PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019

de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

ELEMENTOCÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1 101 Caja
1 102 Fondos fijos
1 103 Efectivo y cheques en tránsito
1 1031 Efectivo en tránsito
1 1032 Cheques en tránsito
1 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1 1041 Cuentas corrientes operativas
1 1042 Cuentas corrientes para fines específicos
1 105 Otros equivalentes de efectivo
1 1051 Otro equivalentes de efectivo
1 106 Depósitos en instituciones financieras
1 1061 Depósitos de ahorro
1 1062 Depósitos a plazo
1 107 Fondos sujetos a restricción
1 1071 Fondos en garantía
1 1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad
1 1073 Otros fondos sujetos a restricción
1 11 INVERSIONES FINANCIERAS
1 111 Inversiones mantenidas para negociación
1 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
1 11111 Costo
1 11112 Valor Razonable
1 1112 Valores emitidos por el sistema financiero
1 11121 Costo
1 11122 Valor Razonable
1 1113 Valores emitidos por entidades
1 11131 Costo
1 11132 Valor Razonable
1 1114 Otros títulos representativos de deuda
1 11141 Costo
1 11142 Valor Razonable
1 1115 Participaciones en entidades
1 11151 Costo
1 11152 Valor Razonable
1 112 Otras inversiones financieras
1 1121 Otras inversiones financieras
1 11211 Costo
1 11212 Valor Razonable
1 113 Activos financieros – Acuerdo de compra
1 1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
1 11311 Costo
1 11312 Valor Razonable
1 1132 Otras inversiones financieras
1 11321 Costo
1 11322 Valor Razonable
1 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1 1211 No emitidas
1 1212 Emitidas en cartera
1 1213 En cobranza
1 1214 En descuento
1 122 Anticipos de clientes
1 123 Letras por cobrar
1 1232 En cartera
1 1233 En cobranza
1 1234 En descuento
1 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
1 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1 1311 No emitidas
1 1312 En cartera
1 1313 En cobranza
1 1314 En descuento
1 132 Anticipos recibidos
1 1321 Anticipos recibidos
1 133 Letras por cobrar
1 1331 En cartera
1 1332 En cobranza
1 1333 En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
1 14 (SOCIOS) y
DIRECTORES
1 141 Personal
1 1411 Préstamos
1 1412 Adelanto de remuneraciones
1 1413 Entregas a rendir cuenta
1 1419 Otras cuentas por cobrar al personal
1 142 Accionistas (o socios)
1 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1 1422 Préstamos
1 143 Directores
1 1431 Préstamos
1 1432 Adelanto de dietas
1 1433 Entregas a rendir cuenta
1 149 Diversas
1 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
1 161 Préstamos
1 1611 Con garantía
1 1612 Sin garantía
1 162 Reclamaciones a terceros
1 1621 Compañías aseguradoras
1 1622 Transportadoras
1 1623 Servicios públicos
1 1624 Tributos
1 1629 Otras
1 163 Intereses, regalías y dividendos
1 1631 Intereses
1 1632 Regalías
1 1633 Dividendos
1 164 Depósitos otorgados en garantía
1 1641 Préstamos de instituciones financieras
1 1642 Préstamos de instituciones no financieras
1 1643 Depósitos en garantía por alquileres
1 1649 Otros depósitos en garantía
1 165 Venta de activo inmovilizado
1 1651 Inversión mobiliaria
1 1652 Propiedades de inversión
1 1653 Propiedad, planta y equipo
1 1654 Intangibles
1 1655 Activos biológicos
1 1659 Otros activos inmovilizados
1 166 Activos por instrumentos financieros
1 1661 Instrumentos financieros primarios
1 16611 Costo
1 16612 Valor razonable
1 1662 Instrumentos financieros derivados
1 16621 Costo
1 16622 Valor razonable
1 167 Tributos por acreditar
1 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
1 1672 Pagos a cuenta de ITAN
1 1673 IGV por acreditar en compras
1 1674 IGV por acreditar no domiciliados
1 1675 Obras por impuestos
1 169 Otras cuentas por cobrar diversas
1 1691 Entregas a rendir cuenta a terceros
1 1699 Otras cuentas por cobrar diversas
1 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
1 171 Préstamos
1 1711 Con garantía
1 1712 Sin garantía
1 173 Intereses, regalías y dividendos
1 1731 Intereses
1 1732 Regalías
1 1733 Dividendos
1 174 Depósitos otorgados en garantía
1 1741 Préstamos de instituciones financieras
1 1742 Préstamos de instituciones no financieras
1 1743 Depósitos en garantía por alquileres
1 1749 Otros depósitos en garantía
1 175 Venta de activo inmovilizado
1 1751 Inversión mobiliaria
1 1752 Propiedades de inversión
1 1753 Propiedad, planta y equipo
1 1754 Intangibles
1 1755 Activos biológicos
1 1759 Otros activos inmovilizados
1 176 Activos por instrumentos financieros
1 1761 Instrumentos financieros primarios
1 17611 Costo
1 17612 Valor razonable
1 1762 Instrumentos financieros derivados
1 17621 Costo
1 17622 Valor razonable
1 179 Otras cuentas por cobrar diversas
1 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1 181 Costos financieros
1 182 Seguros
1 183 Alquileres
1 184 Primas pagadas por opciones
1 185 Mantenimiento de activos inmovilizados
1 189 Otros gastos contratados por anticipado
1 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1 191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
1 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1 1913 Letras por cobrar
1 192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
1 1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1 1923 Letras por cobrar
1 193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
1 1931 Personal
1 1932 Accionistas (o socios)
1 1933 Directores
1 1939 Diversas
1 194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
1 1941 Préstamos
1 1942 Reclamaciones a terceros
1 1943 Intereses, regalías y dividendos
1 1944 Depósitos otorgados en garantía
1 1945 Venta de activo inmovilizado
1 1946 Activos por instrumentos financieros
1 1949 Otras cuentas por cobrar diversas
1 195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
1 1951 Préstamos
1 1953 Intereses, regalías y dividendos
1 1954 Depósitos otorgados en garantía
1 1955 Venta de activo inmovilizado
1 1956 Activos por instrumentos financieros
1 1959 Otras cuentas por cobrar diversas
2 20 MERCADERÍAS
2 201 Mercaderías
2 2011 Mercaderías
2 20111 Costo
2 20114 Valor razonable
2 21 PRODUCTOS TERMINADOS
2 211 Productos terminados
2 2111 Productos terminados
2 21111 Costo
2 21113 Costo de financiación
2 21114 Valor razonable
2 215 Inventario de servicios terminados
2 2151 Servicios terminados
2 21511 Costo
2 22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
2 221 Subproductos
2 222 Desechos y desperdicios
2 23 PRODUCTOS EN PROCESO
2 231 Productos en proceso
2 2311 Productos en proceso
2 23111 Costo
2 23113 Costo de financiación
2 235 Inventario de servicios en proceso
2 2351 Servicios en proceso
2 23511 Costo
2 24 MATERIAS PRIMAS
2 241 Materias primas
2 2411 Materias primas
2 24111 Costo
2 24114 Valor razonable
2 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
2 251 Materiales auxiliares
2 252 Suministros
2 2521 Combustibles
2 2522 Lubricantes
2 2523 Energía
2 2524 Otros suministros
2 253 Repuestos
2 26 ENVASES Y EMBALAJES
2 261 Envases
2 262 Embalajes
2 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
2 271 Propiedades de inversión
2 2711 Terrenos
2 27111 Costo
2 27112 Revaluación
2 27114 Valor razonable
2 2712 Edificaciones
2 27121 Costo
2 27122 Revaluación
2 27123 Costos de financiación
2 27124 Valor razonable
2 272 Propiedad, planta y equipo
2 2720 Planta productora en producción
2 27201 Costo
2 27202 Revaluación
2 27203 Costo de financiación
2 27204 Valor razonable
2 2721 Planta productora en desarrollo
2 27211 Costo
2 27212 Revaluación
2 27213 Costo de financiación
2 27214 Valor razonable
2 2722 Terrenos
2 27221 Costo
2 27222 Revaluación
2 2723 Edificaciones
2 27231 Costo
2 27232 Revaluación
2 27233 Costo de financiación
2 2724 Maquinarias y equipos de explotación
2 27241 Costo
2 27242 Revaluación
2 27243 Costo de financiación
2 2725 Unidades de transporte
2 27251 Costo
2 27252 Revaluación
2 2726 Muebles y enseres
2 27261 Costo
2 27262 Revaluación
2 2727 Equipos diversos
2 27271 Costo
2 27272 Revaluación
2 2728 Herramientas y unidades de reemplazo
2 27281 Costo
2 27282 Revaluación
2 2729 Obras en curso
2 27291 Costo
2 27292 Revaluación
2 273 Intangibles
2 2731 Concesiones, licencias y derechos
2 27311 Costo
2 27312 Revaluación
2 2732 Patentes y propiedad industrial
2 27321 Costo
2 27322 Revaluación
2 2733 Programas de computadora (software)
2 27331 Costo
2 27332 Revaluación
2 2734 Costos de exploración y desarrollo
2 27341 Costo
2 27342 Revaluación
2 2735 Fórmulas, diseños y prototipos
2 27351 Costo
2 27352 Revaluación
2 2739 Otros activos intangibles
2 27391 Costo
2 27392 Revaluación
2 274 Activos biológicos
2 2741 Activos biológicos en producción
2 27411 Costo
2 27413 Costos de financiación
2 27414 Valor razonable
2 2742 Activos biológicos en desarrollo
2 27421 Costo
2 27423 Costos de financiación
2 27424 Valor razonable
2 275 Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
2 2752 Edificaciones
2 27521 Costo
2 27522 Revaluación
2 27523 Costo de financiación
2 276 Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
2 2760 Planta productora en producción
2 27601 Costo
2 27602 Revaluación
Costo de financiación
2 27603
27604 Valor razonable
2 2762 Edificaciones
2 27621 Costo
2 27622 Revaluación
2 27623 Costo de financiación
2 2763 Maquinarias y equipo de explotación
2 27631 Costo
2 27632 Revaluación
2 27633 Costo de financiación
2 2764 Unidades de transporte
2 27641 Costo
2 27642 Revaluación
2 2765 Muebles y enseres
2 27651 Costo
2 27652 Revaluación
2 2766 Equipos diversos
2 27661 Costo
2 27662 Revaluación
2 2767 Herramientas y unidades de reemplazo
2 27671 Costo
2 27672 Revaluación
2 277 Amortización acumulada – Intangibles
2 2771 Concesiones, licencias y derechos
2 27711 Costo
2 27712 Revaluación
2 2772 Patentes y propiedad industrial
2 27721 Costo
2 27722 Revaluación
2 2773 Programas de computadora (software)
2 27731 Costo
2 27732 Revaluación
2 2774 Costos de exploración y desarrollo
2 27741 Costo
2 27742 Revaluación
2 2775 Fórmulas, diseños y prototipos
2 27751 Costo
2 27752 Revaluación
2 2779 Otros activos intangibles
2 27791 Costo
2 27792 Revaluación
2 278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
2 2781 Activos biológicos en producción
2 27811 Costo
2 27813 Costo de financiación
2 2782 Activos biológicos en desarrollo
2 27821 Costo
2 27823 Costo de financiación
2 279 Desvalorización acumulada
2 2791 Propiedad de inversión
2 27910 Planta productora en producción
2 27911 Planta productora en desarrollo
2 27912 Terrenos
2 27913 Edificaciones
2 2793 Propiedad, planta y equipo
2 27930 Plantas productoras en producción
2 27931 Planta productora en desarrollo
2 27932 Terrenos
2 27933 Edificaciones
2 27934 Maquinarias y equipos de explotación
2 27935 Unidades de transporte
2 27936 Muebles y enseres
2 27937 Equipos diversos
2 27938 Herramientas y unidades de reemplazo
2 2794 Intangibles
2 27941 Concesiones, licencias y otros derechos
2 27942 Patentes y propiedad industrial
2 27943 Programas de computadora (software)
2 27944 Costos de exploración y desarrollo
2 27945 Fórmulas, diseños y prototipos
2 27949 Otros activos intangibles
2 2795 Activos biológicos
2 27951 Activos biológicos en producción
2 27952 Activos biológicos en desarrollo
2 28 INVENTARIOS POR RECIBIR
2 281 Mercaderías
2 284 Materias primas
2 285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2 286 Envases y embalajes
2 29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
2 291 Mercaderías
2 2911 Mercaderías
2 29111 Costo
2 292 Productos terminados
2 2921 Productos terminados
2 29211 Costo
2 29213 Costo de financiación
2 2925 Inventario de servicios terminados
2 29251 Costo
2 293 Subproductos, desechos y desperdicios
2 2931 Subproductos
2 2932 Desechos y desperdicios
2 294 Productos en proceso
2 2941 Productos en proceso
2 29411 Costo
2 29413 Costo de financiación
2 2945 Inventario de servicios en proceso
2 295 Materias primas
2 2951 Materias primas
2 29511 Costo
2 296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2 2961 Materiales auxiliares
2 2962 Suministros
2 2963 Repuestos
2 297 Envases y embalajes
2 2971 Envases
2 2972 Embalajes
2 298 Existencias por recibir
2 2981 Mercaderías
2 2982 Materias primas
2 2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2 2984 Envases y embalajes
3 30 INVERSIONES MOBILIARIAS
3 301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3 3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
3 30111 Costo
3 30114 Valor razonable
3 302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3 3021 Certificados de suscripción preferente
3 3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
3 30221 Costo
3 30224 Valor razonable
3 30225 Participación patrimonial
3 3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes
3 30231 Costo
3 30234 Valor razonable
3 30235 Participación patrimonial
3 3024 Acciones de inversión
3 30241 Costo
3 30244 Valor razonable
3 30245 Participación patrimonial
3 3028 Otros títulos representativos de patrimonio
3 30281 Costo
3 30284 Valor razonable
3 30285 Participación patrimonial
3 303 Certificados de participación en fondos - Cuotas
3 3031 Fondos de inversión
3 30311 Costo
3 30314 Valor razonable
3 3032 Fondos mutuos
3 30321 Costo
3 30324 Valor razonable
3 304 Participaciones en acuerdos conjuntos
3 3041 Operaciones conjuntas
3 30411 Costo
3 30414 Valor razonable
3 30415 Participación patrimonial
3 3042 Negocios conjuntos
3 30421 Costo
3 30424 Valor razonable
3 30425 Participación patrimonial
3 308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
3 3081 Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
3 30811 Costo
3 30814 Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
3 3082
Acuerdo de compra
3 30821 Costo
3 30824 Valor razonable
3 31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
3 311 Terrenos
3 3111 Urbanos
3 31111 Costo
3 31112 Revaluación
3 31114 Valor razonable
3 3112 Rurales
3 31121 Costo
3 31122 Revaluación
3 31124 Valor razonable
3 312 Edificaciones
3 3121 Edificaciones
3 31211 Costo
3 31212 Revaluación
3 31213 Costos de financiación
3 31214 Valor razonable
3 313 Construcciones en curso
3 3131 Edificaciones
3 31311 Costo
3 31312 Revaluación
3 31313 Costos de financiación
3 31314 Valor razonable
3 32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO
3 321 Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3 3211 Terrenos
3 32111 Costo
3 32112 Revaluación
3 32114 Valor razonable
3 3212 Edificaciones
3 32121 Costo
3 32122 Revaluación
3 32123 Costo de financiación
3 32124 Valor razonable
3 322 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3 3220 Planta productora en producción
3 32201 Costo
3 32202 Revaluación
3 32203 Costo de financiación
3 3221 Planta productora en desarrollo
3 32211 Costo
3 32212 Revaluación
3 32213 Costo de financiación
3 3222 Terrenos
3 32221 Costo
3 32222 Revaluación
3 3223 Edificaciones
3 32231 Costo
3 32232 Revaluación
3 32233 Costo de financiación
3 3224 Maquinaria y equipo de explotación
3 32241 Costo
3 32242 Revaluación
3 32243 Costo de financiación
3 3225 Unidades de transporte
3 32251 Costo
3 32252 Revaluación
3 3226 Muebles y enseres
3 32261 Costo
3 32262 Revaluación
3 3227 Equipos diversos
3 32271 Costo
3 32272 Revaluación
3 3228 Herramientas y unidades de reemplazo
3 32281 Costo
3 32282 Revaluación
3 323 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
3 3230 Planta productora en producción
3 32301 Costo
3 32302 Revaluación
3 3232 Terrenos
3 32321 Costo
3 3233 Edificaciones
3 32331 Costo
3 32332 Revaluación
3 3234 Maquinaria y equipo de explotación
3 32341 Costo
3 32342 Revaluación
3 3235 Unidades de transporte
3 32351 Costo
3 32352 Revaluación
3 3236 Equipos diversos
3 32361 Costo
3 32362 Revaluación
3 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3 330 Planta productora
3 3301 Planta productora en producción
3 33011 Costo
3 33012 Revaluación
3 33013 Costo de financiación
3 33014 Valor razonable
3 3302 Planta productora en desarrollo
3 33021 Costo
3 33022 Revaluación
3 33023 Costo de financiación
3 33024 Valor razonable
3 331 Terrenos
3 3311 Terrenos
3 33111 Costo
3 33112 Revaluación
3 332 Edificaciones
3 3321 Edificaciones
3 33211 Costo
3 33212 Revaluación
3 33213 Costo de financiación
3 3324 Instalaciones
3 33241 Costo
3 33242 Revaluación
3 33243 Costo de financiación
3 3325 Mejoras en locales arrendados.
3 33251 Costo
3 33252 Revaluación
3 33253 Costo de Financiación
3 333 Maquinaria y equipo de explotación
3 3331 Maquinaria y equipo de explotación
3 33311 Costo
3 33312 Revaluación
3 33313 Costo de financiación
3 334 Unidades de transporte
3 3341 Vehículos motorizados
3 33411 Costo
3 33412 Revaluación
3 3342 Vehículos no motorizados
3 33421 Costo
3 33422 Revaluación
3 335 Muebles y enseres
3 3351 Muebles
3 33511 Costo
3 33512 Revaluación
3 3352 Enseres
3 33521 Costo
3 33522 Revaluación
3 336 Equipos diversos
3 3361 Equipo para procesamiento de información
3 33611 Costo
3 33612 Revaluación
3 3362 Equipo de comunicación
3 33621 Costo
3 33622 Revaluación
3 3363 Equipo de seguridad
3 33631 Costo
3 33632 Revaluación
3 3364 Equipo de medio ambiente
3 33641 Costo
3 33642 Revaluación
3 3369 Otros equipos
3 33691 Costo
3 33692 Revaluación
3 337 Herramientas y unidades de reemplazo
3 3371 Herramientas
3 33711 Costo
3 33712 Revaluación
3 3372 Unidades de reemplazo
3 33721 Costo
3 33722 Revaluación
3 338 Unidades por recibir
3 3381 Maquinaria y equipo de explotación
3 3382 Equipo de transporte
3 3383 Muebles y enseres
3 3386 Equipos diversos
3 3387 Herramientas y unidades de reemplazo
3 339 Obras en curso
3 3391 Adecuación de terrenos
3 3392 Edificaciones en curso
3 33921 Costo
3 33922 Costo de financiación
3 3393 Maquinaria en montaje
3 33931 Costo
3 33932 Costo de financiación
3 34 INTANGIBLES
3 341 Concesiones, licencias y otros derechos
3 3411 Derechos por concesiones
3 34111 Costo
3 34112 Revaluación
3 3412 Licencias
3 34121 Costo
3 34122 Revaluación
3 3419 Otros derechos
3 34191 Costo
3 34192 Revaluación
3 342 Patentes y propiedad industrial
3 3421 Patentes
3 34211 Costo
3 34212 Revaluación
3 3422 Marcas
3 34221 Costo
3 34222 Revaluación
3 343 Programas de computadora (software)
3 3431 Aplicaciones informáticas
3 34311 Costo
3 34312 Revaluación
3 344 Costos de exploración y desarrollo
3 3441 Costos de exploración
3 34411 Costo
3 34412 Revaluación
3 34413 Costo de financiación
3 3442 Costos de desarrollo
3 34421 Costo
3 34422 Revaluación
3 34423 Costo de financiación
