 2945 Inventario de servicios en proceso
2 29511 Costo
2 2962 Suministros
2 2963 Repuestos
2 2971 Envases
2 2972 Embalajes
2 298 Existencias por recibir
2 2981 Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
4 40
PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4 401 Gobierno nacional
4 4011 Impuesto general a las ventas
4 40111 IGV – Cuenta propia
4 40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
4 40113 IGV – Régimen de percepciones
4 40114 IGV – Régimen de retenciones
4 40115 IGV – Importaciones
4 40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
4 40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
4 4012 Impuesto selectivo al consumo
4 4015 Derechos aduaneros
4 40151 Derechos arancelarios
4 40152 Otros derechos arancelarios
4 4017 Impuesto a la renta
4 40171 Renta de tercera categoría
4 40172 Renta de cuarta categoría
4 40173 Renta de quinta categoría
4 40174 Renta de no domiciliados
4 40175 Otras retenciones
4 4018 Otros impuestos y contraprestaciones
4 40181 Impuesto a las transacciones financieras
4 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
4 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
4 40184 Regalías
4 40185 Impuesto a los dividendos
4 40186 Impuesto temporal a los activos netos
4 40189 Otros impuestos
4 402 Certificados tributarios
4 403 Instituciones públicas
4 4031 ESSALUD
4 4032 ONP
4 4033 Contribución al SENATI
4 4034 Contribución al SENCICO
4 4039 Otras instituciones
4 405 Gobiernos regionales
4 406 Gobiernos locales
4 4061 Impuestos
4 40611 Impuesto al patrimonio vehicular
4 40612 Impuesto a las apuestas
4 40613 Impuesto a los juegos
4 40614 Impuesto de alcabala
4 40615 Impuesto predial
4 40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4 4062 Contribuciones
4 4063 Tasas
4 40631 Licencia de apertura de establecimientos
4 40632 Transporte público
4 40633 Estacionamiento de vehículos
4 40634 Servicios públicos o arbitrios
4 40635 Servicios administrativos o derechos
4 409 Otros costos administrativos e intereses
4 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4 411 Remuneraciones por pagar
4 4111 Sueldos y salarios por pagar
4 4112 Comisiones por pagar
4 4113 Remuneraciones en especie por pagar
4 4114 Gratificaciones por pagar
4 4115 Vacaciones por pagar
4 413 Participaciones de los trabajadores por pagar
4 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4 4151 Compensación por tiempo de servicios
4 4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4 4153 Pensiones y jubilaciones
4 417 Administradoras de fondos de pensiones
4 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
4 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4 4211 No emitidas
4 4212 Emitidas
4 422 Anticipos a proveedores
4 423 Letras por pagar
4 424 Honorarios por pagar
4 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
4 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4 4311 No emitidas
4 4312 Emitidas
4 432 Anticipos otorgados
4 4321 Anticipos otorgados
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS,
4 44 PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
4 441 Accionistas ( socios, partícipes)
4 4411 Préstamos
4 4412 Dividendos
4 4419 Otras cuentas por pagar
4 442 Directores
4 4421 Dietas
4 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
4 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4 4511 Instituciones financieras
4 4512 Otras entidades
4 452 Contratos de arrendamiento financiero
4 453 Obligaciones emitidas
4 4531 Bonos emitidos
4 4532 Bonos titulizados
4 4533 Papeles comerciales
4 4539 Otras obligaciones
4 454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4 4541 Letras
4 4543 Bonos
4 4544 Pagarés
4 4545 Facturas conformadas
4 4549 Otras obligaciones financieras
4 455 Costos de financiación por pagar
4 45531 Bonos emitidos
4 45532 Bonos titulizados
4 45539 Otras obligaciones
4 4554 Otros instrumentos financieros por pagar
4 45541 Letras
4 45543 Bonos
4 45544 Pagarés
4 45545 Facturas conformadas
4 45549 Otras obligaciones financieras
4 456 Préstamos con compromisos de recompra
4 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
4 461 Reclamaciones de terceros
4 464 Pasivos por instrumentos financieros
4 46421 Cartera de negociación
4 46422 Instrumentos de cobertura
4 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4 4651 Inversiones mobiliarias
4 4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4 4655 Intangibles
4 466 Participación de terceros en acuerdos conjuntos
4 467 Depósitos recibidos en garantía
4 469 Otras cuentas por pagar diversas
4 4691 Subsidios gubernamentales
4 4692 Donaciones condicionadas
4 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
4 471 Préstamos
4 474 Regalías
4 475 Dividendos
4 476 Depósitos recibidos en garantía
4 477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4 4772 Inversiones inmobiliarias
4 4775 Intangibles
4 48 PROVISIONES
4 481 Provisión para litigios
4 482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
4 483 Provisión para reestructuraciones
4 484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
4 485 Provisión para gastos de responsabilidad social
4 486 Provisión para garantías
4 487 Provisión por activos por derecho de uso
4 489 Otras provisiones
4 49 PASIVO DIFERIDO
4 491 Impuesto a la renta diferido
4 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
4 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
4 492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
4 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
4 493 Intereses diferidos
4 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4 4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
4 494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
4 495 Subsidios recibidos diferidos
4 496 Ingresos diferidos
4 497 Costos diferidos
6 60 COMPRAS
6 601 Mercaderías
6 6011 Mercaderías
6 6032 Suministros
6 6033 Repuestos
6 6041 Envases
6 6042 Embalajes
6 609 Costos vinculados con las compras
6 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
6 60911 Transporte
6 60912 Seguros
6 60914 Comisiones
6 60919 Otros costos
6 6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
6 60921 Transporte
6 60922 Seguros
6 60924 Comisiones
6 6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
6 60931 Transporte
6 60932 Seguros
6 60934 Comisiones
6 6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
6 60941 Transporte
6 60942 Seguros
6 60944 Comisiones
6 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
6 611 Mercaderías
6 6111 Mercaderías
6 6132 Suministros
6 6133 Repuestos
6 6141 Envases
6 6142 Embalajes
6 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
6 621 Remuneraciones
6 6211 Sueldos y salarios
6 6212 Comisiones
6 6213 Remuneraciones en especie
6 6214 Gratificaciones
6 6215 Vacaciones
6 622 Otras remuneraciones
6 623 Indemnizaciones al personal
6 624 Capacitación
6 625 Atención al personal
6 627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6 6271 Régimen de prestaciones de salud
