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ITA-06 Control de Inventario Producto Importación E-1
ITA-06 Control de Inventario Producto Importación E-1
INSTRUCTIVO DE TRABAJO
Código: ITA-06
TÍTULO:
Licda. Cynthia Cevallos Lic. José Francisco Cerón Cruz Ing. José Ricardo Iraheta Vega
Gerente de Comercialización Representante de la Dirección Presidente Comité de Calidad
Fecha: 1 de septiembre de 2008 Fecha: 8 de septiembre de 2008 Fecha: 12 de septiembre de 2008
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Documentación generada
(Registros de Calidad):
Control de entrega de la documentación
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TERMINOLOGÍA:
Cuadrillas: Número de personas que estarán trabajando en la las operaciones de estiba o desestiba de
Manifiesto de Carga: Documento que contiene información respecto del medio de transporte, número de
bultos, peso e identificación genérica de la mercancía que comprende la carga, incluida la mercancía a granel,
transportada en un medio de transporte, que debe presentar todo transportista internacional a la aduana de un
País Miembro, en forma previa o al momento del arribo o salida del territorio aduanero de dicho País Miembro,
según corresponda al régimen de importación o exportación.
Bill of Leading (B/L) Conocimento de Embarque: Documento que incluye toda la información necesaria
Factura de Compra: Documento emitido por el proveedor que indica la propiedad del producto.
Valor FOB: Es el costo que considera el valor del producto puesto en el puerto de origen, no incluye seguro ni
flete.
Valor CIF: Refleja el costo total del producto con seguro y flete, puesto en el puerto de destino.
DAI: Derechos Arancelarios de Importación.
DTI: Es el regimen mediante el cual las mercancías sujetas a control aduanero, son transportadas de una
aduana a otra por cualquier vía, con suspensión total de los derechos e impuestos respectivos.
Contingente: Cuota que se señala a un país o a un industrial para la producción, exportación e importación de
determinados productos.
Impuestos: Tributo o carga que ha de pagarse al Estado para hacer frente a las necesidades publicas.
Notice of Radiness o Notificación de Listo: Es el documento que emite el capitan del buque, para informar
a las diferentes instancias principales (sus principales, operador, agencias navieras y representantes de las
distintas almacenadoras, etc), que se encuentra listo para efectuar las maniobras de carga o descarga de los
productos del buque.
Carta de Protesta: es el documento en la cual las almacenadoras dejan constancia de la inconformidad al
recibir un producto dañado, por fallas en los equipos, faltante de producto, etc
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5. Para efecto de obtener la autorización para la descarga de la mercadería, el Agente Aduanero recibirá
de nuestros clientes los documentos necesarios para realizar las gestiones aduanales y portuarias
correspondientes:
a. Factura de Compra: este documento es emitido por el proveedor. Indica la propiedad del
producto, reflejando la cantidad de toneladas que el proveedor ha vendido al cliente con su
correspondiente valor FOB (costo a bordo) o CIF (costo, seguro y flete), proporcionando el
costo total de la cantidad de producto que ampara a la factura. Dicho documento es
indispensable para la elaboración de la póliza y autorización de movimiento de gráneles.
b. Conocimiento de Embarque (B/L): es emitido por la agencia naviera en el puerto de carga, en
tres originales:
i. Para ser entregado al capitán del barco en el puerto de descarga.
ii. Para el trámite del agente aduanal en la liquidación de declaración de mercancías
ante la aduana.
iii. Para el consignatario de la mercancía.
Dicho documento incluye toda la información necesaria relativa con el producto que será
embarcado y es indispensable para la autorización de movimiento de gráneles.
6. En caso de existir re-exportaciones, el proveedor envía por correo electrónico factura y B/ L
7. De las gestiones aduanales y portuarias realizadas, el Agente Aduanal obtendrá la documentación
requerida para la salida del producto de las instalaciones portuarias
a. Declaración de mercancía a depósito DM-7: Es utilizada para registrar los productos a
descargar en aduana, dicha póliza esta amparada por una carta de garantía, que constituye la
cantidad de impuestos a garantizar.