3 345 Fórmulas, diseños y prototipos
3 3451 Fórmulas
3 34511 Costo
3 34512 Revaluación
3 3452 Diseños y prototipos
3 34521 Costo
3 34522 Revaluación
3 347 Plusvalía mercantil
3 3471 Plusvalía mercantil
3 349 Otros activos intangibles
3 3491 Otros activos intangibles
3 34911 Costo
3 34912 Revaluación
3 35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
3 351 Activos biológicos en producción
3 3511 De origen animal
3 35111 Costo
3 35113 Costo de financiación
3 35114 Valor razonable
3 3512 De origen vegetal
3 35121 Costo
3 35123 Costo de financiación
3 35124 Valor razonable
3 352 Activos biológicos en desarrollo
3 3521 De origen animal
3 35211 Costo
3 35213 Costo de financiación
3 35214 Valor razonable
3 3522 De origen vegetal
3 35221 Costo
3 35223 Costo de financiación
3 35224 Valor razonable
3 36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
3 361 Desvalorización de propiedades de inversión
3 3611 Terrenos
3 36111 Costo
3 36112 Revaluación
3 3612 Edificaciones
3 36121 Costo
3 36122 Revaluación
3 36123 Costo de financiación
3 3613 Construcciones en curso - edificaciones
3 36131 Costo
3 36132 Revaluación
3 36133 Costo de financiación
3 362 Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3 3621 Terrenos
3 36211 Costo
3 36212 Revaluación
3 3622 Edificaciones
3 36221 Costo
3 36222 Revaluación
3 36223 Costo de financiación
3 363 Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3 3631 Terrenos
3 36311 Costo
3 36312 Revaluación
3 3632 Edificaciones
3 36321 Costo
3 36322 Revaluación
3 36323 Costo de financiación
3 3633 Maquinaria y equipo de explotación
3 36331 Costo
3 36332 Revaluación
3 36333 Costo de financiación
3 3634 Unidades de transporte
3 36341 Costo
3 36342 Revaluación
3 3635 Muebles y enseres
3 36351 Costo
3 36352 Revaluación
3 3636 Equipos diversos
3 36361 Costo
3 36362 Revaluación
3 364 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
3 3640 Planta productora en producción
3 36401 Costo
3 36402 Planta productora en producción - Revaluación
3 36403 Planta productora en producción - Costo de financiación
3 33404 Planta productora en producción - Valor razonable
3 36405 Planta productora en desarrollo - Costo
3 36406 Planta productora en desarrollo - Revaluación
3 36407 Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
3 36408 Planta productora en desarrollo - Valor razonable
3 3641 Terrenos
3 36411 Costo
3 36412 Revaluación
3 3642 Edificaciones
3 36421 Edificaciones - Costo
3 36422 Edificaciones - Revaluación
3 36423 Edificaciones - Costo de financiación
3 36424 Instalaciones - Costo
3 36425 Instalaciones - Revaluación
3 36426 Instalaciones - Costo de financiación
3 36427 Mejoras en locales arrendados - Costo
3 36428 Mejoras en locales arrendados - Revaluación
3 36429 Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
3 3643 Maquinaria y equipo de explotación
3 36431 Costo
3 36432 Revaluación
3 36433 Costo de financiación
3 3644 Unidades de transporte
3 36441 Costo
3 36442 Revaluación
3 3645 Muebles y enseres
3 36451 Costo
3 36452 Revaluación
3 3646 Equipos diversos
3 36461 Costo
3 36462 Revaluación
3 3647 Herramientas y unidades de reemplazo
3 36471 Herramientas - Costo
3 38472 Herramientas - Revaluación
3 38473 Unidades de reemplazo - costo
3 38474 Unidades de reemplazo - Revaluación
3 3649 Obras en curso
3 36491 Costo
3 36492 Revaluación
3 365 Desvalorización de intangibles
3 3651 Concesiones, licencias y otros derechos
3 36511 Costo
3 36512 Revaluación
3 3652 Patentes y propiedad industrial
3 36521 Costo
3 36522 Revaluación
3 3653 Programas de computadora (software)
3 36531 Costo
3 36532 Revaluación
3 3654 Costos de exploración y desarrollo
3 36541 Costo
3 36542 Revaluación
3 36543 Costo de financiación
3 3655 Fórmulas, diseños y prototipos
3 36551 Costo
3 36552 Revaluación
3 3657 Plusvalía mercantil
3 3659 Otros activos intangibles
3 36591 Costo
3 36592 Revaluación
3 366 Desvalorización de activos biológicos
3 3661 Activos biológicos en producción
3 36611 Costo
3 36613 Costo de financiación
3 3662 Activos biológicos en desarrollo
3 36621 Costo
3 36622 Costo de financiación
3 367 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3 3671 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3 36711 Costo
3 3672 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
3 36721 Costo
3 3673 Otras inversiones financieras
3 36731 Costo
3 37 ACTIVO DIFERIDO
3 371 Impuesto a la renta diferido
3 3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
3 3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
3 372 Participaciones de los trabajadores diferidas
3 3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
3 3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
3 373 Intereses diferidos
3 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3 3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
3 38 OTROS ACTIVOS
3 381 Bienes de arte y cultura
3 3811 Obras de arte
3 3812 Biblioteca
3 3813 Otros
3 382 Diversos
3 3821 Monedas y joyas
3 3822 Bienes entregados en comodato
3 3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3 3829 Otros
3 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
3 391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
3 3911 Edificaciones
3 39111 Costo
3 39112 Revaluación
3 39113 Costo de financiación
3 392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financ
3 3921 Edificaciones
3 39211 Costo
3 39212 Revaluación
3 39213 Costo de financiación
3 393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento finan
3 3932 Edificaciones
3 39321 Costo
3 39322 Revaluación
3 39323 Costo de financiación
3 3933 Maquinarias y equipos de explotación
3 39331 Costo
3 39332 Revaluación
3 39333 Costo de financiación
3 3934 Unidades de transporte
3 39341 Costo
3 39342 Revaluación
3 3935 Muebles y enseres
3 39351 Costo
3 38352 Revaluación
3 3936 Equipos diversos
3 39361 Costo
3 39362 Revaluación
3 394 Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
3 3941 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
3 39410 Plantas productoras
3 39411 Terrenos
3 39412 Edificaciones
3 39413 Maquinarias y equipos de explotación
3 39414 Unidades de transporte
3 39415 Equipos diversos
3 395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3 3952 Depreciación acumulada - Costo
3 39520 Plantas productoras
3 39521 Edificaciones
3 39522 Instalaciones
3 39523 Mejoras en locales arrendados
3 39524 Maquinarias y equipos de explotación
3 39525 Unidades de transporte
3 39526 Muebles y enseres
3 39527 Equipos diversos
3 39528 Herramientas
3 39529 Unidades de reemplazo
3 3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación
3 39530 Plantas productoras
3 39531 Edificaciones
3 39532 Instalaciones
3 39533 Mejoras en locales arrendados
3 39534 Maquinarias y equipos de explotación
3 39535 Unidades de transporte
3 39536 Muebles y enseres
3 39537 Equipos diversos
3 39538 Herramientas y unidades de reemplazo
3 3954 Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
3 39540 Plantas productoras
3 39541 Edificaciones
3 39542 Maquinarias y equipos de explotación
3 3955 Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
3 39550 Plantas productoras
3 396 Amortización acumulada
3 3961 Intangibles – Costo
3 39611 Concesiones, licencias y otros derechos
3 39612 Patentes y propiedad industrial
3 39613 Programas de computadora (software)
3 39614 Costos de exploración y desarrollo
3 39615 Fórmulas, diseños y prototipos
3 39619 Otros activos intangibles
3 3962 Intangibles – Revaluación
3 39621 Concesiones, licencias y otros derechos
3 39622 Patentes y propiedad industrial
3 39623 Programas de computadora (software)
3 39624 Costos de exploración y desarrollo
3 39625 Fórmulas, diseños y prototipos
3 39629 Otros activos intangibles
3 3963 Intangibles – Costos de financiación
3 39633 Programas de computadora
3 39634 Costos de exploración
3 39635 Costos de desarrollo
3 398 Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
3 3981 Activos biológicos en producción - Costo
3 39811 Activos biológicos en producción
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
4 40 PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4 401 Gobierno nacional
4 4011 Impuesto general a las ventas
4 40111 IGV – Cuenta propia
4 40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
4 40113 IGV – Régimen de percepciones
40115 IGV – Importaciones
4 40114
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
4 4012 Impuesto selectivo al consumo
4 4015 Derechos aduaneros
4 40151 Derechos arancelarios
4 40152 Otros derechos arancelarios
4 4017 Impuesto a la renta
4 40171 Renta de tercera categoría
4 40172 Renta de cuarta categoría
4 40173 Renta de quinta categoría
4 40174 Renta de no domiciliados
4 40175 Otras retenciones
4 4018 Otros impuestos y contraprestaciones
4 40181 Impuesto a las transacciones financieras
4 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
4 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
4 40184 Regalías
4 40185 Impuesto a los dividendos
4 40186 Impuesto temporal a los activos netos
4 40189 Otros impuestos
4 402 Certificados tributarios
4 403 Instituciones públicas
4 4031 ESSALUD
4 4032 ONP
4 4033 Contribución al SENATI
4 4034 Contribución al SENCICO
4 4039 Otras instituciones
4 405 Gobiernos regionales
4 406 Gobiernos locales
4 4061 Impuestos
4 40611 Impuesto al patrimonio vehicular
4 40612 Impuesto a las apuestas
4 40613 Impuesto a los juegos
4 40614 Impuesto de alcabala
4 40615 Impuesto predial
4 40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4 4062 Contribuciones
4 4063 Tasas
4 40631 Licencia de apertura de establecimientos
4 40632 Transporte público
4 40633 Estacionamiento de vehículos
4 40634 Servicios públicos o arbitrios
4 40635 Servicios administrativos o derechos
4 409 Otros costos administrativos e intereses
4 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4 411 Remuneraciones por pagar
4 4111 Sueldos y salarios por pagar
4 4112 Comisiones por pagar
4 4113 Remuneraciones en especie por pagar
4 4114 Gratificaciones por pagar
4 4115 Vacaciones por pagar
4 413 Participaciones de los trabajadores por pagar
4 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4 4151 Compensación por tiempo de servicios
4 4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4 4153 Pensiones y jubilaciones
4 417 Administradoras de fondos de pensiones
4 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
4 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4 4211 No emitidas
4 4212 Emitidas
4 422 Anticipos a proveedores
4 423 Letras por pagar
4 424 Honorarios por pagar
4 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
4 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4 4311 No emitidas
4 4312 Emitidas
4 432 Anticipos otorgados
4 4321 Anticipos otorgados
4 433 Letras por pagar
4 4331 Letras por pagar
4 434 Honorarios por pagar
4 4341 Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS,
4 44 PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
4 441 Accionistas ( socios, partícipes)
4 4411 Préstamos
4 4412 Dividendos
4 4419 Otras cuentas por pagar
4 442 Directores
4 4421 Dietas
4 4429 Otras cuentas por pagar
4 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
4 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4 4511 Instituciones financieras
4 4512 Otras entidades
4 452 Contratos de arrendamiento financiero
4 453 Obligaciones emitidas
4 4531 Bonos emitidos
4 4532 Bonos titulizados
4 4533 Papeles comerciales
4 4539 Otras obligaciones
4 454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4 4541 Letras
4 4542 Papeles comerciales
4 4543 Bonos
4 4544 Pagarés
4 4545 Facturas conformadas
4 4549 Otras obligaciones financieras
4 455 Costos de financiación por pagar
4 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4 45511 Instituciones financieras
4 45512 Otras entidades
4 4552 Contratos de arrendamiento financiero
4 4553 Obligaciones emitidas
4 45531 Bonos emitidos
4 45532 Bonos titulizados
4 45533 Papeles comerciales
4 45539 Otras obligaciones
4 4554 Otros instrumentos financieros por pagar
4 45541 Letras
4 45542 Papeles comerciales
4 45543 Bonos
4 45544 Pagarés
4 45545 Facturas conformadas
4 45549 Otras obligaciones financieras
4 456 Préstamos con compromisos de recompra
4 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
4 461 Reclamaciones de terceros
4 464 Pasivos por instrumentos financieros
4 4641 Instrumentos financieros primarios
4 4642 Instrumentos financieros derivados
4 46421 Cartera de negociación
4 46422 Instrumentos de cobertura
4 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4 4651 Inversiones mobiliarias
4 4652 Propiedades de inversión
4 4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4 4654 Propiedad, planta y equipo
4 4655 Intangibles
4 4656 Activos biológicos
4 466 Participación de terceros en acuerdos conjuntos
4 467 Depósitos recibidos en garantía
4 469 Otras cuentas por pagar diversas
4 4691 Subsidios gubernamentales
4 4692 Donaciones condicionadas
4 4699 Otras cuentas por pagar
4 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
4 471 Préstamos
4 472 Costos de financiación
4 473 Anticipos recibidos
4 474 Regalías
4 475 Dividendos
4 476 Depósitos recibidos en garantía
4 477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4 4771 Inversiones mobiliarias
4 4772 Inversiones inmobiliarias
4 4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4 4774 Propiedad, planta y equipo
4 4775 Intangibles
4 4776 Activos biológicos
4 479 Otras cuentas por pagar diversas
4 4791 Otras cuentas por pagar diversas
4 48 PROVISIONES
4 481 Provisión para litigios
4 482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
4 483 Provisión para reestructuraciones
4 484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
4 485 Provisión para gastos de responsabilidad social
4 486 Provisión para garantías
4 487 Provisión por activos por derecho de uso
4 489 Otras provisiones
4 49 PASIVO DIFERIDO
4 491 Impuesto a la renta diferido
4 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
4 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
4 492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
4 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
4 493 Intereses diferidos
4 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4 4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
4 494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
4 495 Subsidios recibidos diferidos
4 496 Ingresos diferidos
4 497 Costos diferidos
5 50 CAPITAL
5 501 Capital social
5 5011 Acciones
5 5012 Participaciones
5 502 Acciones en tesorería
5 51 ACCIONES DE INVERSIÓN
5 511 Acciones de inversión
5 512 Acciones de inversión en tesorería
5 52 CAPITAL ADICIONAL
5 521 Primas (descuento) de acciones
5 522 Capitalizaciones en trámite
5 5221 Aportes
5 5222 Reservas
5 5223 Acreencias
5 5224 Utilidades
5 523 Reducciones de capital pendientes de formalización
5 56 RESULTADOS NO REALIZADOS
5 561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjer
5 562 Instrumentos financieros – Coberturas
5 563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
5 5631 Ganancia
5 5632 Pérdida
5 564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
5 5641 Ganancia
5 5642 Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
5 565
o venta convencional fecha de liquidación
5 5651 Ganancia
5 5652 Pérdida
5 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
5 571 Excedente de revaluación
5 5711 Propiedad de inversión
5 57111 Adquisición directa
5 57112 Arrendamiento financiero
5 5712 Propiedad, planta y equipo
5 57121 Adquisición directa
5 57122 Arrendamiento financiero
5 5713 Intangibles
5 5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
5 572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
5 573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades rel
5 58 RESERVAS
5 581 Reinversión
5 582 Legal
5 583 Contractuales
5 584 Estatutarias
5 585 Facultativas
5 589 Otras reservas
5 59 RESULTADOS ACUMULADOS
5 591 Utilidades no distribuidas
5 5911 Utilidades acumuladas
5 5912 Ingresos de años anteriores
5 592 Pérdidas acumuladas
5 5921 Pérdidas acumuladas
5 5922 Gastos de años anteriores
6 60 COMPRAS
6 601 Mercaderías
6 6011 Mercaderías
6 602 Materias primas
6 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6 6031 Materiales auxiliares
6 6032 Suministros
6 6033 Repuestos
6 604 Envases y embalajes
6 6041 Envases
6 6042 Embalajes
6 609 Costos vinculados con las compras
6 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
6 60911 Transporte
6 60912 Seguros
6 60913 Derechos aduaneros
6 60914 Comisiones
6 60919 Otros costos
6 6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
6 60921 Transporte
6 60922 Seguros
6 60923 Derechos aduaneros
6 60924 Comisiones
6 60925 Otros costos
6 6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuesto
6 60931 Transporte
6 60932 Seguros
6 60933 Derechos aduaneros
6 60934 Comisiones
6 60935 Otros costos
6 6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
6 60941 Transporte
6 60942 Seguros
6 60943 Derechos aduaneros
6 60944 Comisiones
6 60945 Otros costos
6 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
6 611 Mercaderías
6 6111 Mercaderías
6 612 Materias primas
6 6121 Materias primas
6 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6 6131 Materiales auxiliares
6 6132 Suministros
6 6133 Repuestos
6 614 Envases y embalajes
6 6141 Envases
6 6142 Embalajes
6 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
6 621 Remuneraciones
6 6211 Sueldos y salarios
6 6212 Comisiones
6 6213 Remuneraciones en especie
6 6214 Gratificaciones
6 6215 Vacaciones
6 622 Otras remuneraciones
6 623 Indemnizaciones al personal
6 624 Capacitación
6 625 Atención al personal
6 627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6 6271 Régimen de prestaciones de salud
6 6272 Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
6 6273
enfermedades profesionales
6 6274 Seguro de vida
6 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
6 6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6 6277 Contribuciones al SENATI
6 628 Retribuciones al directorio
6 629 Beneficios sociales de los trabajadores
6 6291 Compensación por tiempo de servicio
6 6292 Pensiones y jubilaciones
6 6293 Otros beneficios post-empleo
6 6294 Participación en las utilidades
6 62941 Participación corriente
6 62942 Participación diferida
6 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6 631 Transporte, correos y gastos de viaje
6 6311 Transporte
6 63111 De carga
6 63112 De pasajeros
6 6312 Correos
6 6313 Alojamiento