6 6272 Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
6 6273
enfermedades profesionales
6 6274 Seguro de vida
6 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
6 6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6 6277 Contribuciones al SENATI
6 628 Retribuciones al directorio
6 629 Beneficios sociales de los trabajadores
6 6291 Compensación por tiempo de servicio
6 6292 Pensiones y jubilaciones
6 6293 Otros beneficios post-empleo
6 6294 Participación en las utilidades
6 62941 Participación corriente
6 62942 Participación diferida
6 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6 631 Transporte, correos y gastos de viaje
6 6311 Transporte
6 63111 De carga
6 63112 De pasajeros
6 6312 Correos
6 6313 Alojamiento
6 6314 Alimentación
6 6315 Otros gastos de viaje
6 632 Asesoría y consultoría
6 6321 Administrativa
6 6322 Legal y tributaria
6 6323 Auditoría y contable
6 6324 Mercadotecnia
6 6325 Medioambiental
6 6326 Investigación y desarrollo
6 6327 Producción
6 6329 Otros
6 633 Producción encargada a terceros
6 634 Mantenimiento y reparaciones
6 6341 Propiedad de inversión
6 6342 Activos por derecho de uso
6 63421 Financiero
6 63432 Operativo
6 6344 Intangibles
6 635 Alquileres
6 6351 Terrenos
6 6354 Equipo de transporte
6 636 Servicios básicos
6 6361 Energía eléctrica
6 6362 Gas
6 6363 Agua
6 6364 Teléfono
6 6365 Internet
6 6366 Radio
6 6367 Cable
6 637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6 6371 Publicidad
6 6372 Publicaciones
6 6373 Relaciones públicas
6 638 Servicios de contratistas
6 639 Otros servicios prestados por terceros
6 6391 Gastos bancarios
6 6392 Gastos de laboratorio
6 64 GASTOS POR TRIBUTOS
6 641 Gobierno nacional
6 6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6 6412 Impuesto a las transacciones financieras
6 6413 Impuesto temporal a los activos netos
6 6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6 6415 Regalías mineras
6 6416 Cánones
6 6419 Otros
6 642 Gobierno regional
6 643 Gobierno local
6 6431 Impuesto predial
6 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6 6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6 6434 Licencia de funcionamiento
6 6439 Otros
6 644 Otros gastos por tributos
6 6442 Contribución al SENCICO
6 6443 Otros
6 645 Gastos en deuda tributaria
6 6451 Intereses
6 6452 intereses - fraccionamiento
6 6453 Multas
6 6454 Costas y otros
6 65 OTROS GASTOS DE GESTION
6 651 Seguros
6 652 Regalías
6 653 Suscripciones
6 654 Licencias y derechos de vigencia
6 655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
6 65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6 65515 Intangibles
6 6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
6 65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
6 65524 Intangibles
6 656 Suministros
6 658 Gestión medioambiental
6 659 Otros gastos de gestión
6 6591 Donaciones
6 6592 Sanciones administrativas
6 66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
6 661 Activo realizable
6 6611 Mercaderías
6 6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
6 66133 Intangibles
6 662 Activo inmovilizado
6 67 GASTOS FINANCIEROS
6 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
6 6713
patrimonio
6 6714 Documentos vendidos o descontados
6 672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
6 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6 6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6 6734 Documentos vendidos o descontados
6 6736 Obligaciones comerciales
6 674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6 6741 Pérdida en instrumentos vendidos
6 675 Descuentos concedidos por pronto pago
6 676 Diferencia de cambio
6 677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
6 6773 Otros
6 678 Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
6 6781
del valor patrimonial
6 6782 Participaciones en negocios conjuntos
6 679 Otros gastos financieros
6 6791 Primas por opciones
6 6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
6 6793 Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
6 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
6 681 Depreciación de propiedades de inversión
6 68111 Costo
6 682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6 682111 Costo
6 682211 Costo
6 682221 Costo
6 682231 Costo
6 682251 Costo
6 683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
6 6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
6 683111 Costo
6 683121 Costo
6 683131 Costo
6 683351 Costo
6 684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
6 6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
6 68410 Plantas productoras
6 6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
6 6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
6 685 Depreciación de activos biológicos en producción
6 6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo
6 68511 Activos biológicos de origen animal
6 68512 Activos biológicos de origen vegetal
6 6852 Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
6 686 Amortización de intangibles
6 6861 Amortización de intangibles – Costo
6 6862 Amortización de intangibles – Revaluación
6 687 Valuación de activos
6 6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
6 68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
6 68712 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
6 68713
directores
6 68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
6 68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
6 6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias
6 68731 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho
6 68732
patrimonial
6 688 Deterioro del valor de los activos
6 6882 Desvalorización de propiedad de inversión
6 68813 Construcciones en curso
6 6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6 68822 Terrenos
6 6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
6 68832 Terrenos
6 6884 Desvalorización de intangibles
6 68847 Plusvalía mercantil
6 6889 Desvalorización de activos biológicos en producción
6 689 Provisiones
6 6891 Provisión para litigios
6 68911 Provisión para litigios – Costo
6 68912 Provisión para litigios – Actualización financiera
6 6892 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
6 68921
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
6 68922
inmovilizado – Actualización financiera
6 6893 Provisión para reestructuraciones
6 6894 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
6 68941
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
6 68942
Actualización financiera
6 6896 Provisión para garantías
6 68961 Provisión para garantías – Costo
6 68962 Provisión para garantías – Actualización financiera
6 6897 Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
6 68971
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
6 68972
operativo - actualización financiera
6 6899 Otras provisiones
6 69 COSTO DE VENTAS
6 691 Mercaderías
6 6911 Mercaderías - exportación
6 69111 Terceros
