Abril de 2015

GESTIÓN POR RESULTADOS

Gestión por
Busca que las instituciones Resultados
públicas aumenten el valor que
aportan a la ciudadanía por
Presupuesto
medio de la entrega continua de Público
productos que se trasladan a la
sociedad, de modo que generen
cambios positivos y
sostenibles en las condiciones Programación
de vida del ciudadano. Presupuestaria
por Resultados

2
CICLO DE LA GESTION POR RESULTADOS

3
 PLANIFICACIÓN PRESUPUESTO POR
RESULTADOS
Consiste en las siguientes etapas

A.
D.
Diagnóstico B. C. Seguimiento
o Análisis de Diseño Implementación
y Evaluación
Situación

4
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

A. Etapa de Diagnóstico o Análisis de Situación

Fase 2 Fase 4 Fase 6

• Identificación y • Construcción o • Identificación
análisis de la • Priorización de adopción de un de caminos • Elaboración
• Elaboración de
problemática problemas o modelo conceptual causales críticos del modelo
un modelo
condición de explicativo prescriptivo
interés
Fase 1 Fase 3 Fase 5

5
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

¿Qué es una condición de interés?

¿Ejemplos?
• Bajo consumo proteico calórico en la niñez
• Inadecuada infraestructura vial
• Bajo rendimiento escolar (comprensión lectora y habilidad
matemática)
• Alto comportamiento violento en la juventud y adolescencia
• Baja recaudación fiscal
• Alta contaminación en cuerpos de agua

6
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

Nótese que todos los ejemplos mostrados, tienen una

alta prioridad, por lo que podría decirse que son
necesidades a abordar por la nación

7
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

Debido a esto las condiciones de interés no pueden

definirse a nivel de unidades administrativas, ya que no
podría justificarse, estas tienen una importancia para la
nación

8
 D.
C.
A. B. Seguimiento
• Identificación y Diagnóstico Diseño
Implementa
ción
y
análisis de la Evaluación
problemática
• El análisis inicia identificando y describiendo la
Fase 1
problemática que afecta a la población.

• Ejemplo:
Baja recaudación fiscal

Es un problema o condición de interés, debido a que afecta a los y las

guatemaltecas, a quienes se entregan los bienes y servicios producidos
por las entidades con recursos financieros que se disminuyen,
ocasionado por la falta de recursos percibidos.

9
 D.
Priorización de C.
A. B. Seguimiento
Implementa
problemas o Diagnóstico Diseño y
ción
condición de interés Evaluación

Fase 2

La Priorización de problemas consiste en la identificación que limita,

directa o indirectamente, las oportunidades de desarrollo para la
población.

Posteriormente se determina la importancia relativa de éstos, de

acuerdo a la magnitud, anteponiendo el de mayor impacto.

Ejemplos…

10
 Construcción o
D.
adopción de un Modelo C.
A. B. Seguimiento
Implementa
Conceptual Diagnóstico Diseño y
ción
Evaluación
Fase 3

11
Elaboración de D.
C.
un modelo A. B. Seguimiento
Implementa
Diagnóstico Diseño y
explicativo ción
Evaluación
Fase 4

El modelo explicativo se deriva del proceso de la

construcción o adaptación de un modelo
conceptual, específico para nuestro país.

Esto implica la identificación de las causas del

problema priorizado o condición de interés en
función de las características propias de
Guatemala.

12
Elaboración de D.
C.
un modelo A. B. Seguimiento
Implementa
Diagnóstico Diseño y
explicativo ción
Evaluación
Fase 4

Muy importante, ya
que determina como
se establecerá el
seguimiento

13
Elaboración de D.
C.
un modelo A. B. Seguimiento
Implementa
Diagnóstico Diseño y
explicativo ción
Evaluación
Fase 4

14
 D.
C.
Identificación de A. B. Seguimiento
Implementa
caminos causales Diagnóstico Diseño y
ción
críticos Evaluación

Fase 5

Identificación de caminos causales críticos

¿Cuál ¿Cuál
factor factor
intervenir? intervenir?
Consiste en establecer la jerarquía
A A
de todos los caminos de
causalidad (secuencia de factores
causales), identificables en el
modelo explicativo, y determinar B
Z B Z
que caminos son los de mayor
impacto para abordar el problema C C
priorizado o la condición de
interés, permitiendo establecer la
guía para la toma de decisiones.

El tamaño de la “CAJA” (valor del indicador) y el “grosor de la flecha”

son criterios técnicos para identificar los caminos causales críticos.

15
 D.
C.
Identificación de A. B. Seguimiento
Implementa
caminos causales Diagnóstico Diseño y
ción
críticos Evaluación

Fase 5

Identificación de caminos causales críticos…

¿Cuál
factor
intervenir?

B
Z
C

16
 Identificación de D.
C.
A. B. Seguimiento
caminos causales Implementa
Diagnóstico Diseño y
críticos ción
Evaluación
Fase 5

17
Elaboración D.
C.
del modelo A. B. Seguimiento
Implementa
Diagnóstico Diseño y
prescriptivo ción
Evaluación

Fase 6
Consiste en identificar los Productos (intervenciones)
más eficientes para disminuir la problemática o condición
de interés, por medio de los caminos causales críticos.

18
Elaboración D.
C.
del modelo A. B. Seguimiento
Implementa
Diagnóstico Diseño y
prescriptivo ción
Evaluación

Fase 6

19
 ¿En qué etapa estamos?

D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

B. Etapa de Diseño

Fases de la etapa de diseño

20
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

Formulación de Los resultados son los cambios deseables en las condiciones o características
Resultados de un grupo poblacional, en una magnitud y período específicos.

Fase 1

Qué

Elementos del
Resultado Cambio Resultado Quién

Tiempo y
magnitud

Al final deben colocarse en un solo

enunciado…

21
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

Formulación de
Resultados

Fase 1

22
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

Formulación de
Productos Un PRODUCTO es entendido también como
(Intervenciones) INTERVENCIÓN, el cual consiste en un conjunto
Fase 2 estandarizado de bienes y/o servicios en beneficio de la
población.
Se establece el contenido del producto, de tal manera que sea
posible asegurar que su entrega al beneficiario directo
generará el cambio esperado en la cadena de resultados.

Un producto debe de ser estructurado de la siguiente manera:

Población Guatemalteca beneficiada con peritajes fronterizos

1 2 3
¿Quién? ¿Qué? Estándar

23
Formulación de D.
B. C.
Productos A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación
(Intervenciones)

Fase 2

24
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

Un subproducto es la combinación de insumos que posteriormente de

pasar por un proceso productivo son transformados en bienes o
servicios, entregados en su conjunto a la población.

Los insumos directos e

indirectos conjuntamente
con el recurso humano y los
bienes de capital (directos e
indirectos, según lo
determina el protocolo de la
entidad), permiten elaborar
los subproductos que
integran los productos que
serán recibidos por los
ciudadanos.
 Modelo
Lógico de la D.
B. C.
Estrategia A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

Fase 3

Es el conjunto de relaciones de causa-efecto entre las acciones que se

realizan y los resultados a alcanzar en la población beneficiaria.

26
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

C. Etapa de Implementación

Modelo Operativo

Es definir claramente los procesos (acciones) e insumos que implica la

entrega del producto. De esta manera el responsable de la
implementación del producto, podrá realizar los requerimientos
logísticos, la estructura de costos y el costeo respectivo. Se trata de
establecer la capacidad instalada institucional que permite la realización
eficiente de las intervenciones definidas en las fases previas.
(MODALIDAD DE ENTREGA)

27
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

C. Etapa de Implementación

Modelo Operativo

28
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

El modelo operativo debe permitir tener claramente la estrategia que se

adoptará para la entrega de los productos al ciudadano.

Definición de la entrega del producto

(intervención)

29
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

Programación presupuestaria con énfasis

en resultados

30
 004 001 0001

Resultado Producto Subproducto

Disminución del 5%
del trafico ilícito de Población Población beneficiada
mercancías aduaneras beneficiada con con cateos en bodegas
(de 40% TM a 35% TM peritajes fronterizos fronterizas
de 2016 a 2018
 SUB UBICACIÓN ORGANISMO
PROGRAMA PROYECTO ACTIVIDAD OBRA RENGLON FUENTE
PROGRAMA GEOGRAFICA FINANCIADOR

13 00 000 002 000 xxx 0101 22 000

Resultado

Producto
Subproducto
Centro de Costo
 SUB ACTIVIDAD UBICACIÓN ORG.
PROGRAMA PROGRAMA PROYECTO RENGLON FUENTE
U OBRA GEOGRAFICA FIN.

13 00 000 002 324 0101 22 000

13 00 000 002 324 0101 22 000

PRODUCTO

Población beneficiada con Dirección y coordinación

004-003
peritajes fronterizos
004-004
 SUB ACTIVIDAD UBICACIÓN ORG.
PROGRAMA PROGRAMA PROYECTO SUBPRODUCTO RENGLON FUENTE
U OBRA GEOGRAFICA FIN.

15 00 000 001 004-001-0001 324 0101 22 000

15 00 000 003 004-003-0001 324 0101 22 000

Población beneficiada con

peritajes fronterizos Dirección y coordinación
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

C. Etapa de Implementación

Dirección Financiera

• Revisión de costos, tanto en productos como en subproductos

• Colocación de precios y cantidades de insumos vinculados a subproductos
• Participar en la depuración de insumos atípicos o que no cumplen con el bien y servicio
que se desea brindar
• Participar en el proceso de implementación de resultados institucionales
• Coordinar el proceso presupuestario con otras unidades administrativas (planificación)
• Participación en definición de costos de nuevos productos
• Ejecución en el producto o subproducto correcto

35
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

Seguimiento

Proceso continuo de medición de avance de las metas

programadas en todos los eslabones de la cadena de
resultados, durante el proceso de ejecución de los
programas.

Evaluación

Debe de llevarse a cabo al finalizar la ejecución de

las intervenciones. Consiste en verificar si las
intervenciones contribuyeron efectivamente al
logro de los resultados previstos, efectuando el
cambio esperado en el ciudadano y su entorno.

36
 D.
B. C.
A. Diagnóstico Seguimiento y
Diseño Implementación
Evaluación

D. Etapa de Seguimiento y Evaluación

Actividades Productos Resultado Resultado Resultado

Insumos
(Acciones) (Intervenciones) Inmediato Intermedio Final

Mensual Mensual
1-2 2-3 4-5
Cuatrimestral Cuatrimestral
Años Años Años
[Disponibilidad [Meta física]
de Insumos] [gasto]

Nacional y Regional
Entidades y Unidades Ejecutoras
[Encuestas]
[Registros Administrativos]

37
Dudas
38
39