6 6314 Alimentación
6 6315 Otros gastos de viaje
6 632 Asesoría y consultoría
6 6321 Administrativa
6 6322 Legal y tributaria
6 6323 Auditoría y contable
6 6324 Mercadotecnia
6 6325 Medioambiental
6 6326 Investigación y desarrollo
6 6327 Producción
6 6329 Otros
6 633 Producción encargada a terceros
6 634 Mantenimiento y reparaciones
6 6341 Propiedad de inversión
6 6342 Activos por derecho de uso
6 63421 Financiero
6 63432 Operativo
6 6343 Propiedad, planta y equipo
6 6344 Intangibles
6 6345 Activos biológicos
6 635 Alquileres
6 6351 Terrenos
6 6352 Edificaciones
6 6353 Maquinarias y equipos de explotación
6 6354 Equipo de transporte
6 6355 Muebles y enseres
6 6356 Equipos diversos
6 636 Servicios básicos
6 6361 Energía eléctrica
6 6362 Gas
6 6363 Agua
6 6364 Teléfono
6 6365 Internet
6 6366 Radio
6 6367 Cable
6 637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6 6371 Publicidad
6 6372 Publicaciones
6 6373 Relaciones públicas
6 638 Servicios de contratistas
6 639 Otros servicios prestados por terceros
6 6391 Gastos bancarios
6 6392 Gastos de laboratorio
6 64 GASTOS POR TRIBUTOS
6 641 Gobierno nacional
6 6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6 6412 Impuesto a las transacciones financieras
6 6413 Impuesto temporal a los activos netos
6 6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6 6415 Regalías mineras
6 6416 Cánones
6 6419 Otros
6 642 Gobierno regional
6 643 Gobierno local
6 6431 Impuesto predial
6 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6 6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6 6434 Licencia de funcionamiento
6 6439 Otros
6 644 Otros gastos por tributos
6 6442 Contribución al SENCICO
6 6443 Otros
6 645 Gastos en deuda tributaria
6 6451 Intereses
6 6452 intereses - fraccionamiento
6 6453 Multas
6 6454 Costas y otros
6 65 OTROS GASTOS DE GESTION
6 651 Seguros
6 652 Regalías
6 653 Suscripciones
6 654 Licencias y derechos de vigencia
6 655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discon
6 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
6 65511 Inversiones mobiliarias
6 65512 Propiedades de inversión
6 65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6 65514 Propiedad, planta y equipo
6 65515 Intangibles
6 65516 Activos biológicos
6 6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
6 65521 Propiedades de inversión
6 65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
6 65523 Propiedad, planta y equipo
6 65524 Intangibles
6 65525 Activos biológicos
6 656 Suministros
6 658 Gestión medioambiental
6 659 Otros gastos de gestión
6 6591 Donaciones
6 6592 Sanciones administrativas
6 66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALO
6 661 Activo realizable
6 6611 Mercaderías
6 6612 Productos terminados
6 6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
6 66131 Propiedades de inversión
6 66132 Propiedad, planta y equipo
6 66133 Intangibles
6 66134 Activos biológicos
6 662 Activo inmovilizado
6 6621 Propiedades de inversión
6 6622 Activos biológicos
6 67 GASTOS FINANCIEROS
6 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6 6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6 6712 Contratos de arrendamiento financiero
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
6 6713
patrimonio
6 6714 Documentos vendidos o descontados
6 672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
6 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6 6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6 67311 Instituciones financieras
6 67312 Otras entidades
6 6732 Contratos de arrendamiento financiero
6 6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6 6734 Documentos vendidos o descontados
6 6735 Obligaciones emitidas
6 6736 Obligaciones comerciales
6 674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6 6741 Pérdida en instrumentos vendidos
6 675 Descuentos concedidos por pronto pago
6 676 Diferencia de cambio
6 677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
6 6771 Inversiones mantenidas para negociación
6 6772 Otras inversiones financieras
6 6773 Otros
6 678 Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
6 6781
del valor patrimonial
6 6782 Participaciones en negocios conjuntos
6 679 Otros gastos financieros
6 6791 Primas por opciones
6 6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
6 6793 Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
6 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
6 681 Depreciación de propiedades de inversión
6 6811 Edificaciones
6 68111 Costo
6 68112 Revaluación
6 68113 Costo de financiación
6 682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6 6821 Propiedades de inversión
6 68211 Edificaciones
6 682111 Costo
6 682112 Revaluación
6 682113 Costo de financiación
6 6822 Propiedad, planta y equipo
6 68221 Edificaciones
6 682211 Costo
6 682212 Revaluación
6 682213 Costo de financiación
6 68222 Maquinarias y equipos de explotación
6 682221 Costo
6 682222 Revaluación
6 682223 Costo de financiación
6 68223 Unidades de transporte
6 682231 Costo
6 682232 Revaluación
6 68225 Equipos diversos
6 682251 Costo
6 682252 Revaluación
6 683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
6 6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
6 68311 Edificaciones
6 683111 Costo
6 683112 Revaluación
6 68312 Maquinarias y equipos de explotación
6 683121 Costo
6 683122 Revaluación
6 68313 Unidades de transporte
6 683131 Costo
6 683132 Revaluación
6 68315 Equipos diversos
6 683351 Costo
6 683152 Revaluación
6 684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
6 6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
6 68410 Plantas productoras
6 68411 Edificaciones
6 68412 Maquinarias y equipos de explotación
6 68413 Unidades de transporte
6 68414 Muebles y enseres
6 68415 Equipos diversos
6 68416 Herramientas y unidades de reemplazo
6 6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
6 68420 Plantas productoras
6 68421 Edificaciones
6 68422 Maquinarias y equipos de explotación
6 68423 Unidades de transporte
6 68424 Muebles y enseres
6 68425 Equipos diversos
6 68426 Herramientas y unidades de reemplazo
6 6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
6 68430 Plantas productoras
6 68431 Edificaciones
6 68432 Maquinarias y equipos de explotación
6 685 Depreciación de activos biológicos en producción
6 6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo
6 68511 Activos biológicos de origen animal
6 68512 Activos biológicos de origen vegetal
6 6852 Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
6 68521 Activos biológicos de origen animal
6 68522 Activos biológicos de origen vegetal
6 686 Amortización de intangibles
6 6861 Amortización de intangibles – Costo
6 68611 Concesiones, licencias y otros derechos
6 68612 Patentes y propiedad industrial
6 68613 Programas de computadora (software)
6 68614 Costos de exploración y desarrollo
6 68615 Fórmulas, diseños y prototipos
6 68619 Otros activos intangibles
6 6862 Amortización de intangibles – Revaluación
6 68621 Concesiones, licencias y otros derechos
6 68622 Patentes y propiedad industrial
6 68623 Programas de computadora (software)
6 68624 Costos de exploración y desarrollo
6 68625 Fórmulas, diseños y prototipos
6 68629 Otros activos intangibles
6 687 Valuación de activos
6 6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
6 68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
6 68712 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
6 68713
directores
6 68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
6 68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
6 6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias
6 68731 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho
6 68732
patrimonial
6 688 Deterioro del valor de los activos
6 6881 Desvalorización de propiedad de inversión
6 68812 Edificaciones
6 68813 Construcciones en curso
6 6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6 68820 Planta productora en producción
6 68821 Planta productora en desarrollo
6 68822 Terrenos
6 68823 Edificaciones
6 68824 Maquinarias y equipos de explotación
6 68825 Unidades de transporte
6 68826 Muebles y enseres
6 68827 Equipos diversos
6 68828 Herramientas y unidades de reemplazo
6 6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
6 68830 Planta productora en producción
6 68831 Planta productora en desarrollo
6 68832 Terrenos
6 68833 Edificaciones
6 68834 Maquinarias y equipos de explotación
6 68835 Unidades de transporte
6 68836 Muebles y enseres
6 68837 Equipos diversos
6 68838 Herramientas y unidades de reemplazo
6 6884 Desvalorización de intangibles
6 68841 Concesiones, licencias y otros derechos
6 68842 Patentes y propiedad industrial
6 68843 Programas de computadora (software)
6 68844 Costos de exploración y desarrollo
6 68845 Fórmulas, diseños y prototipos
6 68846 Otros activos intangibles
6 68847 Plusvalía mercantil
6 6889 Desvalorización de activos biológicos en producción
6 68891 Activos biológicos de origen animal
6 68892 Activos biológicos de origen vegetal
6 689 Provisiones
6 6891 Provisión para litigios
6 68911 Provisión para litigios – Costo
6 68912 Provisión para litigios – Actualización financiera
6 6892 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
6 68921
inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
6 68922
inmovilizado – Actualización financiera
6 6893 Provisión para reestructuraciones
6 6894 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
6 68941
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
6 68942
Actualización financiera
6 6896 Provisión para garantías
6 68961 Provisión para garantías – Costo
6 68962 Provisión para garantías – Actualización financiera
6 6897 Provisión por activos por derecho de uso
 Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
6 68971
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
6 68972
operativo - actualización financiera
6 6899 Otras provisiones
6 69 COSTO DE VENTAS
6 691 Mercaderías
6 6911 Mercaderías - exportación
6 69111 Terceros
6 69112 Relacionadas
6 6912 Mercaderías - venta local
6 69121 Terceros
6 69122 Relacionadas
6 692 Productos terminados
6 6921 Productos terminados - Exportación
6 69211 Terceros
6 69212 Relacionadas
6 6922 Productos terminados - Venta local
6 69221 Terceros
6 69222 Relacionadas
6 6923 Costos de financiación – Productos terminados
6 69231 Terceros
6 69232 Relacionadas
6 6924 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
6 6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados
6 693 Servicios terminados
6 6931 Servicios – Exportación
6 69311 Terceros
6 69312 Relacionadas
6 6932 Servicios – local
6 69321 Terceros
6 69322 Relacionadas
6 694 Subproductos, desechos y desperdicios
6 6941 Subproductos
6 69411 Terceros
6 69412 Relacionadas
6 6942 Desechos y desperdicios
6 69421 Terceros
6 69422 Relacionadas
6 695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo
6 6951 Mercaderías
6 6952 Productos terminados
6 6953 Subproductos, desechos y desperdicios
6 6954 Productos en proceso
6 6955 Materias primas
6 6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6 6957 Envases y embalajes
6 6958 Inventarios por recibir
7 70 VENTAS
7 701 Mercaderías
7 7011 Mercaderías - venta de exportación
7 70111 Terceros
7 70112 Relacionadas
7 7012 Mercaderías - venta local
7 70121 Terceros
7 70122 Relacionadas
7 702 Productos terminados
7 7021 Productos terminados - venta de exportación
7 70211 Terceros
7 70212 Relacionadas
7 7022 Productos terminados - venta local
7 70221 Terceros
7 70222 Relacionadas
7 703 Servicios terminados
7 7031 Servicios – exportación
7 70311 Terceros
7 70312 Relacionadas
7 7032 Servicios – local
7 70321 Terceros
7 70322 Relacionadas
7 704 Subproductos, desechos y desperdicios
7 7041 Subproductos
7 70411 Terceros
7 70412 Relacionadas
7 7042 Desechos y desperdicios
7 70421 Terceros
7 70422 Relacionadas
7 709 Devoluciones sobre ventas
7 7091 Mercaderías - Venta de exportación
7 70911 Terceros
7 70912 Relacionadas
7 7092 Mercaderías - Venta local
7 70921 Terceros
7 70922 Relacionadas
7 7093 Productos terminados - Venta de exportación
7 70931 Terceros
7 70932 Relacionadas
7 7094 Productos terminados - Venta local
7 70941 Terceros
7 70942 Relacionadas
7 7095 Inventarios de servicios rechazados
7 70951 Terceros
7 70952 Relacionadas
7 7096 Subproductos, desechos y desperdicios
7 70961 Terceros
7 70962 Relacionadas
7 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
7 711 Variación de productos terminados
7 7111 Productos terminados
7 712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7 7121 Subproductos
7 7122 Desechos y desperdicios
7 713 Variación de productos en proceso
7 7131 Productos en proceso de manufactura
7 714 Variación de envases y embalajes
7 7141 Envases
7 7142 Embalajes
7 715 Variación de inventarios de servicios
7 7151 Inventarios de servicios en proceso
7 72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
7 721 Propiedades de inversión
7 7211 Edificaciones
7 722 Propiedad, planta y equipo
7 7220 Planta productora
7 7221 Edificaciones
7 7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7 7223 Unidades de transporte
7 7224 Muebles y enseres
7 7225 Equipos diversos
7 723 Intangibles
7 7231 Programas de computadora (software)
7 7232 Costos de exploración y desarrollo
7 7233 Fórmulas, diseños y prototipos
7 724 Activos biológicos
7 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7 7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
7 725 Costos de financiación capitalizados
7 7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión
7 72511 Plantas productoras en desarrollo
7 72512 Edificaciones
7 7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
7 72521 Plantas productoras en desarrollo
7 72522 Edificaciones
7 72523 Maquinarias y otros equipos de explotación
7 7253 Costos de financiación – Intangibles
7 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
7 72541 Activos biológicos de origen animal
7 72542 Activos biológicos de origen vegetal
7 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
7 731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7 7311 Terceros
7 7312 Relacionadas
7 74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
7 741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7 7411 Terceros
7 7412 Relacionadas
7 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
7 751 Servicios en beneficio del personal
7 752 Comisiones y corretajes
7 753 Regalías
7 754 Alquileres
7 7540 Plantas productoras
7 7541 Terrenos
7 7542 Edificaciones
7 7543 Maquinarias y equipos de explotación
7 7544 Unidades de transporte
7 7545 Equipos diversos
7 755 Recuperación de cuentas de valuación
7 7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
7 7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios
7 7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
7 756 Enajenación de activos inmovilizados
7 7561 Inversiones mobiliarias
7 7562 Propiedades de inversión
7 7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7 7564 Propiedad, planta y equipo
7 7565 Intangibles
7 7566 Activos biológicos
7 757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7 7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
7 7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
7 7573 Recuperación de deterioro de intangibles
7 7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
7 759 Otros ingresos de gestión
7 7591 Subsidios gubernamentales
7 7592 Reclamos al seguro
7 7593 Donaciones
7 7594 Devoluciones tributarias
7 7599 Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
7 76
VALOR RAZONABLE
7 761 Activo realizable
7 7611 Mercaderías
7 7612 Productos terminados
7 7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
7 76131 Propiedades de inversión
7 76132 Propiedad, planta y equipo
7 76133 Intangibles
7 76134 Activos biológicos
7 762 Activo inmovilizado
7 7621 Propiedades de inversión
7 7622 Activos biológicos
7 77 INGRESOS FINANCIEROS
7 771 Ganancia por instrumento financiero derivado
7 772 Rendimientos ganados
7 7721 Depósitos en instituciones financieras
7 7722 Cuentas por cobrar comerciales
7 7723 Préstamos otorgados
7 7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
7 773 Dividendos
7 774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
7 775 Descuentos obtenidos por pronto pago
7 776 Diferencia en cambio
7 777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
7 7771 Inversiones mantenidas para negociación
7 7772 Otras inversiones
7 7773 Otras
7 778 Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
7 7781
del valor patrimonial
7 7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
7 779 Otros ingresos financieros
7 7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
7 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
7 781 Cargas cubiertas por provisiones
7 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7 792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
8 80 MARGEN COMERCIAL
8 801 Margen comercial
8 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
8 811 Producción de bienes
8 812 Producción de servicios
8 813 Producción de activo inmovilizado
8 82 VALOR AGREGADO
8 821 Valor agregado
8 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
8 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
8 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
8 841 Resultado de explotación
8 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
8 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
8 88 IMPUESTO A LA RENTA
8 881 Impuesto a las ganancias – Corriente
8 882 Impuesto a las ganancias – Diferido
8 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
8 891 Utilidad
8 892 Pérdida
9 90 COSTO DE PRODUCCIÓN
9 91 COSTO DE SERVICIOS
9 92 COSTOS POR DISTRIBUIR
9 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
9 95 GASTOS DE VENTAS
9 97 GASTOS FINANCIEROS
0 01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
0 02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
0 03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
0 04 CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
0 06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
0 07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
0 08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
0 09 CONTRAPARTIDA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
odificado 2019
020
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
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Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos

Ingresos

Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Saldos intermediarios de gestión
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas analíticas o de explotación
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Deudoras
Cuentas de orden Acreedoras
Cuentas de orden Acreedoras
Cuentas de orden Acreedoras
Cuentas de orden Acreedoras
ASIGNATURA:
DOCENTE:
INTEGRANTES:
 "MIHATO S.A.C."

"UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO

VALDIZAN - HUÁNUCO"

"FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

CONTABILIDAD FINANCIERA II
Mg. JORGE ROSALES ALBORBOZ

CAJAS SANTIAGO, Luis Esau

CHAVEZ ALMERCO, Eduardo Richard
PEREZ QUISPE, Mayra
SALAZAR ALBORNOZ, Yudit
SALAZAR LUCAS, Daniel Isaac
AMANCIO MONTALVO, Alcira Victoria
1) CLASIFICACION DE NEGOCIO

La empresa “MIHATO” S.A.C (Sociedad Anónima Cerrada) ubicada en la zona no amazónica (Lima - Perú) con
N° 20578658974 que se dedica al comercio de Compras y Ventas de artefactos electrodomésticos es reconoci
como agente de retención ante la SUNAT, inicia sus actividades el 2 de enero del 2023.
Cajas Santiago Luis Esaú, suscribe 30 000 acciones y paga S/. 300,000.00 mediante el aporte en efectivo. Cháv
Almerco Eduardo Richard, suscribe 30 900 acciones y paga S/. 300,000.00 mediante el aporte en efectivo y co
computadoras valorizadas en s/. 1,500.00 c/u. Perez Quispe Mayra, suscribe 30 600 acciones y paga S/. 300,0
mediante el aporte en efectivo y con 6 muebles de oficina valorizados en s/. 1,000.00 c/u. Salazar Albornoz Yu
Laura, suscribe 30 300 acciones y paga S/. 500,000.00 mediante deposito en la cuenta corriente de Bco Contin
“MI JATO SAC” en el Banco Continental y con 10 anaqueles valorizados en s/. 300.00 c/u.
Salazar Lucas Daniel Isaac, suscribe 30 000 acciones y paga S/. 500,000.00 mediante el deposito en la cuenta
corriente de “MI JATO SAC”.
Amancio Montalvo Alcira Victoria, suscribe 42 000 acciones y paga S/. 500,000.00 mediante el depósito en la
corriente de “MI JATO SAC” y con una camioneta valorizada en s/. 120,000.00. los demás datos se citan en el
desarrolla del ejemplo.

2) Entidad "MIHATO SAC"

INVENTARIO INICIAL de 1ro de enero 2023
I.ACTIVO
14 cuentas por cobrar al personal, a los accionistas, directorios y gerentes
142 accionistas
1421 suscripciones por cobrar
Amancio Montalvo Alcira Victoria
Salazar Lucas Daniel Isaac
Salazar Albornoz Yudit Laura
Cajas Santiago Luis Esau
Chavez Almerco Eduardo Richard
Perez Quispe Mayra
33 propiedad planta y equipo
334 unidades de transporte
3341 veiculos motorizados
33411 costo
335 muebles y enseres
3351 muebles
33511 costo
3352 enseres
33521 costo
336 equipos diversos
3361 equipo para procesamiento de informacion
33611 costo
TOTAL ACTIVO

PASIVO
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 acciones
AMANCIO MONTALVO, Alcira Victoria
SALAZAR ALBORNOZ, Yudit Laura
SALAZAR LUCAS, Daniel Isaac
CHAVEZ ALMERCO, Eduardo Richard
PEREZ QUISPE, Mayra
CAJAS SANTIAGO, Luis Esau
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL

14 cuentas por cobrar al personal, a los accionista, directorios y gerentes
33 propiedad planta y equipo
501 CAPITAL SOCIAL
TOTAL
 o amazónica (Lima - Perú) con el RUC
electrodomésticos es reconocido
del 2023. APORT
nte el aporte en efectivo. Chávez SOCIOS
ES
ante el aporte en efectivo y con 6 AMANCIO MONTALVO, Alcira Victoria ###
600 acciones y paga S/. 300,000.00 SALAZAR ALBORNOZ, Yudit Laura ###
000.00 c/u. Salazar Albornoz Yudit
cuenta corriente de Bco Continental SALAZAR LUCAS, Daniel Isaac ###
00.00 c/u. CHAVEZ ALMERCO, Eduardo Richard ###
ante el deposito en la cuenta
PEREZ QUISPE, Mayra ###
00 mediante el depósito en la cuenta CAJAS SANTIAGO, Luis Esau ###
os demás datos se citan en el
###

ACTIVO
ectorios y gerentes 2,400,000.00
2,400,000.00
2,400,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
300,000.00
300,000.00
300,000.00
138,000.00
120,000.00 DEPRECIACION
120,000.00 CODIGO
120,000.00 3341
9,000.00 3351
6,000.00 3352
6,000.00 3352
3,000.00
3,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
2,538,000.00

PASIVO
2,538,000.00
 2,538,000.00
2,538,000.00
620,000.00
503,000.00
500,000.00
309,000.00
306,000.00
300,000.00
2,538,000.00

ACTIVO PASIVO
ctorios y gerentes 2,400,000.00
138,000.00
2,538,000.00
2,538,000.00 2,538,000.00
 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
DENOMINACION INVENTARIO DEP. ANUAL DEP. MENSUAL
VEICULO MOTORISADO 120,000.00 24,000.00 2,000.00
MUEBLES 6,000.00 600.00 50.00
ENSERES 3,000.00 300.00 25.00
EQUIPOS DIVERSOS 9,000.00 900.00 75.00
TOTALES 2,150.00

G. DE VENTA G. ADMINISTRATIVOS
VEICULO MOTORISADO 2,000.00
MUEBLES 50.00
ENSERES 25.00
EQUIPOS DIVERSOS 37.50 37.50
TOTALES 2,062.50 87.50 2,150.00
 CASO PRACTICO