6 69112 Relacionadas
6 6912 Mercaderías - venta local
6 69121 Terceros
6 6921 Productos terminados - Exportación
6 69211 Terceros
6 6922 Productos terminados - Venta local
6 69221 Terceros
6 6923 Costos de financiación – Productos terminados
6 69231 Terceros
6 6924 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
6 6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados
6 6931 Servicios – Exportación
6 69311 Terceros
6 6932 Servicios – local
6 69321 Terceros
6 6941 Subproductos
6 69411 Terceros
6 69421 Terceros
6 695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo
6 6951 Mercaderías
6 6958 Inventarios por recibir
7 70 VENTAS
7 701 Mercaderías
7 7011 Mercaderías - venta de exportación
7 70111 Terceros
7 7012 Mercaderías - venta local
7 70111 Terceros
7 7021 Productos terminados - venta de exportación
7 70211 Terceros
7 7022 Productos terminados - venta local
7 70221 Terceros
7 7031 Servicios – exportación
7 70311 Terceros
7 7032 Servicios – local
7 70321 Terceros
7 7041 Subproductos
7 70411 Terceros
7 70421 Terceros
7 709 Devoluciones sobre ventas
7 7091 Mercaderías - Venta de exportación
7 70911 Terceros
7 7092 Mercaderías - Venta local
7 70921 Terceros
7 7093 Productos terminados - Venta de exportación
7 70931 Terceros
7 7094 Productos terminados - Venta local
7 70941 Terceros
7 7095 Inventarios de servicios rechazados
7 70951 Terceros
7 70961 Terceros
7 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
7 711 Variación de productos terminados
7 712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7 7121 Subproductos
7 713 Variación de productos en proceso
7 7131 Productos en proceso de manufactura
7 714 Variación de envases y embalajes
7 7141 Envases
7 7142 Embalajes
7 715 Variación de inventarios de servicios
7 7151 Inventarios de servicios en proceso
7 72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
7 7220 Planta productora
7 7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7 723 Intangibles
7 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7 7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
7 725 Costos de financiación capitalizados
7 7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión
7 72511 Plantas productoras en desarrollo
7 7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
7 72521 Plantas productoras en desarrollo
7 72523 Maquinarias y otros equipos de explotación
7 7253 Costos de financiación – Intangibles
7 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
7 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
7 731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7 7311 Terceros
7 7312 Relacionadas
7 74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
7 741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7 7411 Terceros
7 7412 Relacionadas
7 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
7 751 Servicios en beneficio del personal
7 752 Comisiones y corretajes
7 753 Regalías
7 754 Alquileres
7 7541 Terrenos
7 755 Recuperación de cuentas de valuación
7 7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
7 7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios
7 7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
7 756 Enajenación de activos inmovilizados
7 7565 Intangibles
7 757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7 7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
7 7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
7 7573 Recuperación de deterioro de intangibles
7 7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
7 759 Otros ingresos de gestión
7 7591 Subsidios gubernamentales
7 7592 Reclamos al seguro
7 7593 Donaciones
7 7594 Devoluciones tributarias
7 7599 Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
7 76
VALOR RAZONABLE
7 761 Activo realizable
7 7611 Mercaderías
7 7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
7 76133 Intangibles
7 762 Activo inmovilizado
7 77 INGRESOS FINANCIEROS
7 771 Ganancia por instrumento financiero derivado
7 772 Rendimientos ganados
7 7721 Depósitos en instituciones financieras
7 7722 Cuentas por cobrar comerciales
7 7723 Préstamos otorgados
7 7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
7 773 Dividendos
7 774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
7 775 Descuentos obtenidos por pronto pago
7 776 Diferencia en cambio
7 777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
7 7772 Otras inversiones
7 7773 Otras
7 778 Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
7 7781
del valor patrimonial
7 7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
7 779 Otros ingresos financieros
7 7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
7 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
7 781 Cargas cubiertas por provisiones
7 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7 792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
s y repuestos
particulares
ones discontinuadas
S AL VALOR RAZONABLE
ajo el método
to financiero
or razonable
ajo el método
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE D
PERÍODO: PERÍODO:
RUC: RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LUCI S.A. APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LUCI S.A.
ESTABLECIMIENTO (1): ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 03 TIPO (TABLA 5): 03
DESCRIPCIÓN: DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO MÉTODO DE VALUACIÓN: PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS SALIDAS
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE
OPERACIÓN OPERACIÓN
TIPO (TABLA 12) COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO TIPO (TABLA 12) COSTO
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
FECHA (TABLA SERIE NÚMERO UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL FECHA (TABLA SERIE NÚMERO UNITARIO
10) 10)
5/1/2021 16 2,000.00 45.00 90,000.00 2,000.00 45.00 90,000.00 5/1/2021 16 2,000.00 45.00 90,000.00
5/3/2021 10 1,800.00 45.00 81,000.00 200.00 45.00 9,000.00 5/3/2021 10 1,800.00
5/17/2021 01 ### #### 02 2,000.00 50.00 100,000.00 2,200.00 49.55 109,000.00 5/17/2021 01 ### #### 02 2,000.00 50.00 100,000.00
5/20/2021 01 ### #### 02 3,000.00 55.00 165,000.00 5,200.00 52.69 274,000.00 5/20/2021 01 ### #### 02 3,000.00 55.00 165,000.00
5/25/2021 10 4,800.00 52.69 252,923.08 400.00 52.69 21,076.92 5/25/2021 10 200.00
5/27/2021 01 ### #### 02 2,200.00 60.00 132,000.00 2,600.00 58.88 153,076.92 2,000.00
5/29/2021 10 1,900.00 58.88 111,863.91 700.00 58.88 41,213.02 2,600.00
5/30/2021 01 ### #### 02 1,100.00 65.00 71,500.00 1,800.00 62.62 112,713.02 5/27/2021 01 ### #### 02 2,200.00 60.00 132,000.00
5/29/2021 10 400.00
1,500.00
TOTALES 10,300.00 558,500.00 8,500.00 445,786.98 5/30/2021 01 ### #### 02 1,100.00 65.00 71,500.00
1,800.00 112,713.02 TOTALES 10,300.00 558,500.00 8,500.00
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes. 10,300.00 558,500.00 1,800.00
10,300.00
ASIENTOS CONTABLES ASIENTOS CONTABLES
SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA

SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA
SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/. 81,000.00 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
612 Materias primas 612 Materias primas
24 MATERIAS PRIMAS S/. 81,000.00 24 MATERIAS PRIMAS
24111 Costo 24111 Costo
5/1/2021 x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA S/. 81,000.00 S/. 81,000.00 5/1/2021 x/x POR EL CONSUMO DE MATRERIA PRIMA
CUENTA
SUB
…………………..…. 2 x D ………………….
SUB DEBE HABER CUENTA
SUB
…………………..…. 2 x D ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
92 COSTOS DE PRODUCCION S/. 81,000.00 92 COSTOS DE PRODUCCION
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 81,000.00 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
5/1/2021 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCION. S/. 81,000.00 S/. 81,000.00 5/1/2021 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCION.
COMPRA CUENTA
SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER COMPRA CUENTA
SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
60 COMPRAS S/. 100,000.00 60 COMPRAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
40 PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 18,000.00 40 PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional 401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas 4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia 40111 IGV – Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 118,000.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 4212 Emitidas
5/17/2021 x/x Por la compra de materia prima. S/. 118,000.00 S/. 118,000.00 5/17/2021 x/x Por la compra de materia prima.
CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….
SUB DEBE HABER CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
5/17/2021 x/x Por el ingreso de materia prima a almacen. S/. 100,000.00 S/. 100,000.00 5/17/2021 x/x Por el ingreso de materia prima a almacen.
CUENTA SUB …………………..…. 3 x C ………………….
SUB DEBE HABER CUENTA SUB …………………..…. 3 x C ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 118,000.00 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 1041 Cuentas corrientes operativas
5/17/2021 x/x Por la cancelacion de la compra de materias primas. S/. 118,000.00 S/. 118,000.00 5/17/2021 x/x Por la cancelacion de la compra de materias primas.
COMPRA CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….

SUB DEBE HABER COMPRA CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
602 Materias primas 602 Materias
TRIBUTOS, primas
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/. 29,700.00 40 PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional 401 Gobierno nacional
CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….

CUENTA TOTAL CUENTA
CUENTA
SUB
…………………..…. 3 x C ………………….
SUB
…………………..…. 3 x C ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA

SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
5/25/2021 x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA S/. 252,923.08 S/. 252,923.08 5/25/2021 x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA
CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….

CUENTA TOTAL CUENTA
5/25/2021 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN. S/. 252,923.08 S/. 252,923.08 5/25/2021 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN.

CUENTA TOTAL CUENTA
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/. 23,760.00 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICOnacional
401 Gobierno DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR PÚBLICOnacional
401 Gobierno DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
CUENTA
SUB
…………………..…. 2 x D ………………….
SUB
…………………..…. 2 x D ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
CUENTA SUB …………………..…. 3 x C ………………….

CUENTA TOTAL CUENTA
SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….

SUB DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
5/29/2021 x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA. S/. 111,863.91 S/. 111,863.91 5/29/2021 x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA.
CUENTA
SUB
…………………..…. 2 x D ………………….
SUB
…………………..…. 2 x D ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
5/29/2021 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN S/. 111,863.91 S/. 111,863.91 5/29/2021 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN
COMPRA CUENTA
SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER COMPRA CUENTA
SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
PÚBLICOnacional
CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….

CUENTA TOTAL CUENTA
CUENTA SUB …………………..…. 3 x C ………………….

CUENTA TOTAL CUENTA
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
SALIDAS SALDO FINAL
COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
2,000.00 90,000.00
45.00 81,000.00 200.00 9,000.00
2,200.00 109,000.00
5,200.00 274,000.00
45.00 9,000.00
50.00 100,000.00
55.00 143,000.00 400.00 22,000.00
2,600.00 154,000.00
55.00 22,000.00
60.00 90,000.00 700.00 42,000.00
1,800.00 113,500.00
445,000.00
113,500.00
558,500.00
ASIENTOS CONTABLES
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/. 81,000.00
Materias primas
Materias primas
MATERIAS PRIMAS S/. 81,000.00
Materias primas
Materias primas
Costo
x/x POR EL CONSUMO DE MATRERIA PRIMA S/. 81,000.00 S/. 81,000.00
…………………..…. 2 x D ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
COSTOS DE PRODUCCION S/. 81,000.00
Materias primas
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 81,000.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCION. S/. 81,000.00 S/. 81,000.00
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
COMPRAS S/. 100,000.00
Materias primas
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 18,000.00
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 118,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
x/x Por la compra de materia prima. S/. 118,000.00 S/. 118,000.00
…………………..…. 2 x D ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
Materias primas
Materias primas
Costo
Materias primas
Materias primas
x/x Por el ingreso de materia prima a almacen. S/. 100,000.00 S/. 100,000.00
…………………..…. 3 x C ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
Emitidas
Costo
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 118,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
x/x Por la cancelacion de la compra de materias primas. S/. 118,000.00 S/. 118,000.00
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
COMPRAS S/. 165,000.00
Materias
TRIBUTOS, primas
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 29,700.00
Gobierno nacional
Emitidas
…………………..…. 2 x D ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
Materias primas
Materias primas
Costo
Materias primas
Materias primas
…………………..…. 3 x C ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
Emitidas
Costo
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
Materias primas
Materias primas
Materias primas
Materias primas
Costo
x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA S/. 252,000.00 S/. 252,000.00
…………………..…. 2 x D ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
Materias primas
x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN. S/. 252,000.00 S/. 252,000.00
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
COMPRAS S/. 132,000.00
Materias primas
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/. 23,760.00
Gobierno nacional
Emitidas
…………………..…. 2 x D ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
Materias primas
Materias primas
Costo
Materias primas
Materias primas
…………………..…. 3 x C ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
Emitidas
Costo
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
Materias primas
Materias primas
Materias primas
Materias primas
Costo
x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA. S/. 112,000.00 S/. 112,000.00
…………………..…. 2 x D ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
Materias primas
x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN S/. 112,000.00 S/. 112,000.00
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
COMPRAS S/. 71,500.00
Materias primas
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/. 12,870.00
Gobierno nacional
Emitidas
…………………..…. 2 x D ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
Materias primas
Materias primas
Costo
Materias primas
Materias primas
…………………..…. 3 x C ………………….
SUB DEBE HABER
TOTAL
Emitidas
Costo
TOLUENO TOLUENO
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DE
PERÍODO: PERÍODO:
RUC: RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PETROSOLVENTES S.A. APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PETROSOLVENTES S.A.
TIPO (TABLA 5): 03 TIPO (TABLA 5): 03
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 04 CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 04
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO MÉTODO DE VALUACIÓN: PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACI DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE
ÓN OPERACIÓN
TIPO (TABLA COSTO COSTO COSTO TIPO (TABLA 12) COSTO
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
FECHA (TABLA SERIE NÚMERO 12) UNITARIO UNITARIO UNITARIO FECHA (TABLA SERIE NÚMERO UNITARIO
10) 10)
5/1/2021 16 1,300 735.00 955,500.00 1,300 735.00 955,500.00 5/1/2021 16 1,300 735.00 955,500.00
5/1/2021 01 ### #### 02 3,120 736.00 2,296,320.00 4,420 735.71 3,251,820.00 5/1/2021 01 ### #### 02 3,120 736.00 2,296,320.00
5/2/2021 10 2,000 735.71 1,471,411.76 2,420 735.71 1,780,408.24 5/2/2021 10
5/5/2021 11 300 735.71 220,711.76 2,120 735.71 1,559,696.47
5/8/2021 12 1,520 735.71 1,118,272.94 600 735.71 441,423.53 5/5/2021 10
5/8/2021 10
TOTALE 4,420.00 3,251,820.00 3,820.00 2,810,396.47 TOTALES 4,420.00 3,251,820.00

600.00 441,423.53
4,420.00 3,251,820.00

CUENTA TOTAL CUENTA
60 COMPRAS S/. 2,296,320.00 60 COMPRAS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/. 413,337.60 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIS
PÚBLICOnacional
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 2,709,657.60 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
5/1/2021 x/x Por la compra de materia prima. S/. 2,709,657.60 S/. 2,709,657.60 5/1/2021 x/x Por la compra de materia prima.
CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
24 MATERIAS PRIMAS S/. 2,296,320.00 24 MATERIAS PRIMAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/. 2,296,320.00 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
5/1/2021 x/x Por el ingreso de materia prima a almacen. S/. 2,296,320.00 S/. 2,296,320.00 5/1/2021 x/x Por el ingreso de materia prima a almacen.
CUENTA SUB …………………..…. 3 x C ………………….

CUENTA TOTAL CUENTA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 2,709,657.60 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 2,709,657.60 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
5/1/2021 x/x Por la cancelacion de la compra de materias primas. S/. 2,709,657.60 S/. 2,709,657.60 5/1/2021 x/x Por la cancelacion de la compra de materias primas.
SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
5/8/2021 x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA S/. 1,471,411.76 S/. 1,471,411.76 5/2/2021 x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA
CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
92 COSTOS DE PRODUCCION S/. 1,471,411.76 92 COSTOS DE PRODUCCION
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 1,471,411.76 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GAST
5/8/2021 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN. S/. 1,471,411.76 S/. 1,471,411.76 5/2/2021 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN

SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 220,711.76 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GAST
12/30/1899 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN. S/. 220,711.76 S/. 220,711.76 5/5/2021 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN

SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
CUENTA TOTAL CUENTA
12/30/1899 x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA S/. 1,118,272.94 S/. 1,118,272.94 5/8/2021 x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA
CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….

CUENTA TOTAL CUENTA
92 COSTOS DE PRODUCCION S/. 1,118,272.94 92 COSTOS DE PRODUCCION
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 1,118,272.94 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GAST
12/30/1899 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN. S/. 1,118,272.94 S/. 1,118,272.94 5/8/2021 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN
UENO ADITIVO “A”
TE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" FORMATO 13.1: "REGIS
PERÍODO: PERÍODO:
RUC: RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PETROSOLVENTES S.A. APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINA
TIPO (TABLA 5): 03 TIPO (TABLA 5):
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 04 CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO MÉTODO DE VALUACIÓN:
SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBA
PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMIL
OPERACIÓN
COSTO TIPO (TABLA 12) COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO TIPO
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO FECHA (TABLA SERIE NÚMERO UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL FECHA (TABLA
10) 10)
1,300 955,500.00 5/1/2021 16 30 4,050.00 121,500.00 30 4,050.00 121,500.00 5/1/2021
4,420 3,251,820.00 5/1/2021 01 ### #### 02 150 4,050.00 607,500.00 180 4,050.00 729,000.00 5/1/2021 01
1,300 735.00 955,500.00 5/2/2021 10 40.00 4,050.00 162,000.00 140 4,050.00 567,000.00 5/2/2021
700 736.00 515,200.00 2,420 1,781,120.00 5/5/2021 10 50.00 4,050.00 202,500.00 90 4,050.00 364,500.00
300 736.00 220,800.00 2,120 1,560,320.00 5/8/2021 10 60.00 4,050.00 243,000.00 30 4,050.00 121,500.00 5/5/2021
1,520 736.00 1,118,720.00 600 441,600.00 5/8/2021
3,820.00 2,810,220.00 TOTALES 180.00 729,000.00 150.00 607,500.00

