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Contabilidad Social
NUMEROS INDICES
Arturo Nú ñ ez Del Prado
DEFINICION
LIMITACIONES.-
FORMULAS DE CÁLCULO:
PRECIO RELACION
PERIODO DEL BIEN PORCENTUAL
u.m. %
2002 20 100
2003 25 125
2004 26 130
2005 30 150
La base de referencia para el cá lculo del Nú mero Índice es el añ o 2002, al que se le asigna
el valor 100, y por regla de tres simple se calcula el incremento de precios.
SI 20 u. m. 100%
25 u.m. x%
Por tanto, la fó rmula de cá lculo se representa del siguiente modo: x es el Índice de Precios
en el periodo n; Pn es el precio actual y P0 es el precio del periodo base multiplicado por 100 que
representa el incremento porcentual en los precios del nú mero índice. La fó rmula es:
El cá lculo de un índice cualquiera sea este, referidos a un solo bien, no necesita, pues de un
estadígrafo especial.
Uno de los problemas de los nú meros índices surge cuando se desea averiguar las
variaciones de precios o cantidades de un conjunto de artículos. Ej.
PRECIOS
BIENES 2004 2006
A (metro) 10 15
B (quintal) 100 140
C (litro) 50 60
D (tonelada) 8 6
TOTAL ∑168 ∑221
El incremento de precios de este conjunto de artículos, una primera solució n es SUMAR los
precios en ambos periodos y establecer la variació n porcentual entre ambos agregados, de esta
manera se llegaría a calcular un índice agregado simple, si se considera el añ o 2004 como base, y
el 2006 como añ o actual se tiene:
1. Estará afectado por las unidades a que estén referidos los precios.
2. Considera igualmente importantes los 4 bienes, cuando el bien B puede ser trigo y el
bien D comino, no se discrimina la importancia relativa de cada articulo.
PRECIOS
BIENES 2004 2006
A (metro) 10 15
B (kilo gramo) 1 1,4
C (litro) 50 60
D (tonelada) 8 6
TOTAL 69 82,4
Asigná ndole el valor de 100 a 2004 como base del índice, se tiene para 2006
Se llega a un resultado distinto sin que haya habido variació n de precios respecto del ejemplo
anterior, excepto que en ambos se tomó un precio referido a una unidad distinta.
Este problema es posible evitarlo calculando precios relativos. Se asigna a los precios de cada
uno de los artículos en el periodo base, el valor de 100 y por regla de tres simple, se calculan los
correspondientes al periodo para el cual interesa conocer el índice.
Si 50 - 100 Si 8 - 100
Números Índices e Índices de comercio Exterior Página 3
Pedro Jaime Feraudi Gonzales
Contabilidad Social
60 – x x = 120 6 - x x = 75
Obsérvese que en el bien B sea cual fuere la unidad de medida, el incremento de su precio
es de 40%. Por tanto, el incremento de precios entre el añ o 2004 y 2006 de este conjunto de
artículos es de 121,25%. De esta manera se elimina el problema de las unidades de medida de
los bienes que afectan al nú mero índice.
Pero aunque en este método denominado de cifras relativas subsana el problema de las
unidades de medida de los bienes, persisten otros problemas que exigen solució n:
1°.- Elecció n de un indicador de tendencia central, se tienen los precios para 2004, pero es
necesario resumirlos por medio de un estadígrafo de posició n: media aritmética, mediana, etc.
Todos ellos conducirá n a resultados distintos.
2°.- Es necesario cuidar que no hayan valores extremos que distorsionen el estadígrafo.
En el ú ltimo ejemplo, si se toma la media aritmética, el índice para 2004 será de 100 y de
2006 de 121, 25, es decir el conjunto de artículos habrá experimentado un alza de
21, 25% en el periodo. Obsérvese que la conclusió n está referida al conjunto, pues se trata de
un promedio.
Tomando como punto de partida los precios relativos se ensayaran algunos criterios de
ponderació n, para obtener los índices má s usuales en la investigació n econó mica.