REGISTRADO DE LAS OPERACIONES

OPERACIONES DE ENERO:
ENERO 2: Se paga en efectivo el recibo por honorario N° E-043 por asesoría legal al Sr. Roberto Mo
RUC N° 107224587431 por el monto neto 3800.
ENERO 3: Se pagan por adelantado a “MI NEGOSIO SA” por el concepto de alquiler de loca
meses siguientes a S/.1,200 c/mes con F/ N° 778.
ENERO 4: Se compra a la empresa “RUBI SA.” con F/N° 69, 70 televisores de la marca
2,500.00 c/u, 83 televisores de la marca LG al valor de S/.2,300.00 c/u, 67 televisores de la
S/. 2,000.00 c/u, pagando con Ch/c/Bco. Continental.
ENERO 5: Se compra a la empresa “JANY S.A” con F/N°52 pagando en efectivo,40 cocin
hornillas, al valor S/.500.00 c/u, 50 cocinas a gas marcan Surge de 4 hornillas, al valor de S/.
ENERO 6; La empresa “MIHATO SAC”. realiza la compra de 50 microondas de marca Oste
c/u, 30 Microondas marca Panasonic S/.800.00 c/u. 70 Microondas marca Samsung S/.1
“AVAM S.A.” según F/N°35 Y paga en efectivo.
ENERO 7: Se compra a la empresa "REYSHARK SAC", 70 lavadoras marca LG por un
lavadoras marcan Mabe S/.2,300.00 c/u. 74 lavadoras de marca Bosch S/.1,100.00 c/u.
factura mediante 20% en cheque del banco Continental y el resto en efectivo.
ENERO 8: La empresa “MIHATO SAC”. vende a señor José Luis con B/N° 1, 42 microo
microondas marca Oster, 29 microondas marca Panasonic con una utilidad de 40% sobre el
el 40% en efectivo y el saldo en letras de cambio N°32.
ENERO 9: La empresa “MIHATO SAC”. con F/N°1 vende 60 lavadoras LG ,48 lavadoras
“THALIAJYM S.A.C” con una utilidad del 69% sobre el valor de compra aceptando la letra de
ENERO 10. Se compra material de escritorio para el uso de la empresa ALTIPLANO S
accesorios de limpieza entre otros), por un valor de S/.500.00 y se paga al contado con factu
ENERO 11: Se compra de la empresa “IMPORTACIONES RUBI S.A.” con F/N° 75, 75 olla
valor de S/. 130.00 c/u, 25 microondas marca Panasonic al valor de S/. 800.00 c/u y 20 m
valor de S/. 700.00 c/u.
ENERO 12. La empresa “MIHATO SAC” CON F/N°2 vende 68 lavadoras marca Bosch con u
valor de compra, 17 lavadora marca MABE con una utilidad de 69% sobre e valor de comp
con una utilidad de 69% sobre el valor de compra a la empresa “FLORES SA”
ENERO 13: Se paga a "AMERICA TV SAC" por servicio de publicidad con F/N° 354 del pres
de dos meses al valor de 500 C/mes, y se paga con Ch/.c/Bco. continental
ENERO 14: Se compra a la empresa “IMPORTACIONES RUBI S.A.” con F/N° 80, 31 refrig
por el valor de S/. 2,500.00 c/u y 79 refrigeradoras marca Indúrame al valor de S/. 1,800.00 c
ENERO 15: Se vende a la empresa “SOL S.A” CON F/N°3 15 microondas de marca Samsu
sobre el valor de compra, 28 microondarca Panasonic con una utilidad del 69% sobre
cancelado en efectivo el 59% y el saldo restante en letra de cambio N°18.
ENERO 13: Se paga a "AMERICA TV SAC" por servicio de publicidad con F/N° 354 del pres
de dos meses al valor de 500 C/mes, y se paga con Ch/.c/Bco. continental
ENERO 14: Se compra a la empresa “IMPORTACIONES RUBI S.A.” con F/N° 80, 31 refrig
por el valor de S/. 2,500.00 c/u y 79 refrigeradoras marca Indúrame al valor de S/. 1,800.00 c
ENERO 15: Se vende a la empresa “SOL S.A” CON F/N°3 15 microondas de marca Samsu
sobre el valor de compra, 28 microondarca Panasonic con una utilidad del 69% sobre
cancelado en efectivo el 59% y el saldo restante en letra de cambio N°18.
ENERO 16: La empresa paga por adelantado con F/N°666 seguro por 6 meses a “SEGU
cancelado el 40% al contado. Y el resto con Ch/c/Banco de crédito.
ENERO 17: La empresa “SOL S.A” devuelve 2 microondas marca Samsun.
ENERO 18: Se vende 59 ollas arroceras marca Oster, cada una con una utilidad del 50% s
28 microondas marca Oster y 12 microondas marca Samsun cada una con una utilidad de
compra, con F/N° 4 a la empresa “Electric Point”. todo se paga en efectivo
ENERO 20: se vende con F/N° 5 29 refrigeradoras marca Samsung a la empresa “Electric
55% y 78 refrigeradoras marca Indúrame con una utilidad de 55%, se paga 55% al Contado y
ENERO 21: se vende 18 ollas arroceras marca Oster, cada una con una utilidad del 40% sob
microondas marca Oster y 6 microondas marca Panasonic cada una con una utilidad de
compra, con F/N° 6 a la empresa “Electric Point”. todo se paga en efectivo
ENERO 22: se vende con F/N°7 2 refrigeradoras marca Samsung a la empresa “SEDA HUA
del 55% y paga, 50% al Contado y el resto en letras
ENERO 23. Se compra mercaderías de Importaciones “Rubí S.A” con F/N°83 100 refrig
100 de marca Mabe y 100 de marca Indurame por un valor de S/.2,500.00 c/u, se paga el 30
cheque del Banco Continental.
ENERO 24: se vende a la empresa “ALEXIS SAC” con F/N°8 , 69 TV de la marca Samsun
una utilidad del 50% sobre el valor de compra y paga el 20% al contado, el 10% con chequ
por el saldo se establece un crédito con documento (Letra de Cambio).
ENERO 25: Se vende mercaderías a la empresa “yoghi SAC” con F/N°9 , 95 refrigerador
marca Samsung con una utilidad de 55% sobre el valor de compra y paga el 40% al contado
de cambio.
ENERO 26: Se paga la PLANILLA DE REMUNERACIONES N° 01 los sueldos brutos de
Provisionar los aportes al ESSALUD y descontar para el fondo de pensiones.
ENERO 27: MIHATO SAC recibe una nota de crédito N° 432 de la empresa "RUBI SA" po
valor de compra anterior, cobrando con Ch/c/Bco. Continental.
ENERO 28: Compra 2 neumáticos (repuestos) del vehículo al precio de 70 c/u según F/N° 76
"MICHELIN SAC".
ENERO 29: Se paga a "PETROPERU SAC" con F/N°123 el consumo de combustible del veh
Ch/c/Bco. continental
ENERO 30: La empresa “MIHATO SAC”. paga el servicio de energía eléctrica por el precio d
a la empresa Hidra andina S.A.
ENERO 31: Se castigan los activos fijos con los porcentajes anuales de la ley,(con vida útil d
años, vehículos 5 años)
ENERO 31: Se absorben los gastos adelantados.
 
ENERO 31: Se castigan los activos fijos con los porcentajes anuales de la ley,(con vida útil d
años, vehículos 5 años)
ENERO 31: Se absorben los gastos adelantados.
 
 3 por asesoría legal al Sr. Roberto Montalvo Juipa identificado con

por el concepto de alquiler de local del presente y de los dos

N° 69, 70 televisores de la marca Samsung al valor de S/.

2,300.00 c/u, 67 televisores de la marca Hócense al valor de

°52 pagando en efectivo,40 cocina a gas marca Mabe de 4

Surge de 4 hornillas, al valor de S/.400.00 c/u,
de 50 microondas de marca Oster por el valor de S/.700.00
Microondas marca Samsung S/.1,200.00 c/u de la empresa

, 70 lavadoras marca LG por un valor de S/ 2,400 c/u. 64

e marca Bosch S/.1,100.00 c/u. según F/N°67. Se paga la
el resto en efectivo.
José Luis con B/N° 1, 42 microondas marca Samsung, 48
c con una utilidad de 40% sobre el valor de compra, se cobra

e 60 lavadoras LG ,48 lavadoras marca Mabe a la empresa

or de compra aceptando la letra de cambio N° 27.
so de la empresa ALTIPLANO SA (papel, lápiz, borrador y
.00 y se paga al contado con factura N° 453
S RUBI S.A.” con F/N° 75, 75 ollas arroceras marca Oster al
c al valor de S/. 800.00 c/u y 20 microondas marca Oster al

e 68 lavadoras marca Bosch con una utilidad de 69% sobre el

ad de 69% sobre e valor de compra, 10 lavadoras marca LG
resa “FLORES SA”
e publicidad con F/N° 354 del presente mes y por adelantado
Bco. continental
RUBI S.A.” con F/N° 80, 31 refrigeradoras marca Samsung
ndúrame al valor de S/. 1,800.00 c/u.
3 15 microondas de marca Samsun con una utilidad de 69%
con una utilidad del 69% sobre el valor de compra y es
e cambio N°18.
e publicidad con F/N° 354 del presente mes y por adelantado
Bco. continental
RUBI S.A.” con F/N° 80, 31 refrigeradoras marca Samsung
ndúrame al valor de S/. 1,800.00 c/u.
3 15 microondas de marca Samsun con una utilidad de 69%
con una utilidad del 69% sobre el valor de compra y es
e cambio N°18.
66 seguro por 6 meses a “SEGURITOS S.A”. por 600 y es
e crédito.
marca Samsun.
da una con una utilidad del 50% sobre el valor de la compra,
sun cada una con una utilidad del 69% sobre el valor de la
aga en efectivo
a Samsung a la empresa “Electric Point” con una utilidad del
de 55%, se paga 55% al Contado y el resto en letras.
a una con una utilidad del 40% sobre el valor de la compra, 3
nic cada una con una utilidad del 69% sobre el valor de la
aga en efectivo
amsung a la empresa “SEDA HUANUCO SA” con una utilidad

“Rubí S.A” con F/N°83 100 refrigeradoras marca Samsung,

r de S/.2,500.00 c/u, se paga el 30% al contado y el 70% con

/N°8 , 69 TV de la marca Samsun y 80 de la marca LG con

20% al contado, el 10% con cheque del Banco Continental y
de Cambio).
SAC” con F/N°9 , 95 refrigeradoras marca Mabe y 98 de la
compra y paga el 40% al contado y el saldo restante en letra

NES N° 01 los sueldos brutos de cada gerente y trabajador.

ndo de pensiones.
432 de la empresa "RUBI SA" por el descuento del 10% al
ntal.
o al precio de 70 c/u según F/N° 76 de la empresa

el consumo de combustible del vehículo al precio de 400 con

de energía eléctrica por el precio de S/ 200, según F/N 20001

s anuales de la ley,(con vida útil de muebles y enseres 10

 
s anuales de la ley,(con vida útil de muebles y enseres 10

 
03 DE ENER Se pagan por adelantado a “MI NEGOSIO SA” por el concepto de alquiler de local del presente y de los

MI NEGOSIO SA
RUC : 20298463165 FACTURA N°

Señor(es) : MIHATO SAC Fecha de Emisión

RUC : 20578658974 Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

3 ALQUILER MENSUAL 1,200.00

VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO TOTAL

04 de enero
Se compra a la empresa “RUBI SA.” con F/N° 69 pagando en efectivo, 70 televisores de la marca Samsung al va
c/u, 67 televisores de la marca Hócense al valor de S/. 2,000.00 c/u, pa

IMPORTACIONES RUBI SA
RUC : 20298463165 FACTURA N°

Señor(es) : MIHATO SAC Fecha de Emisión

RUC : 20578658974 Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

70 TV SAMSUNG 2,500.00
83 TV LG 2,300.00
67 TV HOCENSE 2,000.00
 VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO TOTAL

ENERO 5 Se compra a la empresa “JANY S.A” con F/N°52 pagando en efectivo,40 cocina a gas marca Mabe de 4 hornillas,
de S/.400.00 c/u,

IMPORTACIONES JANY SA
RUC : 20298463165 FACTURA N°

Señor(es) : MIHATO SAC Fecha de Emisión

RUC : 20578658974 Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

40 COCINAS MABE 500.00
50 COCINAS SURGE 400.00

VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO TOTAL

Jan-06 La empresa “MIHATO SAC”. realiza la compra de 50 microondas de marca Oster por un precio de S/.700.00
Samsung S/.1200.00 c/u de la empresa “AVAM S.A.” según F

IMPORTACIONES AVAM SA
RUC : 20298463165 FACTURA N°
 Señor(es) : MIHATO SAC Fecha de Emisión
RUC : 20578658974 Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

50 MICROONDAS OSTER 700.00
30 MICROONDAS PANASONIC 800.00
70 MICROONDAS SAMSUMG 1,200.00

VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO TOTAL

ENERO 7: Se compra a la empresa "REYSHARK SAC" 70 lavadoras marca LG por un monto de S/ 2,400 c/u.
S/.1,100.00 c/u. según F/N°67. Se paga la factura mediante 20% en

REYSHARK SAC
RUC : FACTURA N° 67

Señor(es) : MIHATO SAC Fecha de Emisión

RUC : 20578658974 Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

70 LAVADORAS LG 2,400.00
64 LAVADORAS MABE 2,300.00
74 LAVADORAS BOSCH 1,100.00
 VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO TOTAL

10 de enero Se compra un paquete de material de escritorio de la empresa altiplano s.a. para el uso de la empresa (papel, lápi
paga al contado con FACTURA N° 45

ALTIPLANO S.A
RUC : FACTURA N° 453

Señor(es) : MIHATO SAC Fecha de Emisión

RUC : 20578658974 Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

1 PAQUETE DE MATERIAL DE ESCRITORIO 500.00

VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO TOTAL
ENERO 11: Se compra de la empresa “RUBI S.A.” con F/N° 75, 75 ollas arroceras marca Oster al precio de S/. 130.00 c/u, 2
marca Oster al precio de S/. 700.00 c/u

IMPORTACIONES RUBI SA
RUC :

Señor(es) : MIHATO SAC Fecha de Emisión

RUC : 20578658974 Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION
75 OLLA ARROCERA OSTER
25 MICROONDAS PANASONIC
20 MICROOONDAS OSTER

1/13/2023 Se paga a "AMERICA TV SAC" por servicio de publicidad con F/N° 354 del presente mes y p

AMERICA TV SAC
RUC :
|

Señor(es) : MIHATO SAC Fecha de Emisión

RUC : 20578658974 Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION
3 PUBLICIDAD POR 1 MES
1/14/2023 0:00
Se compra a la empresa “RUBI S.A.” con F/N° 80, 31 refrigeradoras marca Samsung po

IMPORTACIONES RUBI SA
RUC :

Señor(es) : MIHATO SAC Fecha de Emisión

RUC : 20578658974 Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION
31 REFRIGERADORA SAMSUMG
79 REFRIGERADORA INDURAMA

Se compra mercaderías de Importaciones “Rubí S.A” 100 refrigeradoras marca Mabe y 1

contado y el 70% con
23 DE ENERO

IMPORTACIONES RUBI SA
RUC :

Señor(es) : MIHATO SAC Fecha de Emisión

RUC : 20578658974 Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION
100 REFRIGERADORA MABE
100 REFRIGERADORA SAMSUMG
100 REFRIGERADORA INDURAMA

ENERO 28:
Compra 2 neumáticos (repuestos) de

MICHELIN SAC
RUC :

Señor(es) : MIHATO SAC Fecha de Emisión

RUC : 20578658974 Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION
2 NEUMATICOS
Jan-29 Se paga a "PETROPERU SAC" con F/N°123 el consumo de combustible de

PETROPERU SAC
RUC :

Señor(es) : MIHATO SAC Fecha de Emisión

RUC : 20578658974 Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION
1 COMBUSTIBLE
Jan-30 La empresa “MIHATO SAC”. paga el servicio de energía eléctrica por el precio de

HIDRA ANDINA S.A.

RUC :

Señor(es) : MIHATO SAC Fecha de Emisión

RUC : 20578658974 Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION
1 CONSUMO MENSUAL DE ENERGIA ELECTRIC
e local del presente y de los dos meses siguientes a S/.1,200 c/mes con F/ N° 778

778

03 de ENERO 2023

VALOR TOTAL
3,600.00
-
-

3,600.00
648.00
4,248.00

ores de la marca Samsung al valor de S/. 2,500.00 c/u, 83 televisores de la marca LG al valor de S/.2,300.00
al valor de S/. 2,000.00 c/u, pagando con Ch/c/Bco. Continental

69

04 de ENERO 2023

VALOR TOTAL
175,000.00
190,900.00
134,000.00
 PRECIO DE COMPRA
TV
TV LG
TV HOCENSE
499,900.00
89,982.00
589,882.00

gas marca Mabe de 4 hornillas, al valor S/.500.00 c/u, 50 cocinas a gas marcan Surge de 4 hornillas, al valor
de S/.400.00 c/u,

52

05 de ENERO 2023

VALOR TOTAL
20,000.00
20,000.00

40,000.00
7,200.00
47,200.00

ster por un precio de S/.700.00 c/u, 30 Microondas marca Panasonic S/.800.00 c/u. 70 Microondas marca
mpresa “AVAM S.A.” según F/N°35 Y paga en efectivo.

35
 06 de ENERO 2023

VALOR TOTAL
35,000.00
24,000.00
84,000.00

143,000.00
257.40
168,740.00

G por un monto de S/ 2,400 c/u. 64 lavadoras marcan Mabe S/.2,300.00 c/u. 74 lavadoras de marca Bosch
aga la factura mediante 20% en cheque y el resto en efectivo.

07 de ENERO 2023

VALOR TOTAL
168,000.00
147,200.00
81,400.00
 20% PAGO EN CHEQUE 80% PAGO EN EFECTIVO
396,600.00 935.98 3,743.90
71,388.00
467,988.00 0

el uso de la empresa (papel, lápiz, borrador y accesorios de limpieza entre otros), por un valor de S/.500 y se
contado con FACTURA N° 453

10 de ENERO 2023

VALOR TOTAL
500.00
-
-

500.00
90.00
590 0
ter al precio de S/. 130.00 c/u, 25 microondas marca Panasonic al precio de S/. 800.00 c/u y 20 microondas
Oster al precio de S/. 700.00 c/u.