El agente aduanal, contratado por el cliente, debe presentar la carta de garantía adjunto a la
declaración de mercancías al Ministerio de Hacienda, donde se quedan con la carta de
garantía original. Posteriormente, el agente aduanal debe de presentar las declaraciones de
mercancía en las oficinas de Aduana Marítima de Acajutla, y una copia a la unidad de muelle
en CEPA, para ser utilizada como autorización de descarga. Al registrar esta póliza, el cliente
dispone de un año para realizar la cancelación de los impuestos respectivos IVA-DAI
(derechos arancelarios de importación). Cuando una declaración es liquidada se debe
verificar que posea la pegatina de aduana, que contiene la cantidad de impuestos pagados,
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b. Por camiones: Se utiliza este medio cuando un buque atraca en un muelle donde no esta la
unidad de carga, aunque si se requiere aumentar la eficiencia de la operación también se
puede utilizar cuando el vapor atraca en la unidad de carga. CEPA es quien determina el
número de cuadrillas a utilizar.
c. Por Tubería: solo recibimos grasa amarilla, contando con una tubería de 16 pulgadas de
diámetro. La capacidad de recibo dependerá de las bombas del barco que descargará el
producto. Los muelles para esta operación son el A1 y A2.
16. El personal de la planta será el encargado del monitoreo del flujo de la descarga del producto y de la
revisión del sistema de recepción de producto, a través de la “bitácora de operaciones”, “lista de
actividades a realizar durante desembarque de cereales” y “reporte de inspección de temperatura”.
17. El operador del cuarto de control de los equipos (PLC), será el responsable de entregar a la
Encargada de Control de Inventario, el reporte diario donde se reflejan las cantidades descargadas de
productos hasta las 00:00 horas del día anterior a mas tardar a las 7:00 AM, con el objetivo de
elaborar diariamente el reporte de “control de existencias de productos de importación”, el cual
contendrá el detalle de: nombre de los consignatarios, vapor, fecha de recibo, especificaciones, saldo
anterior, recepción, despacho y saldo actual.
18. Con base en dicha información la Encargada de Control de Inventario, prorrateará lo recibido entre los
consignatarios y alimentará el reporte de existencias.
19. Una vez finalizada la descarga de los productos del barco en operación, la Encargada de Control de
Inventario, elaborará y entregará a Aduana el “informe del total de producto solido recibido”. Para el
caso de la grasa amarilla, elabora el “acta de recepción de grasa amarilla”. Dichos documentos se
realizarán con base a la información contenida en los diferentes medios:
a. Sistema de bandas transportadoras: Por medio de las cantidades registradas en “Cinta de
báscula de importación”
b. Recepción por medio de camiones: La Encargada de Control de Inventario, deberá conciliar
los envíos emitidos por la báscula de CEPA contra los envíos de las básculas de la planta.
Una vez realizada dicha conciliación proceder a alimentar el reporte de existencias; tomando
de base para la determinación de las cantidades recibidas, los pesos reflejados en los envíos
emitidos por CEPA.
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c. Tubería: Se obtiene por medio del cálculo realizado por el Gerente de Operaciones, con base
a las mediciones realizadas al tanque se recibió el producto.
20. Una vez presentado el informe a Aduana del total de producto sólido recibido o el Acta de Recepción
de Grasa Amarilla, la sección de graneles de CEPA emitirá las notas de tarja respectivas.
a. La nota de tarja: es un documento emitido por la unidad de carga de graneles, en el que se
indican las cantidades de producto recibidas por cliente, en este documento además se
reflejan las cantidades de sobrante o faltante de producto si las hubiera. Por un faltante de
producto, debe de haber un documento llamado sobrante de factura y por un sobrante de
producto, debe de existir una declaración de mercancía de complemento.