600.00 441,600.00 30.00 121,500.00
4,420.00 3,251,820.00 180.00 729,000.00
CONTABLES ASIENTOS CONTABLES

SUB
……..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER COMPRA CUENTA SUB …………………..…. 1 x N …………………. DEBE HABER COMPRA
TOTAL CUENTA
TOTAL
S/. 2,296,320.00 60 COMPRAS S/. 607,500.00
602 Materias primas
TACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/. 413,337.60 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/. 109,350.00
Y DE SALUD POR PAGAR PÚBLICOnacional
s 4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
MERCIALES TERCEROS S/. 2,709,657.60 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 716,850.00
mprobantes por pagar 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
ma. S/. 2,709,657.60 S/. 2,709,657.60 5/1/2021 x/x Por la compra de materia prima. S/. 716,850.00 S/. 716,850.00
SUB
……..…. 2 x D ………………….
SUB DEBE HABER CUENTA SUB …………………..…. 2 x D …………………. DEBE HABER
TOTAL CUENTA
TOTAL
S/. 2,296,320.00 24 MATERIAS PRIMAS S/. 607,500.00
241 Materias primas
2411 Materias primas
24111 Costo
OS S/. 2,296,320.00 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/. 607,500.00
612 Materias primas
ma a almacen. S/. 2,296,320.00 S/. 2,296,320.00 5/1/2021 x/x Por el ingreso de materia prima a almacen. S/. 607,500.00 S/. 607,500.00
SUB
……..…. 3 x C ………………….
SUB DEBE HABER CUENTA SUB …………………..…. 3 x C …………………. DEBE HABER
TOTAL CUENTA
TOTAL
MERCIALES TERCEROS S/. 2,709,657.60 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 716,850.00
mprobantes por pagar 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
24111 Costo
ES DE EFECTIVO S/. 2,709,657.60 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 716,850.00
ciones financieras 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
s 1041 Cuentas corrientes operativas
pra de materias primas. S/. 2,709,657.60 S/. 2,709,657.60 5/1/2021 x/x Por la cancelacion de la compra de materias primas. S/. 716,850.00 S/. 716,850.00
SUB
……..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA SUB …………………..…. 1 x N …………………. DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN
TOTAL CUENTA
TOTAL
612 Materias primas
241 Materias primas
24111 Costo
RIA PRIMA S/. 1,470,700.00 S/. 1,470,700.00 5/2/2021 x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA S/. 162,000.00 S/. 162,000.00
SUB SUB
……..…. 2 x D …………………. DEBE HABER CUENTA SUB …………………..…. 2 x D …………………. DEBE HABER
TOTAL CUENTA
TOTAL
S/. 1,470,700.00 92 COSTOS DE PRODUCCION S/. 162,000.00
921 Materias primas
UENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 1,470,700.00 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 162,000.00
de costos y gastos 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN. S/. 1,470,700.00 S/. 1,470,700.00 5/2/2021 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN. S/. 162,000.00 S/. 162,000.00
SUB
……..…. 1 x N ………………….
SUB
…………………..…. 1 x N …………………. DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN
TOTAL CUENTA
TOTAL
OS S/. 220,800.00 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/. 202,500.00
612 Materias primas
S/. 220,800.00 24 MATERIAS PRIMAS S/. 202,500.00
241 Materias primas
24111 Costo
RIA PRIMA S/. 220,800.00 S/. 220,800.00 5/5/2021 x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA S/. 202,500.00 S/. 202,500.00
SUB
……..…. 2 x D ………………….
SUB DEBE HABER CUENTA SUB …………………..…. 2 x D …………………. DEBE HABER
TOTAL CUENTA
TOTAL
S/. 220,800.00 92 COSTOS DE PRODUCCION S/. 202,500.00
921 Materias primas
UENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 220,800.00 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 202,500.00
PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN. S/. 220,800.00 S/. 220,800.00 5/5/2021 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN. S/. 202,500.00 S/. 202,500.00
SUB
……..…. 1 x N ………………….
SUB
…………………..…. 1 x N …………………. DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN
TOTAL CUENTA
TOTAL
612 Materias primas
241 Materias primas
24111 Costo
RIA PRIMA S/. 1,118,720.00 S/. 1,118,720.00 5/8/2021 x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA S/. 243,000.00 S/. 243,000.00
SUB SUB
……..…. 2 x D …………………. DEBE HABER CUENTA SUB …………………..…. 2 x D …………………. DEBE HABER
TOTAL CUENTA
TOTAL
S/. 1,118,720.00 92 COSTOS DE PRODUCCION S/. 243,000.00
921 Materias primas
UENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 1,118,720.00 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 243,000.00
PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN. S/. 1,118,720.00 S/. 1,118,720.00 5/8/2021 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN. S/. 243,000.00 S/. 243,000.00
ADITIVO “A” ADITIVO “B”
ORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA
PERÍODO:
RUC:
S Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PETROSOLVENTES S.A. APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LUCI S.A.
CIMIENTO (1): ESTABLECIMIENTO (1):
E LA EXISTENCIA: CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
03 TIPO (TABLA 5): 03
DESCRIPCIÓN:
E LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 04 CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07
DE VALUACIÓN: PEPS MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
NTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS SALIDAS
O, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE
OPERACIÓN OPERACIÓN
(TABLA 12) COSTO COSTO COSTO COSTO TIPO (TABLA 12) COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
SERIE NÚMERO UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL FECHA (TABLA SERIE NÚMERO UNITARIO UNITARIO
10)
16 30 4,050.00 121,500.00 30 121,500.00 5/1/2021 16 60 5,308.00 318,480.00
### #### 02 150 4,050.00 607,500.00 180 729,000.00 5/1/2021 01 ### #### 02 190 5,308.00 1,008,520.00
10 30 4,050.00 121,500.00 5/2/2021 10 50 5,308.00 265,400.00
10 4,050.00 40,500.00 140 567,000.00 5/5/2021 10 30 5,308.00 159,240.00
10 50 4,050.00 202,500.00 90 364,500.00 5/8/2021 10 60 5,308.00 318,480.00
10 60 4,050.00 243,000.00 30 121,500.00
TOTALES 180.00 729,000.00 150.00 607,500.00 TOTALES 250.00 1,327,000.00 140.00 743,120.00
30.00 121,500.00 110.00 583,880.00
180.00 729,000.00 250.00 1,327,000.00