FACTURA N° 75

11 de ENERO 2023

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

130.00 9,750.00
800.00 20,000.00
700.00 14,000.00

VALOR DE COMPRA 43,750.00

IGV 7,875.00
PRECIO TOTAL 51,625.00

n F/N° 354 del presente mes y por adelantado de dos meses al valor de 500 C/mes, y se paga con Ch/Banco continental

FACTURA N° 354

13 de ENERO 2023

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

500.00 1,500.00
-
-
 VALOR DE COMPRA 1,500.00
IGV 270.00
PRECIO TOTAL 1,770.00

efrigeradoras marca Samsung por el precio de S/. 2,400.00 c/u y 79 refrigeradoras marca Indúrame al precio de S/. 1,800.00 c/u

FACTURA N° 80

14 de ENERO 2023

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

2,500.00 77,500.00
1,800.00 142,200.00

VALOR DE COMPRA 219,700.00

IGV 39,546.00
PRECIO TOTAL 259,246.00

0 refrigeradoras marca Mabe y 100 de marca Samsung y 100 de la marca indúrame por un valor de $ 2500 c/u, se paga el 30% al
contado y el 70% con cheque del Banco continental.
 FACTURA N° 83

23 de ENERO 2023

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

2,500.00 250,000.00
2,500.00 250,000.00
2,500.00 250,000.00

30% AL CONTADO
265,500.00
LA RESTA SE PAGA CO CHEQUE

VALOR DE COMPRA 750,000.00

IGV 135,000.00
PRECIO TOTAL 885,000.00

pra 2 neumáticos (repuestos) del vehículo al precio de 70 c/u según F/N° 76.

FACTURA N° 76

28 de ENERO 2023

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

70.00 140.00
 -

VALOR DE COMPRA 140.00

IGV 25.20
PRECIO TOTAL 165.20

onsumo de combustible del vehículo al precio de S/. 400 .00con Ch/c/Bco. continental

FACTURA N° 123

29 de ENERO 2023

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

338.98 338.98
-

VALOR DE COMPRA 338.98

IGV 61.02
PRECIO TOTAL 400.00
gía eléctrica por el precio de S/ 200, según F/N 20001 a la empresa Hidra andina S.A

FACTURA N° 20001

30 de ENERO 2023

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

169.49 169.49
-

VALOR DE COMPRA 169.49

IGV 30.51
PRECIO TOTAL 200.00
BANCO CONTINENTAL N° 2

Paguese a la
orden de _______REYSHARK SAC
NOVENTA Y TRES MIL QUINIENTOS NOVENTA Y SIETE y 60/100 SOLES

MIHATO SAC
Firma
0% PAGO EN EFECTIVO
4679.88 observado no cuadra el monto
Ch/Banco continental
 1/16/2023 La empresa paga por adelantado con F/N°666 seguro por 6
e al precio de S/. 1,800.00 c/u
SEGURITOS S.A.
RUC :

Señor(es) : MIHATO SAC

RUC : 20578658974

CANT. DESCRIPCION
6 SEGURO MENSUAL

$ 2500 c/u, se paga el 30% al

70% PAGO EN CHEQUE
619,500.00 885,000.00
 S/ 93,597.60

MIHATO SAC
Firma
lantado con F/N°666 seguro por 6 meses a “SEGURITOS S.A”. por 600 C/mes y es cancelado el 40% al contado. Y el resto co

FACTURA N° 666

Fecha de Emisión 16 de ENERO 2023

Guía de Remisión

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

600.00 3,600.00
-

VALOR DE COMPRA 3,600.00

IGV 648.00
PRECIO TOTAL 4,248.00
al contado. Y el resto con Ch/c/Banco de crédito
BANCO CONTINE N°

Paguese a la
orden de _ RUBI S.A.
QUINIENTOS OCHENTA Y NUEVE MIL OCHOCIENTOS OCHENTA Y

BANCO CONTINE N°

Paguese a la
orden de _ REYSHARK S.A.C.
NOVENTA Y TERS MIL, QUINIENTOS NOVENTA Y SIETE y 60/100 SO

BANCO CONTINE N°

Paguese a la
orden de _ AMERICA TV S.A.C.
MIL SETECIENTOS SETENTA Y 00/100 SOLES
BANCO CONTINE N°

Paguese a la
orden de _ SEGURITOS S.A
DOS MIL QUINIENTOS CUARENTA Y OCHO Y 80/100 SOLES

BANCO CONTINE N°

Paguese a la
orden de _ RUBI S.A
SEISCIENTOS DIECINUEVE MIL QUINIENTOS Y 00/100 SOLES
BANCO CONTINE N°

Paguese a la
orden de _ PETRU PERU SA
CUATROCIENTOS Y 00/100 SOLES
 1 04 de ENERO 2023

S/ 589,882.00
HOCIENTOS OCHENTA Y DOS y 00/100 SOLES

MIHATO SAC
Firma

2 07 de ENERO 2023

S/ 93,597.60
ENTA Y SIETE y 60/100 SOLES

MIHATO SAC
Firma

3 13 de ENERO 2023

S/ 1,770.00

MIHATO SAC
Firma
 4 16 de ENERO 2023

S/ 2,548.80
O Y 80/100 SOLES

MIHATO SAC
Firma

5 23 de ENERO 2023

S/ 619,500.00
OS Y 00/100 SOLES

MIHATO SAC
Firma
6 29 de ENERO 2023

S/ 400.00

MIHATO SAC
Firma
MIHATO SAC
RUC : 20578658974 BOLETA N°

Señor(es) : JOSE LUIS Fecha de Emisión

RUC : Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

42 MICROONDAS SAMSUNG 1,680.00
48 MICROONDAS OSTER 980.00
29 MICROONDAS PANASONIC 1,120.00

VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO TOTAL

MIHATO SAC
RUC : 20578658974 FACTURA N°

Señor(es) : TALIA JYM SAC Fecha de Emisión

RUC : Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

60 LAVADORAS LG 4,056.00
48 LAVADORAS MABE 3,887.00

VALOR DE COMPRA
IGV
 PRECIO TOTAL

MIHATO SAC
RUC : 20578658974 FACTURA N°

Señor(es) : FLORES SA Fecha de Emisión

RUC : Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

68 LAVADORA MARCA BOSCH 1,859.00
17 LAVADORA MABE 3,887.00
10 LAVADORA LG 4,056.00

VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO TOTAL

MIHATO SAC
RUC : 20578658974 FACTURA N°

Señor(es) : SOL SA Fecha de Emisión

RUC : Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

15 MICROONDAS SAMSUM 2,028.00
28 MICROONDAS PANASONIC 1,352.00
 VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO TOTAL

MIHATO SAC
RUC : 20578658974 FACTURA N°

Señor(es) : Electric Point Fecha de Emisión

RUC : Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

59 ARROSERAS OSTER 195.00
28 MICROONDAS OSTER 1,183.00
12 MICROONDAS SAMSUM 2,028.00

VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO TOTAL

MIHATO SAC
RUC : 20578658974 FACTURA N°

Señor(es) : Electric Point Fecha de Emisión

RUC : Guía de Remisión
 CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO
29 REFRIGERADORAS SAMSUM 3,720.00
78 REFRIGERADORAS INDURAME 2,790.00

VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO TOTAL

MIHATO SAC
RUC : 20578658974 FACTURA N°

Señor(es) : Electric Point Fecha de Emisión

RUC : Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

18 ARROSERAS MARCA OSTER 182.00
3 MICROONDAS OSTER 1,183.00
6 MICROONDAS PANASONIC 1,352.00

VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO TOTAL

MIHATO SAC
RUC : 20578658974 FACTURA N°

Señor(es) : SEDA HUANUCO SA Fecha de Emisión

RUC : Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

2 REFRIGERADORAS SAMSUM 3,720.00

VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO TOTAL

MIHATO SAC
RUC : 20578658974 FACTURA N°

Señor(es) : ALEXIS SAC Fecha de Emisión

RUC : Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

69 TV SAMSUM 3,750.00
80 LG 3,450.00

VALOR DE COMPRA
IGV
 PRECIO TOTAL

MIHATO SAC
RUC : 20578658974 FACTURA N°

Señor(es) : yoghi SAC Fecha de Emisión

RUC : Guía de Remisión

CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO

95 REFRIGERADORAS MABE 3,875.00
98 REFRIGERADORA SAMSUM 3,720.00

VALOR DE COMPRA
IGV
PRECIO TOTAL
1

08 de ENERO 2023
4056

VALOR TOTAL
70,560.00
47,040.00

117,600.00
21,168.00
138,768.00

09 de ENERO 2023

VALOR TOTAL
243,360.00
186,576.00

429,936.00
77,388.48
 507,324.48

12 de ENERO 2023

VALOR TOTAL
126,412.00
66,079.00
40,560.00

233,051.00
41,949.18
275,000.18

15de ENERO 2023

VALOR TOTAL
30,420.00 2,393.04
37,856.00
 68,276.00
12,289.68
80,565.68

18 de ENERO 2023

VALOR TOTAL
11,505.00
33,124.00
24,336.00

68,965.00
12,413.70
81,378.70

20 de ENERO 2023
VALOR TOTAL
107,880.00
217,620.00

325,500.00
58,590.00
384,090.00

21 de ENERO 2023

VALOR TOTAL
3,276.00
3,549.00
8,112.00

14,937.00
2,688.66
17,625.66
7

22 de ENERO 2023

VALOR TOTAL
7,440.00

7,440.00
1,339.20
8,779.20

24 de ENERO 2023

VALOR TOTAL
258,750.00
276,000.00

534,750.00
96,255.00
 631,005.00

25 de ENERO 2023

VALOR TOTAL
368,125.00
364,560.00

732,685.00
131,883.30
864,568.30
BANCO CONTINE N°

Paguese a la
orden de _ MIHATO S.A.C.
SESENTA Y TRES MIL CIENTO Y 50/100 SOLES

BANCO CONTINE N°

Paguese a la
orden de _ MIHATO S.A.C.
SESENTA Y CINCO MIL CIENTO Y 50/100 SOLES
33 24 de ENERO 2023

S/ 63,100.50

ALEXIS SAC
Firma

53 27 de ENERO 2023

S/ 75,000.00

RUBI SA
Firma
 ENERO 27: Recibe una nota de crédito N° 432 por el descuento del 10% al valor de compra anterio

RUBI SA
Huancayo

Señor (es): MIHATO SAC Documento que modifica

Lima Denominac
Ruc: …………………………………………………………………………. N° 83 ……………………………………………………………
Fecha de Emisión: 27 DE ENERO 2023 Fecha de emisión del comprabante
de pago que modifica : 23/01/2023 ……………

CANTIDAD CODIGO DESCRIPCION

_____ DESCUENTO DEL 10% DE LA F/N° 83 SOBRE EL VALOR DE LA COMPRA

RUBI SA
FIRMA Y SELLO

ENERO 17: La empresa “SOL S.A” devuelve 2 microonda

MIHATO SAC
RUC 20578658974
LIMA

Señor (es): SOL SA

RUC : 20589789230

Fecha de Emisión: 17 DE ENERO del 2023

CANTIDA CODIGO DESCRIPCION

2 MICROONDAS SAMSUNG

MOTIVOS DE LA EMISION DE LA NOTA DE CREDITO

ANULACION DESCUENTOS
BONIFICACION DEVOLUCIONES X
SON CUATRO MIL SETECIENTOS OCHENTA Y SEIS Y 08/100 SOLES
Recepción de la Nota de Crédito:
Apellidos y nombres de quión receptora: …………………………………………………………………………….. D.N.I. N° ……………
Fecha de recepción: …………………………………………………..
scuento del 10% al valor de compra anterior, afectando al costo, cobrando con Ch/c/Bco. de crédito.

RUC N °
NOTA DE CREDITO
N° 432

ocumento que modifica

FACTURA
° 83 …………………………………………………………………………………………………..
echa de emisión del comprabante
e pago que modifica : 23/01/2023 …………………………………………………………………

DESCRIPCION PRECIO VALOR DE VENTA

SOBRE EL VALOR DE LA COMPRA 63,559.32

I.G.V 11,440.68
OTROS
TOTAL 75,000.00

ADQUIRIENTE O USUARIO
EMISOR
SUNAT

empresa “SOL S.A” devuelve 2 microondas marca Samsun.

NOTA DE CREDITO
N° 1

Documento que modifica

 Denominación: ……………………………… FACTURA
N° ………………………………………………………3
Fecha de emisión del comprabante
de pago que modifica : …………… 15 DE ENERO

DESCRIPCION V.UNITARIO VALOR DE VENTA

S/ 2,028.00 S/ 4,056.00

Valor de venta S/ 4,056.00

IGV S/ 730.08
OTROS (especificar) TOTAL S/ 4,786.08
……………………………………………………………..
HENTA Y SEIS Y 08/100 SOLES

……………………………………….. D.N.I. N° ………………………….

……………………MIHATO SAC
FIRMA Y SELLO
ADQUIRIENTE O USUARIO
EMISOR
SUNAT
EMISOR
SUNAT
 REF DEL FECHA LUGAR FECHA DE
NÚMERO VENCIMIENT
GIRADOR DE GIRO DE GIRO O

DIA/MES/ DIA/MES/
Bco. AÑO AÑO
27 Continental Lima
9/01/23 14/02/23
Por esta LETRA DE CAMBIO se servirá(n) pagar incondicionalmente a la Orde

La cantidad de QUINIENTOS CUATRO MIL TRESCIENTOS VEINTIDOS Y

En el siguiente lugar de pago o con cargo en la cuenta del Banco:

Aceptante:
THALIAJYM S.A.C

Domicilio:…......................................................................
DOI/RUC
ACEPTANTE

…............................ Localidad:….....................................

Nombre o Razón Social del Gi

D.O.I.:
HUALLAGA. EIRL.

Aval Permanente:
…............................................................................
Domicilio:….................................................................................
DOI/RUC

…............................................................................Número del representate

Localidad:…..................................... Teléfono:…..... D.O.I.:

REF DEL FECHA LUGAR FECHA DE

NÚMERO VENCIMIENT
GIRADOR DE GIRO DE GIRO O

DIA/MES/ DIA/MES/
Bco. AÑO AÑO
18 Continental Lima
15/01/23 20/02/23
Por esta LETRA DE CAMBIO se servirá(n) pagar incondicionalmente a la Orde

La cantidad de TREINTA TRES MIL TREINTA Y UNO Y 93/100 SOLES

En el siguiente lugar de pago o con cargo en la cuenta del Banco:

Aceptante:
SOL S.A

Domicilio:…......................................................................
DOI/RUC
ACEPTANTE
 DOI/RUC
ACEPTANTE
…............................ Localidad:….....................................

Nombre o Razón Social del Gi

D.O.I.:
HUALLAGA. EIRL. Aval Permanente:
…............................................................................
Domicilio:….................................................................................

DOI/RUC
…............................................................................Número del representate
Localidad:…..................................... Teléfono:…..... D.O.I.:

REF DEL FECHA LUGAR FECHA DE

NÚMERO VENCIMIENT
GIRADOR DE GIRO DE GIRO O

DIA/MES/ DIA/MES/
Bco. AÑO AÑO
24 Continental Lima
20/01/23 25/02/23
Por esta LETRA DE CAMBIO se servirá(n) pagar incondicionalmente a la Ord

La cantidad de CIENTO SETENTA Y DOS MIL OCHOCIENTOS CUARENT

En el siguiente lugar de pago o con cargo en la cuenta del Banco:

Aceptante:
Electric Point

Domicilio:…......................................................................
DOI/RUC
ACEPTANTE

…............................ Localidad:….....................................

Nombre o Razón Social del Gi

D.O.I.:
HUALLAGA. EIRL.

Aval Permanente:
…............................................................................
Domicilio:….................................................................................
DOI/RUC

…............................................................................Número del representate

Localidad:…..................................... Teléfono:…..... D.O.I.:

REF DEL FECHA LUGAR FECHA DE

NÚMERO VENCIMIENT
GIRADOR DE GIRO DE GIRO O
 DIA/MES/ DIA/MES/
Bco. AÑO AÑO
4242 Continental Lima
22/01/23 28/01/23
Por esta LETRA DE CAMBIO se servirá(n) pagar incondicionalmente a la Orde

La cantidad de CUATRO MIL TRESCIENTOS OCHENTA Y NUEVE Y 60/10

En el siguiente lugar de pago o con cargo en la cuenta del Banco: Continental

Aceptante:
Electric Point

Domicilio:…......................................................................
DOI/RUC
ACEPTANTE

…............................ Localidad:….....................................

Nombre o Razón Social del Gi

D.O.I.:
HUALLAGA. EIRL.