Un IPL debe interpretarse como el nivel que alcanzan los precios en un añ o dado, respecto
de un añ o base al que se le asigna el valor de 100, considerando las mismas cantidades del
añ o base en ambos periodos, en otras palabras, trata de percibir la variació n en los precios de
una canasta de productos elegidos en el añ o base y que permanece inalterada durante los
periodos sucesivos.
Por otra parte, si los precios relativos , se ponderan por valores híbridos Pn Q0, se tiene
el Indice de Precios de Paasche (IPP), y que también se utiliza con frecuencia.
Ahora los precios está n multiplicados por las cantidades del añ o que se calcula (Q ). Por
este hecho un índice de precios de Paasche debe interpretarse, como la variació n de los
precios de un conjunto de productos, suponiendo constantes las cantidades del añ o dado; en
otros términos, las canastas de productos que se considera, es la del periodo que se calcula y
se toma esta misma canasta para el añ o base.
Respecto de los índices de valor, por el significado simple que tienen no requieren
deducciones especiales, ya que son sencillamente el resultado de la divisió n entre los valores
del añ o que se calcula y el añ o base.
Ejemplo:
ARTICULOS AÑ O 0 AÑ O 1 AÑ O 2
P Q P Q P Q
A 10 4 12 5 20 3
B 4 3 4 3 5 3
C 8 10 8 12 7 15
D 20 2 30 2 40 3
P =P q =q
El índice de precios de Laspeyres suponiendo el añ o cero como base se tiene:
IPL (añ o 1) = %
IPL (añ o 2) = %
Para los índices de Passche, suponiendo siempre el añ o cero como base del índice
Es el cociente de la suma de los valores en el año dado y la suma de los valores en el años base.
IV (Añ o 0)=
IV (Añ o1)=
IV (Añ o2)=
Resumen:
Añ os Índices
IPL IPP IV
0 100 100 100
1 116,3 115,5 132,6
2 142,4 135,1 174,4
Puede apreciarse que el IPL crece má s que el IPP. En el IPL se considera constante la
canasta de productos del periodo base, en el IPP se considera constante la canasta de productos
en el periodo que se calcula el índice, ambos indican la variació n promedio de los precios bajo
diferentes supuestos.
Índices de cantidad.
Partiendo al igual que los índices de precios, tomando las cantidades relativas se tiene:
Con el ejemplo anterior, se calculan los índices de cantidades de Laspeyres y Paasche para cada
añ o:
Hay una cantidad extraordinaria de fó rmulas de índice que se diferencian una de las otras
segú n los factores de ponderació n utilizados. De los cuales los má s conocidos son:
Donde el signo “ ” es ínfimo y quiere indicar que se tome la menor de las cantidades que
está n a sus costados.
Índice de precios de Fischer: llamada formula “ideal” que es la media geométrica de los
índices de Laspeyres y de Paasche.
En las ú ltimas fó rmulas bastará remplazar los precios por las cantidades P por Q para
obtener las formulas correspondientes a índices de cantidad.
Hay que tener siempre presente el objetivo que se persigue con el índice. En general se
estima que el periodo base debe ser normal, es decir un periodo durante el cual no existen
accidentes o cambio violentos, cuando en los países en desarrollo los cambios son muy
frecuentes y la anormalidad es un denominador comú n no se puede tomar como periodo base.
Será necesario cambiar la base del índice cuando los supuestos planteados pierdan validez
a medida que pasa el tiempo, es el caso de los índices de costos de vida. Cuya base debe
modificarse toda vez que la estructura de consumo, presente cambios significativos con respecto
de la admitida en el periodo base.
INDICES DE BASE FIJA.- Son aquellas que mantienen como base un periodo fijo de referencia.
INDICES DE BASE VARIABLE.- Son aquellos que tienen como base el periodo inmediatamente
anterior.
Con un índice de base fija puede calcularse el correspondiente de base variable y viceversa.