SUB
CUENTA SUB …………………..…. 1 x N …………………. DEBE HABER COMPRA CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….
SUB
CUENTA CUENTA TOTAL
TOTAL
PÚBLICOnacional
SUB
CUENTA SUB …………………..…. 2 x D …………………. DEBE HABER CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….
SUB
CUENTA
TOTAL
CUENTA TOTAL
SUB
CUENTA SUB …………………..…. 3 x C …………………. DEBE HABER CUENTA SUB …………………..…. 3 x C ………………….
SUB
CUENTA CUENTA TOTAL
TOTAL
SUB
CUENTA SUB …………………..…. 1 x N …………………. DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….
SUB
CUENTA CUENTA TOTAL
TOTAL
SUB SUB
CUENTA CUENTA TOTAL
TOTAL
SUB
CUENTA
SUB
…………………..…. 1 x N …………………. DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA
SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB
CUENTA CUENTA TOTAL
TOTAL
SUB
SUB
CUENTA CUENTA TOTAL
TOTAL
SUB
CUENTA
SUB
…………………..…. 1 x N …………………. DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA
SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB
CUENTA CUENTA TOTAL
TOTAL
SUB SUB
CUENTA CUENTA TOTAL
TOTAL
“B” ADITIVO “B”
ADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PETROSOLVENTES S.A.
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 03
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 04
MÉTODO DE VALUACIÓN: PEPS
SALDO FINAL DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE
OPERACIÓN
COSTO TIPO (TABLA 12) COSTO COSTO
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO FECHA (TABLA SERIE NÚMERO UNITARIO UNITARIO
10)
60 5,308.00 318,480 5/1/2021 16 60 5,308.00 318,480.00 60 318,480.00
250 5,308.00 1,327,000.00 5/1/2021 01 ### #### 02 190 5,308.00 1,008,520.00 250 1,327,000.00
200 5,308.00 1,061,600.00 5/2/2021 10 50 5,308.00 265,400.00 200 1,061,600.00
170 5,308.00 902,360.00 5/5/2021 10 10 5,308.00 53,080.00
110 5,308.00 583,880.00 20 5,308.00 106,160.00 170 902,360.00
5/8/2021 10 60 5,308.00 318,480.00 110 583,880.00
TOTALES 250.00 1,327,000.00 140.00 743,120.00

110.00 583,880.00
250.00 1,327,000.00
BLES ASIENTOS CONTABLES
DEBE HABER COMPRA CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….

SUB DEBE HABER
CUENTA TOTAL
S/. 1,008,520.00 60 COMPRAS S/. 1,008,520.00
602 Materias primas
S/. 181,533.60 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/. 181,533.60
PÚBLICOnacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
S/. 1,190,053.60 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 1,190,053.60
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
S/. 1,190,053.60 S/. 1,190,053.60 5/1/2021 x/x Por la compra de materia prima. S/. 1,190,053.60 S/. 1,190,053.60
DEBE HABER CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….
SUB DEBE HABER
CUENTA TOTAL
S/. 1,008,520.00 24 MATERIAS PRIMAS S/. 1,008,520.00
241 Materias primas
24111 Costo
S/. 1,008,520.00 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/. 1,008,520.00
612 Materias primas
S/. 1,008,520.00 S/. 1,008,520.00 5/1/2021 x/x Por el ingreso de materia prima a almacen. S/. 1,008,520.00 S/. 1,008,520.00
DEBE HABER CUENTA SUB …………………..…. 3 x C ………………….

SUB DEBE HABER
CUENTA TOTAL
S/. 1,190,053.60 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 1,190,053.60
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
24111 Costo
S/. 1,190,053.60 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/. 1,190,053.60
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
S/. 1,190,053.60 S/. 1,190,053.60 5/1/2021 x/x Por la cancelacion de la compra de materias primas. S/. 1,190,053.60 S/. 1,190,053.60
DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER
CUENTA TOTAL
S/. 265,400.00 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/. 265,400.00
612 Materias primas
241 Materias primas
24111 Costo
S/. 265,400.00 S/. 265,400.00 5/2/2021 x/x POR EL CONSUMO DE MATERIA PRIMA S/. 265,400.00 S/. 265,400.00
SUB DEBE HABER
CUENTA TOTAL
921 Materias primas
S/. 265,400.00 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 265,400.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
S/. 265,400.00 S/. 265,400.00 5/2/2021 x/x POR EL ENVIO DE MATERIA PRIMA AL CENTRO DE PRODUCCIÓN. S/. 265,400.00 S/. 265,400.00
DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA

SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER
CUENTA TOTAL
612 Materias primas
241 Materias primas
24111 Costo
SUB DEBE HABER
CUENTA TOTAL
921 Materias primas
DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA

SUB
…………………..…. 1 x N ………………….
SUB DEBE HABER
CUENTA TOTAL
612 Materias primas
241 Materias primas
24111 Costo

SUB DEBE HABER
CUENTA TOTAL
921 Materias primas

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019

de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

ASIENTOS CONTABLES ASIENTOS CONTABLES

SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA

COMPRA CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….

CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….

SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA

CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….

COMPRA CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….

CUENTA SUB …………………..…. 3 x C ………………….

SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….

CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….

CUENTA SUB …………………..…. 3 x C ………………….

SALIDAS SALDO FINAL

TOTALE 4,420.00 3,251,820.00 3,820.00 2,810,396.47 TOTALES 4,420.00 3,251,820.00

ASIENTOS CONTABLES ASIENTOS CONTABLES

COMPRA CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….

CUENTA SUB …………………..…. 3 x C ………………….

SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA

SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA

CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….

3,820.00 2,810,220.00 TOTALES 180.00 729,000.00 150.00 607,500.00

CONTABLES ASIENTOS CONTABLES

ASIENTOS CONTABLES ASIENTOS CONTABLES

SALDO FINAL DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

TOTALES 250.00 1,327,000.00 140.00 743,120.00

BLES ASIENTOS CONTABLES

DEBE HABER COMPRA CUENTA SUB …………………..…. 1 x N ………………….

DEBE HABER CUENTA SUB …………………..…. 3 x C ………………….

DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA

DEBE HABER SALIDA A PRODUCCIÓN CUENTA

DEBE HABER CUENTA SUB …………………..…. 2 x D ………………….

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