21. La Encargada de Control de Inventario, debe elaborar una solicitud de las notas de tarja, dirigida al
Jefe de Almacén de CEPA, con copia a la Sección de Graneles. Una vez recibidas, deberá obtener
dos fotocopias, una que pasará a formar parte del expediente de cada consignatario y la otra para
facturación de manejo que se entrega a Control de Aduana. Respecto a las Notas de Tarja original, es
responsabilidad de la Almacenadora retirarlas y entregarselas al agente aduanal, para que procedan
al inicío del pago trámites de impuestos de los clientes, a quienes La Encargada de Control de
Inventario les envía dicha nota de tarja vía fax.
22. Con base a la información de sobrante o faltante reflejado en la nota de tarja, la Encargada de Control
de Inventario, elabora el registro electronico de “control de existencias de producto de importación por
producto, buque y cliente“ el cual lleva el detalle de la declaración de mercancia a deposito, fecha,
ingreso de toneladas, desprendimiento, saldo y número de la declaración de desprendimiento, el
detalle de la declaración de mercancia de importación definitiva, fecha,, ingreso de toneladas,
despacho, despacho, saldo, observaciones.
23. La Encargada de Control de Inventario, realiza el ajuste necesario sobre la cantidad total recibida;
aplicando los porcentajes de estimación de merma correspondiente por producto, en el inventario de
cada consignatario. Dicho informe se ingresa a la pagina web: www.almapac.com, para que cada
cliente pueda revisar el movimiento de sus productos.
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30. El personal de seguridad y báscula, debe entregar diariamente a las 7:00 horas, a la encargada de
control de inventarios, los comprobantes de báscula que tengan en su poder y que correspondan a las
operaciones de despacho del día anterior, de manera que se pueda descontar las cantidades
parciales de producto despachado en el “control de existencias de producto” e informando a nuestros
clientes a través de la pagina Web.
31. A diario la encargada de control de inventario, deberá de enviar el reporte de “existencia de bodega” a
la Gerencia Gerencial, Gerencia de Comercialización, Gerencia de Operaciones, Gerencia de
Mantenimiento, Auditor de Báscula y Contabilidad.
32. Para las re-exportaciones, el cliente envía los documentos originales: factura y B/L, debidamente
firmados y endosados a nombre de ALMAPAC, por el representante legal de la empresa,
acompañados de los certificados fitosanitarios, de origen y fumigación correspondientes, a nuestras
oficinas en San Salvador o Planta Acajutla, en el menor tiempo posible, con la finalidad de poder
enviarle dichos documentos al agente aduanal para que pueda elaborar las pólizas.
33. Para el retiro de producto de re-exportación, se debe de contar con la declaración de mercancía que
emite el agente aduanal, con el pago de los impuestos municipales, pago de fumigación de OIRSA,
liberación por parte del proveedor, autorización de retiro de mercancía por parte del cliente y con el
comprobante de envío por parte de báscula.
34. La agencia aduanera es la responsable de elaborar por cada motorista una Declaración de Mercancía
para el Transito Aduanero Internacional Terrestre (DTI) que van anexas a la declaración de mercancía
de reexportación, las cuales son presentadas a la aduana para la autorización de la salida del
producto. Una vez autorizada la salida de las unidades, el agente aduanal entrega el original de DTI y
la Declaración de Re-exportación al motorista encargado del grupo
35. La Encargada de Control de Inventario, debe archivar todos los comprobantes de báscula en los
expedientes correspondientes por cliente y por buque.
36. Una vez finalizado el despacho del total de producto recibido por cliente y por barco, la Encargada de
Control de Inventario, elaborará la “Liquidación de existencias de productos de importación”, la cual
debe contener el nombre del producto, fecha de recepción y despachos realizados. Dicha información
se subirá a la página Web y se archivara en el expediente correspondiente.
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37. Una vez actualizados los expedientes de cada cliente, serán revisados por el Encargado de Control
de Aduana. Dicha actividad deberá registrarse en el formato “Formulario de revisión de documentos
en expedientes por buque y clientes”
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