Aval Permanente:
…............................................................................
Domicilio:….................................................................................
DOI/RUC

…............................................................................Número del representate

Localidad:…..................................... Teléfono:…..... D.O.I.:

REF DEL FECHA LUGAR FECHA DE

NÚMERO VENCIMIENT
GIRADOR DE GIRO DE GIRO O

DIA/MES/ DIA/MES/
Bco. AÑO AÑO
32 Continental Lima
8/01/23 13/02/23
Por esta LETRA DE CAMBIO se servirá(n) pagar incondicionalmente a la Orde

La cantidad de OCHENTA Y TRES MIL DOSIENTOS SESENTA Y 50/100 S

En el siguiente lugar de pago o con cargo en la cuenta del Banco:

Aceptante:
señor José Luis
DOI/RUC

Domicilio:…......................................................................
ACEPTANTE

…............................ Localidad:….....................................

Nombre o Razón Social del Gi

GA. EIRL.

C
 DO
ACEPTA
D.O.I.:

HUALLAGA. EIRL.
Aval Permanente:
…............................................................................
Domicilio:….................................................................................

DOI/RUC
…............................................................................Número del representate
Localidad:…..................................... Teléfono:…..... D.O.I.:

REF DEL FECHA LUGAR FECHA DE

NÚMERO VENCIMIENT
GIRADOR DE GIRO DE GIRO O

DIA/MES/ DIA/MES/
Bco. AÑO AÑO
555 Continental Lima
25/01/23 2/03/23
Por esta LETRA DE CAMBIO se servirá(n) pagar incondicionalmente a la Orde

La cantidad de QUINIENTOS DIECIOCHO MIL SETECIENTOS CUARENTA

En el siguiente lugar de pago o con cargo en la cuenta del Banco:

Aceptante:
yoghi SAC

Domicilio:…......................................................................
DOI/RUC
ACEPTANTE

…............................ Localidad:….....................................

Nombre o Razón Social del Gi

D.O.I.:
HUALLAGA. EIRL.

Aval Permanente:
…............................................................................
Domicilio:….................................................................................
DOI/RUC

…............................................................................Número del representate

Localidad:…..................................... Teléfono:…..... D.O.I.:

REF DEL FECHA LUGAR FECHA DE

NÚMERO VENCIMIENT
GIRADOR DE GIRO DE GIRO O

DIA/MES/ DIA/MES/
Bco. AÑO AÑO
333 Continental Lima
24/01/23 1/03/23
Por esta LETRA DE CAMBIO se servirá(n) pagar incondicionalmente a la Orde
 La cantidad de Cuatrocientos cuarenta y un mil setecientos tres Y 50/100 SOLE
En el siguiente lugar de pago o con cargo en la cuenta del Banco: Bco. Continen

Aceptante:
ALEXIS SAC

Domicilio:…......................................................................

DOI/RUC
…............................ Localidad:….....................................

Nombre o Razón Social del Gi

D.O.I.:
Aval Permanente:
…............................................................................
Domicilio:….................................................................................
DOI/RUC

…............................................................................Número del representate

Localidad:…..................................... Teléfono:…..... D.O.I.:
 MONEDA E IMPORTE

S/ 507,324.48

incondicionalmente a la Orden de MIHATO SAC

ESCIENTOS VEINTIDOS Y 56/100 SOLES

nta del Banco:

Nombre o Razón Social del Girador:

..................... MIHATO SAC

Número del representate Firma

MONEDA E IMPORTE

S/ 33,031.93

incondicionalmente a la Orden de MIHATO SAC

Y UNO Y 93/100 SOLES

nta del Banco:
Nombre o Razón Social del Girador:

..................... MIHATO SAC

Número del representate Firma

MONEDA E IMPORTE

S/ 172,840.50

r incondicionalmente a la Orden de Electric poing

OCHOCIENTOS CUARENTA Y 50/100 SOLES

nta del Banco:

Nombre o Razón Social del Girador:

..................... MIHATO SAC

Número del representate Firma

MONEDA E IMPORTE
 S/ 4,389.60

incondicionalmente a la Orden de MIHATO SAC

CHENTA Y NUEVE Y 60/100 SOLES

nta del Banco: Continental

Nombre o Razón Social del Girador:

..................... MIHATO SAC

Número del representate Firma

MONEDA E IMPORTE

S/ 83,260.80

incondicionalmente a la Orden de MIHATO SAC

NTOS SESENTA Y 50/100 SOLES

nta del Banco:

Nombre o Razón Social del Girador:

 ..................... MI HATO SAC
Número del representate Firma

MONEDA E IMPORTE

S/ 518,740.98

incondicionalmente a la Orden de MIHATO SAC

SETECIENTOS CUARENTA Y 98/100 SOLES

nta del Banco:

Nombre o Razón Social del Girador:

..................... MIHATO SAC

Número del representate Firma

MONEDA E IMPORTE

S/ 441,703.50

incondicionalmente a la Orden de MIHATO SAC

 ecientos tres Y 50/100 SOLES
nta del Banco: Bco. Continental

Nombre o Razón Social del Girador:

..................... MIHATO SAC

Número del representate Firma
 REGISTRO DE
RUC: 20578658974
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MIHATO SA

COMPROBANTES DE PAGO
FECHA DE EMISION DEL FECHA DE VENC.
Nº REG.
COMP. PAGO Y/O PAGO
TIPO

01 02-01-23 02
02 03-01-23 01
03 04-01-23 01
04 05-01-23 01
05 06-01-23 01
06 07-01-23 01
07 10-01-23 03
08 11-01-23 01
09 13-01-23 01
10 14-01-23 01
11 16-01-23 01
12 17-01-23 07
13 23-01-23 01
14 28-01-23 01
15 29-01-23 01
16 30-01-23 01
 REGISTRO DE COMPRAS

INFORMACION DEL PROVEEDOR

COMPROBANTES DE PAGO
DOC. IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, SUB CTA
DENOMINACION O PCGE
SERIE NUMERO TIPO NUMERO RAZON SOCIAL
E-043 ROBERTO MONTALVO 632
778 MI NEGOSIO SA 635
69 RUBI SA. 601
52 JANY SA. 601
35 AVAM SA. 601
67 REYSHARK SAC 601
453 ALTIPLANO SA 603
75 IMPORT. RUBI S.A. 601
354 AMERICA TV SAC 6371
80 IMPORT. RUBI S.A. 601
666 SEGURITOS SA 651
1 SOLA SA 601
83 IMPORT. RUBI S.A. 601
76 MICHELIN SAC 603
123 PETRO PERU 6031
20001 HIDRO ANDINA SA 6361

TOTALES
 ADQUISICIO ADQUISICION GRAVADA
TIPO DE OP IMPORTE N NO
TOTAL DE GRAVADA IGV
IMPORTE
ADQUISIC. BASE IMPONIBLE
COD IMPORTE 18% TOTAL

1 3,800.00 3,800.00 469

3,600.00 648.00 4,248.00 469
1 499,900.00 89,982.00 589,882.00 421
1 40,000.00 7,200.00 47,200.00 421
1 143,000.00 25,740.00 168,740.00 421
1 396,600.00 71,388.00 467,988.00 421
1 500.00 90.00 590.00 469
1 43,750.00 7,875.00 51,625.00 421
1 1,500.00 270.00 1,770.00 469
1 219,700.00 39,546.00 259,246.00 421
1 3,600.00 648.00 4,248.00 469
1 4,056.00 730.08 4,786.08 421
1 750,000.00 135,000.00 885,000.00 421
1 140.00 25.20 165.20 469
1 338.98 61.02 400.00 469
169.40 30.49 199.89 469

2,103,254.38 378,585.79 2,481,840.17

601 2,097,006.00
603 978.98
632 3,800.00
635 3,600.00
6371 1,500.00
651 3,600.00
6361 169.40
167 379,233.79
469 15,421.09
421 2,474,467.08
2,489,888.17 2,489,888.17
 CARDEX
PERIODO: ENERO 2023
APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFICINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA :
METODO DE VALUACION: PEPS
DESCRIPCION: TV MARCA SAMSUM
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
1/4/2023 1 69 COMPRA 70.00 2,500.00
1/24/2023 01 08 VENTA

PERIODO: ENERO 2023

APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFISINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA :
METODO DE VALUACION: PES
DESCRIPCION: TV LG
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
1/4/2023 1 69 COMPRA 83 2,300.00
1/24/2023 01 69 VENTA
PERIODO: ENERO 2023
APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFISINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA : 20111
METODO DE VALUACION: PES
DESCRIPCION: COSINAS DE LA MARCA MABE
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
1/5/2023 1 52 COMPRA 40 500.00
1/20/2023 01 05 VENTA
PERIODO: ENERO 2023
APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFISINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA : 20111
METODO DE VALUACION: PES
DESCRIPCION: COSINAS MARCA SURGE DE 4 IRNILLAS
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
1/5/2023 1 52 COMPRA 50 400.00
1/25/2023 01 09 VENTA

PERIODO: ENERO 2023

APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFISINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA : 20111
METODO DE VALUACION: PES
DESCRIPCION: MICRONDAS MARCA OSTER
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
1/6/2023 1 35 COMPRA 50 700.00
1/8/2023 03 01 VENTA
 1/11/2023 01 75 COMPRA 20 700.00
1/18/2023 01 04 VENTA
1/18/2023 01 04 VENTA
1/21/2023 01 06 VENTA

PERIODO: ENERO 2023

APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFISINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA : 20111
METODO DE VALUACION: PES
DESCRIPCION: MICROONDAS PANASONIC
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
1/6/2023 1 35 COMPRA 30 800.00
1/8/2023 03 01 VENTA
1/11/2023 01 75 COMPRA 25 800.00
1/15/2023 01 03 VENTA
1/15/2023 01 03
PERIODO: ENERO 2023
APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFISINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA : 20111
METODO DE VALUACION: PES
DESCRIPCION: MICROONDAS SAMSUM
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
1/6/2023 1 35 COMPRA 70 1,200.00
1/8/2023 03 01 VENTA
1/15/2023 01 03 VENTA
1/17/2023 07 2 1,200.00
1/18/2023 01 04 VENTA

PERIODO: ENERO 2023

APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFISINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA : 20111
METODO DE VALUACION: PES
DESCRIPCION: LAVADORA LG
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
1/7/2023 1 67 COMPRA 70 2,400.00
1/9/2023 01 01 VENTA
 1/12/2023 01 02 VENTA

PERIODO: ENERO 2023

APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFISINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA : 20111
METODO DE VALUACION: PES
DESCRIPCION: LAVADORAS MABE
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
1/7/2023 1 67 COMPRA 74 2,300.00
1/9/2023 01 01 VENTA
1/12/2023 01 02 VENTA
PERIODO: ENERO 2023
APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFISINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA : 20111
METODO DE VALUACION: PES
DESCRIPCION: LAVADORAS BOSCH
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
1/7/2023 1 67 COMPRA 74 1,100.00
1/12/2023 01 02 VENTA

PERIODO: ENERO 2023

APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFISINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA : 20111
METODO DE VALUACION: PES
DESCRIPCION: OLLAS ARROCERAS OSTER
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
1/11/2023 1 75 COMPRA 75 130.00
1/18/2023 01 04 VENTA
1/21/2023 01 06 VENTA
PERIODO: ENERO 2023
APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFISINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA : 20111
METODO DE VALUACION: PES
DESCRIPCION: TV HOCENSE
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
1/4/2023 1 69 COMPRA 67 2,000.00
1/24/2023 01 08 venta
PERIODO: ENERO 2023
APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFISINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA : 20111
METODO DE VALUACION: PES
DESCRIPCION: REFRIGERADORAS INDURAME
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
14/01/2023B340 1 80 COMPRA 79 1,800.00
1/20/2023 01 05 VENTA
1/23/2023 01 83 COMPRA 10 2,500.00

PERIODO: ENERO 2023

APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFISINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA : 20111
METODO DE VALUACION: PES
DESCRIPCION: REFRIGERADORAS SAMSUM
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
1/14/2023 01 80 COMPRA 31 2,500.00
1/20/2023 01 05 VENTA
1/22/2023 01 07 VENTA
1/23/2023 01 83 COMPRA 100 2,500.00
1/25/2023 01 09 VENTA
PERIODO: ENERO 2023
APELLIDOS Y NOMBRES O DOMINACION SOCIAL: MEGAOFISINAS
ESTABLECIMIENTO :
CODIGO DE EXISTENCIA : 20111
METODO DE VALUACION: PES
DESCRIPCION: REFRIGERADORAS MARCA MABE
DOCUMENTO DE TRABAJO TIPO DE ENTRADAS
FECHA TIPO SERIE NUMERO OPERACIÓN cant. costo unitario
1/23/2023 01 83 COMPRA 100 2,500.00
1/25/2023 01 09 VENTA
X
RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
175,000.00 70 2,500.00
69 2,500.00 172,500.00 1 2,500.00
-
-
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-

RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
190,900.00 83 2,300.00
- 80 2,300.00 184,000.00 3 2,300.00
- -
 - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
20,000.00 40 500.00
40 500.00 20,000.00 - 500.00
 RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
20,000.00 50 400.00
40 400.00 16,000.00 10 400.00

RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
35,000.00 50 700.00
48 700.00 33,600.00 2 700.00
 14,000.00 20 700.00
2 700.00 1,400.00 2 700.00
17 700.00 11,900.00 3 700.00
3 700.00 2,100.00 - 700.00
-
-
-
-
-
-
-

RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
24,000.00 30 800.00
29 800.00 23,200.00 1 800.00
20,000.00 25 800.00
1 800.00 800.00 1 800.00
25 800.00 20,000.00 - 800.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
84,000.00 70 1,200.00
42 1,200.00 50,400.00 28 1,200.00
15 1,200.00 18,000.00 13 1,200.00
2,400.00 - 2 1,200.00
12 1,200.00 14,400.00 1 1,200.00
-
-
-
-
-
-

RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
168,000.00 70 2,400.00
60 2,400.00 144,000.00 10 2,400.00
 10 2,400.00 24,000.00 - 2,400.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
170,200.00 74 2,300.00
48 2,300.00 110,400.00 26 2,300.00
17 2,300.00 39,100.00 9 2,300.00
 RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
81,400.00 74 1,100.00
68 1,100.00 74,800.00 6 1,100.00

RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
9,750.00 75 130.00
- 59 130.00 7,670.00 16 130.00
- 16 130.00 2,080.00 - 130.00
 - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
134,000.00 67 2,000.00
64 2,000.00 128,000.00 3 2,000.00

- -
- -
- -
- -
- -
- -
 RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
142,200.00 79 1,800.00
- 78 1,800.00 140,400.00 1 1,800.00
25,000.00 - 10 2,500.00

RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
77,500.00 31 2,500.00
- 29 2,500.00 72,500.00 2 2,500.00
- 2 2,500.00 5,000.00 - 2,500.00
250,000.00 - 100 2,500.00
98 2,500.00 245,000.00 2 2,500.00
-
-
 -
-
-
-
-
-

RUC: 20764512698

TIPO: 01

UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
costo total cant. costo unitario costo total cant. costo unitario
250,000.00 100 2,500.00
95 2,500.00 237,500.00 5 2,500.00
SALDO FINAL
costo total
175,000.00
2,500.00

SALDO FINAL
costo total
190,900.00
6,900.00
SALDO FINAL
costo total
20,000.00
-
SALDO FINAL
costo total
20,000.00
4,000.00

SALDO FINAL
costo total
35,000.00
1,400.00
 14,000.00
-
2,100.00
-

SALDO FINAL
costo total
24,000.00
800.00
20,000.00
19,200.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
SALDO FINAL
costo total
84,000.00
33,600.00
15,600.00
2,400.00
1,200.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

SALDO FINAL
costo total
168,000.00
24,000.00
 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

SALDO FINAL
costo total
170,200.00
59,800.00
20,700.00
SALDO FINAL
costo total
81,400.00
6,600.00

SALDO FINAL
costo total
9,750.00
2,080.00
-
SALDO FINAL
costo total
134,000.00
6,000.00
SALDO FINAL
costo total
142,200.00
1,800.00
25,000.00

SALDO FINAL
costo total
77,500.00
5,000.00
0.00
250,000.00
5,000.00
SALDO FINAL
costo total
250,000.00
12,500.00
 REGISTRO DE V

PERIODO:
RUC:

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE EMISION DEL FECHA DE VENC. Y/O COMPROBANTE DE PAGO

Nº REG.
COMP. PAGO PAGO
TIPO
01 08-01-23 3
02 09-01-23 1
03 12-01-23 1
04 15-01-23 1
05 17-01-23 7
06 18-01-23 1
07 20-01-23 1
08 21-01-23 1
09 22-01-23 1
10 24-01-23 1
11 25-01-23 1

121 2,993,891.28
701 2,537,196.00
4011 456,695.28
TOTAL 2,993,891.28 2,993,891.28
 REGISTRO DE VENTAS

Jan-21
20578658974
MIHATO SA

INFORMACION DEL CLIENTE

COMPROBANTE DE PAGO APELLIDOS Y SUB CTA
DOC. IDENTIDAD NOMBRES, PCGR
SERIE NUMERO TIPO NUMERO DENOMINACION O
RAZON SOCIAL
1 SEÑOR JOSÉ LUIS 701
1 TALIA JYM SAC 701
2 FLORES SA 701
3 SOL S.A 701
1 SOL S.A 709
4 ELECTRIC POINT 701
5 ELECTRIC POINT 701
6 ELECTRIC POINT 701
7 SEDA HUANUCO SA 701
8 ALEXIS SAC 701
9 YOGHI SAC 701

TOTALES
 OPERACIÓN OPERACIÓN GRAVADA
TIPO DE OP IMPORTE EXONERAD
TOTAL DE A IGV
VENTAS BASE IMPONIBLE IMPORTE TOTAL
COD IMPORTE 18%
1 117,600.00 21,168.00 138,768.00 121
1 429,936.00 77,388.48 507,324.48 121
1 233,051.00 41,949.18 275,000.18 121
1 68,276.00 12,289.68 80,565.68 121
1 4,056.00 730.08 4,786.08 121
1 68,965.00 12,413.70 81,378.70 121
1 325,500.00 58,590.00 384,090.00 121
1 14,937.00 2,688.66 17,625.66 121
1 7,440.00 1,339.20 8,779.20 121
1 534,750.00 96,255.00 631,005.00 121
1 732,685.00 131,883.30 864,568.30 121

2,537,196.00 456,695.28 2,993,891.28

121 2,993,891.28
4011 456,695.28
701 2,533,140.00
709 4,056.00
2,993,891.28 2,993,891.28
 LIBRO CAJA
"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: ____________________________________
RUC: ________________________
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ___________________________________________

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CODIGO
CORRELATIVO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACION
DEL REGISTRO DENOMINACION
DEUDOR ACREEDOR
CTA SUB CTA DIVIS.
(INGRESA) (SALE)

001 1/1/2023 EFENTIVO EN CAJA 900,000.00

002 1/2/2023 PAGO DE RECIBO POR HONORARIOS 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 3,800.00
003 1/3/2023 PAGO DE ALQUILER DE LOCAL POR 3 MESES 421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 4,248.00
004 1/5/2023 PAGO DE LA FACTURA N°52 421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 47,200.00
005 1/6/2023 PAGO DE LA FACTURA N°35 421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 168,740.00
006 1/7/2023 PAGO DEL 80% DE LA FACTURA N°67 421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 374,390.40
007 1/8/2023 COBRO DEL 40% DE LA BOLETA N°1 121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar 55,507.20
008 1/10/2023 PAGO DE LA FACTURA N°453 421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 590.00
009 1/11/2023 PAGO DE LA FACTURA N°75 421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 51,625.00
010 1/12/2023 COBRO DE LA FACTURA 121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar 275,000.18
011 1/14/2023 PAGO DE LA FACTURA N°80 421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 259,246.00
012 1/15/2023 COBRO DEL 59% DE LA FACTURA N°3 121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar 47,533.75
013 1/16/2023 PAGO DEL 40% DE LA FACTURA N°666 421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 1,699.20
014 1/17/2023 PAGO POR DEVOLUCION DE MERCADERIA 421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 4,786.08
015 1/18/2023 COBRO DE LA FACTURA N°4 121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar 81,378.70
016 1/20/2023 COBRO DEL 55% LA FACTURA N°5 121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar 211,249.50
017 1/21/2023 COBRO DE LA FACTURA N°6 121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar 17,625.66
018 1/22/2023 COBRO DEL 50% DE LA FACTURA N°7 121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar 4,389.60
019 1/23/2023 PAGO DEL 30% DE LA FACTURA N°83 421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 265,500.00
020 1/24/2023 COBRO DEL 20% DE LA FACTURA N°8 121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar 126,201.00
021 1/25/2023 COBRO DEL 40% DE LA FACTURA N°9 121 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Cobrar 345,827.32
022 1/28/2023 PAGO DE LA FACTURA N°76 421 165.20
023 1/30/2023 PAGO DE LA FACTURA N°20001 421 Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar 200.00
TOTALES
1,164,712.91 1,182,189.88
MIENTOS

SALDO
INGRESO
900,000.00 101 1,164,712.9112
896,200.00 101 121 1,164,712.9112
891,952.00
844,752.00
676,012.00
301,621.60
357,128.80
356,538.80 EGRESO
304,913.80 101 1,182,189.88
579,913.98 421 1,182,189.88
320,667.98
368,201.73
366,502.53
361,716.45
443,095.15
654,344.65
671,970.31
676,359.91
410,859.91
537,060.91
882,888.23
882,723.03
882,523.03

-17,476.97
 LIBRO BANCOS (104)
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO: ____________________
RUC: ________________________
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ____________________________________________

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚMERO
CORRELAT. FECHA DE LA Nº DE CODIGO
DEL OPERAC. MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES,
TRANSAC.
REGISTRO PAGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DENOMINACION O RAZON BANC. DOC.
(TABLA 1) SOCIAL SUSTENT.
CTA SUB CTA DIVIS.

1/1/2023 SALDO INICIAL DEL EJERCICIO

1/4/2023 CHEQUE PAGO F/N°69 CH/N°1 421

RUBI S.A
07/01/23 CHEQUE PAGO DEL 20% DE LA F/N°67 CH/N°2 421
REYSHARK SAC
13/01/23 CHEQUE PAGO DE F/N°354 CH/N°3 421
AMERICA TV SAC
16/01/23 CHEQUE PAGO DEL 60% DE LA F/N°666 CH/N°4 421
SEGURITOS S.A
23/01/23 CHEQUE PAGO DEL 70% DE LA F/N°83 CH/N°5 421
RUBI S.A
24/01/23 CHEQUE COBRO DEL 10% DE LA F/N°8 CH/N°33 121
ALEXIS SAC
27/01/23 CHEQUE COBRO DEL 10% DE LA NC/N° 432 CH/N°53 121
RUBI S.A
29/01/23 CHEQUE PAGO POR LA COMPRA DE GASOLINA CON F/N° 123 C/HN° 6 469
PETRO PERU SA
ENTA CORRIENTE"

ENTIDAD FINANCIERA: _____________________________

CÓDIGO DE LA CTA. CTE: ____________________________

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACION
DEUDOR ACREEDOR SALDO

1,500,000.00 1,500,000.00

589,882.00 910,118.00

93,597.60 816,520.40 EGRESO

1,770.00 814,750.40 421 1,307,298.40
2,548.80 812,201.60 469 400.00
619,500.00 192,701.60 1041 1,307,698.40
63,100.50 255,802.10

75,000.00 330,802.10

400.00 331,202.10 INGRESO

1041 138,100.50
TOTALES 1,638,100.50 1,307,698.40 330,402.10 121 138,100.50
N° CARGO
GERENTE GENERAL
1 SECRETARIA DE G.G.
2 GERENTE DE VENTAS
3 GERENTE DE COMPRAS
4 GERENTE DE MARQUETING
5 GERENTE DE FINANSAS
6 GERERNTE DE RECURSOS HUMANOS
7 CORDINADOR DE VENTAS
8 CORDINADOR DE COMPRAS
9 ESPECIALISTA EN MARQUETING
10 SECRETARIA DE RR/HH
11 CONTADOR
12 VENDEDOR 1
13 VENDEDOR 2

14 VENDEDOR 3
15 CHOFER DE REPARTO
16 AYUDANTE DE REPARTO
17 SEGURIDAD
18 LIMPIEZA 1
19 LIMPIEZA 2
20

GASTOS ADMINISTRATIVOS
GERENTE GENERAL
SECRETARIA DE G.G.
GERENTE DE FINANSAS
GERERNTE DE RECURSOS HUMANOS
SECRETARIA DE RR/HH
CONTADOR
SEGURIDAD
LIMPIEZA 1
LIMPIEZA 2
 PLANILLA DE TRABAJADORES MI JATO SAC
NOMBRES Y APELLIDOS SISTEMA DE PENCIONES
Caja Santiago luis S.N.P.
Campoy Carmona Eliseo S.N.P.
Chavez Almerco Eduardo
S.N.P.
Richard
Salazar lucas Daniel Isaac S.N.P.
Amancio Montalvo Alcira
S.N.P.
Victoria
Peres Quispe Maira S.N.P.
Salazar Albornos Yudit Laura S.N.P.
Clímaco Barreda Calvet S.N.P.
Jesusa Alcaraz Barreto S.N.P.
Jerez Casillas Luis S.N.P.
Bosch Vélez Jimena S.N.P.
Gaspar Cepeda Gracia S.N.P.
Rosalva Parra Maria S.N.P.
Mayoral Uriarte Sol S.N.P.
Grande Lumbreras María
Cristóbal S.N.P.
Cordero Castrillo Bárbara S.N.P.
Crespo Echeverría Victor S.N.P.
Leandro Alemán Castro S.N.P.
Teo Chico León S.N.P.
Remedios Marco Garcia S.N.P.
total a pagar

GASTOS DE VENTA
S/.7,000.00 GERENTE DE VENTAS
S/.2,500.00 GERENTE DE COMPRAS
S/.5,000.00 GERENTE DE MARQUETING
S/.5,000.00 CORDINADOR DE VENTAS
S/.2,500.00 CORDINADOR DE COMPRAS
S/.4,000.00 ESPECIALISTA EN MARQUETING
 S/.2,000.00 VENDEDOR 1
S/.1,025.00 VENDEDOR 2
S/.1,025.00 VENDEDOR 3
S/.30,050.00 CHOFER DE REPARTO
AYUDANTE DE REPARTO
S/.60,100.00
ORES MI JATO SAC
REMUNERACIONES ONP AFP APORTE A ESSALUD TOTAL DESCUENTO
S/.7,000.00 S/.910.00 S/.630.00 S/.910.00
S/.2,500.00 S/.325.00 S/.225.00 S/.325.00
S/.5,000.00 S/.650.00 S/.450.00 S/.650.00
S/.5,000.00 S/.650.00 S/.450.00 S/.650.00
S/.5,000.00 S/.650.00 S/.450.00 S/.650.00
S/.5,000.00 S/.650.00 S/.450.00 S/.650.00
S/.5,000.00 S/.650.00 S/.450.00 S/.650.00
S/.3,000.00 S/.390.00 S/.270.00 S/.390.00
S/.3,000.00 S/.390.00 S/.270.00 S/.390.00
S/.2,500.00 S/.325.00 S/.225.00 S/.325.00
S/.2,500.00 S/.325.00 S/.225.00 S/.325.00
S/.4,000.00 S/.520.00 S/.360.00 S/.520.00
S/.1,025.00 S/.133.25 S/.92.25 S/.133.25
S/.1,025.00 S/.133.25 S/.92.25 S/.133.25

S/.1,025.00 S/.133.25 S/.92.25 S/.133.25

S/.2,000.00 S/.260.00 S/.180.00 S/.260.00
S/.1,025.00 S/.133.25 S/.92.25 S/.133.25
S/.2,000.00 S/.260.00 S/.180.00 S/.260.00
S/.1,025.00 S/.133.25 S/.92.25 S/.133.25
S/.1,025.00 S/.133.25 S/.92.25 S/.133.25
S/.59,650.00 S/.5,791.50 S/.1,963.00 S/.5,368.50 S/.7,754.50

621 S/.59,650.00
6217 S/.5,368.50
S/.5,000.00 4031 S/.5,368.50
S/.5,000.00 4032 S/.7,754.50
S/.5,000.00 411 S/.51,895.50
S/.3,000.00
S/.3,000.00
S/.2,500.00
S/.1,025.00
S/.1,025.00
S/.1,025.00
S/.2,000.00
S/.1,025.00
S/.29,600.00
NETO A PAGAR
S/.6,090.00
S/.2,175.00
S/.4,350.00
S/.4,350.00
S/.4,350.00
S/.4,350.00
S/.4,350.00
S/.2,610.00
S/.2,610.00
S/.2,175.00
S/.2,175.00
S/.3,480.00
S/.891.75
S/.891.75

S/.891.75
S/.1,740.00
S/.891.75
S/.1,740.00
S/.891.75
S/.891.75
S/.51,895.50
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
N° OPERACIÓN
GLOSA
CODIGO NUMERO
DEL LIBRO CORRELATIB
O REGISTRO O
1 1/1/2023 Por el inventario inicial

2 1/2/2023 POR LA RETENCION DEL 8% DEL

R/H
DESTINO DE GASTO

3 1/3/2023 DESTINO DE GASTO POR

ALQUILER DE LOCAL
4 1/8/2023 LETRA POR COBRAR N° 32

5 1/9/2023 LETRA POR COBRAS N°27

6 1/10/2023 DESTINO DEL GASTO

7 1/13/2023 DESTINO DEL GASTO

8 1/15/2023 LETRAS POR COBRAR N°19

9 1/20/2023 LETRAS POR COBRAR N° 5

10 1/22/2023 LETRAS POR COBRAR N° 4242

11 1/24/2023 LETRAS POR COBRAR N° 333

12 1/25/2023 LETRAS POR COBRAR N° 555

13 1/26/2023 DESTINO DE LA PLANILLA

14 1/26/2023 DEPRESIACION

DESTINO DEL GASTO

 CUENTA CONTABLE ASOSIADA A LA OPERACIÓN
A DE LA OPERACIÓN
NUMERO
DEL
DOCUMENT SBTA DENOMINACION
O SUSTENT.
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
501 Capital social
101 Caja
1041.1 Bco Continenta
3341 Vehículos motorizados
3351 Muebles
3352 Enseres
3361 Equipo para procesamiento de información
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
469 Otras cuentas por pagar diversas
4017 Impuesto a la renta
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
95 GASTOS DE VENTAS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
123 Letras por cobrar
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
123 Letras por cobrar
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
95 GASTOS DE VENTAS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
123 Letras por cobrar
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
123 Letras por cobrar
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
123 Letras por cobrar
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
123 Letras por cobrar
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
123 Letras por cobrar
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
681 Depreciación de propiedades de inversión
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
#N/A
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#N/A
#N/A
 DEBE HABER

2,538,000.00
2,538,000.00
1,500,000.00
900,000.00
120,000.00
6,000.00
9,000.00
3,000.00
2,538,000.00
304.00
304.00
4,104.00
4,104.00
4,248.00
4,248.00
83,260.80
83,260.80
507,324.48
507,324.48
590.00
590.00
590.00
590.00
33,031.93
33,031.93
172,840.50
172,840.50
4,389.60
4,389.60
441,703.50
441,703.50
518,740.98
518,740.98
60,100.00
29,600.00
89,700.00
2,150.00
2,150.00
87.50
2,062.50
2,150.00