Ejemplo.- Supó ngase que el índice de Laspeyres para los precios de los materiales de
construcció n sea el siguiente:
INDICE
BASE 2000=100
2000 100
2001 110
2002 120
2003 144
2004 180
2005 190
Para el cá lculo también se puede utilizar la regla de tres simple de la siguiente forma:
EMPALME.-
Otra operació n que es muy usual al respecto de los índices de base fija es la del empalme,
se trata de empalmar índices con bases distintas.
Añ os Índice Índice
Base 2000= Base 2003=
100 % 100%
2000 100 55,6
2001 120 66,7
2002 150 83,3
2003 180 100
2004 198 110
2005 237,6 132
2006 270 150
Mediante una sencilla regla de tres puede completarse cualquiera de las dos series, para el
movimiento del índice durante todo el periodo.
Este tipo de empalme significa solo una aproximació n que puede ser defectuosa.
DEFLACTACION.-
Para poder llegar a conclusiones validas acerca del comportamiento de una variable que
representa “valor”, será necesario expresar los montos monetarios nominales en unidades
homogéneas, esta transformació n recibe el nombre de deflactació n, y con ella se pretende
eliminar, exclusivamente, el efecto de alteració n en los precios. Cuando se desea transformar
unidades monetarias heterogéneas (unidades de cada periodo), en unidades monetarias
homogéneas (unidades del periodo base), y permitir de este modo la comparació n en el tiempo,
el primer recurso al cual se apela, es expresar los montos monetarios nominales en unidades de
moneda extranjera de valor má s o menos estable, dó lares, libras, etc.
La mecá nica de la deflactació n implica dividir los montos monetarios nominales por el
índice de precios elegidos como deflactor adecuado, y su explicació n podrá aplicarse en la
siguiente regla de tres. Si en el añ o n se tiene un valor nominal VNn y un índice de precios IPn,
¿Cuá l sería el valor nominal expresado en unidades monetarias de igual poder adquisitivo que las
del añ o base? En otros términos. ¿Cuá l sería este valor si el índice de precios no hubiera variado?
Por tanto:
IP ------ VN
100---------x
x= valor real
IP *Q = Valor (100)
Q=
Es necesario destacar que un proceso de deflactació n conduce a valores reales que pueden
tener dos interpretaciones: una expresió n física y un poder de compra. Una variable monetaria
esta compuesta por una suma de valores del tipo Pn q , si esta serie se deflacta por un índice de
precios de los productos considerados en la serie nominal, el resultado será una expresió n física
de la serie nominal, el resultado será una expresió n física de la serie. En efecto, utilizando un
índice deflactor de Paasche, se tiene:
Quantum =
Poder de compra
EJERCICIO: Calcular el salario real de un empleado para cada añ o, con la siguiente informació n:
PIB = C + I + G + X – M
Restricció n que se satisface en valores corrientes. Si se desea que esta restricció n sea
satisfecha en valores constantes se tiene:
Donde la barra sobre el símbolo se utilice para indicar que se trata de valores reales, es
decir:
Se comprueba que el deflactor implícito IPPIB, es el promedio armó nico de los deflectores
componentes, donde los factores de ponderació n son justamente los valores nominales.
Otra forma de calcular el DI del PIB es comparar el que se obtiene como suma de
con el PIB
Si la restricció n fuera de otro tipo, por ejemplo que la suma de los valores agregados
sectoriales reproduce el producto bruto, se tendrá otro deflactor implícito sujeto a la restricció n
propuesta. Habría que discutir previamente la posibilidad de encontrar deflactores adecuados
para V.A. si se desea llegar a expresiones reales, cada rama de actividad debería deflactarse por
un índice de precios relacionados directamente con dichas ramas de la actividad. Así el VA del
sector industrial debería deflactarse por un IP de bienes industriales, el VA por el sector
agropecuario, se deflactaría por un IP de bienes agropecuarios. De esta manera se obtendrían
valores reales en cada rama de que representaría una aproximació n a la evolució n física de lo
producido en cada sector. Sumando los valores reales de todas las ramas de la actividad, se
tendría el Producto Bruto en términos reales y comparando los producto brutos en valores
nominales y reales se obtiene el llamado DI del producto, que no es otra cosa que un Índice
General promedio de los precios que rigen en la actividad econó mica
Si se suman todos los productos reales por sector de un añ o cualquiera “j” se tiene el
producto bruto real en el añ o “j”.
Por otra parte, el Producto Bruto Real j se obtiene deflactando el producto Bruto
Interno PIB . Por el DI , conceptos todos referidos a un periodo j, es decir:
Despejando DI.
DI = entonces DI =
Ejemplo:
Supongamos que la actividad econó mica ha sido dividida en cuatro sectores para los
cuales se dispone de la siguiente informació n:
Deflactando el producto de cada sector, por el índice de precios correspondiente, se tendrá los
productos reales de cada sector.
Ejemplo:2
PRACTICA:
1.- Con los datos que mostramos en la siguiente tabla, construir índices de precios, índices de
cantidades, índices de valor para los añ os 2002, 2003, 2004, 2005 y 2006.
2.- Calcular el salario real para un empleado pú blico en la ciudad de Oruro durante los
periodos del 2000 al 2006.
3.- Para el computo del IPC, que rubros toma en cuenta el INE. ¿Cuá les son estos?
Para abordar el intercambio de bienes y servicios con el resto del mundo, es indispensable
cuantificar índices acerca de precios, cantidades, valores, etc. Relacionados con Exportaciones e
Importaciones.
*100
*100
El Producto Real Es una medida del valor de bienes y servicios debidos al esfuerzo
productivo interno.
El Ingreso Real está relacionado, ademá s con el intercambio con el exterior, puesto que
parte de la producció n de un país se exporta y parte de los insumos y bienes finales deben
adquirirse en el exterior por consiguiente estas transacciones con el exterior afectan, por la
relació n de Precios de Intercambio, la disponibilidad de bienes y servicios que satisfacen la
demanda de la població n. A medida que se deteriora la Relació n de Intercambio, hay una
transferencia al exterior de una parte del esfuerzo productivo interno.
En valores constantes, entre ambos conceptos, recibe el nombre de efecto de la relació n de
precios del intercambio (EFI), luego.
Es decir:
Si sabemos que:
Remplazando tenemos:
Si:
1) EFI > 0 se tiene YIB > PIB
2) EFI = 0 se tiene YIB = PIB
3) EFI < 0 se tiene YIB < PIB
Ejemplo:
Calcular el YIB real, PEX y el EFI para cada añ o e interpretar:
Se sabe que una parte del flujo de Bienes y Servicios son provenientes del exterior tiene
como contrapartida el poder de compra de las exportaciones PEX pero no se ha dicho que otro
mecanismo, de apropiació n del producto del resto del mundo esta constituido por las variables
financieras de Política Econó mica Exterior a saber.
Se llama así, a la suma algebraica del QX. Ajustados por la relació n de precios de
Intercambio IRI mas las entradas financieras.
CAPACIDAD DE IMPORTAR
Donde:
Le, Ze y Ue son las entradas de Capital, Crédito y Utilidad
Ls, Zs y Us son los compromisos de Capital, Crédito y Utilidad
L = Le – Ls
Z = Ze – Zs
U = Ue – Us
Entonces:
Sin embargo la capacidad para importar (CPM), no siempre es igual al total de las
importaciones (M) efectuadas por el país, el mecanismo de ajuste esta constituido por los
cambios de las reservas monetarias internacionales (+DV), es decir:
En este caso no se debe razonar con los signos “+” o “-“, pero si con el significado
econó mico del ajuste (aumento o disminució n)
No esta demá s observar que los signos tienen significado diferente si se trabaja con las
economías.
O con
Ejercicio:
Calculando: