Variable Dimensión Indicadores Ítem

Políticas 1
Valores críticos 2
Ambiente de control 3
Conducta 4
Variable Independiente: Identificación 5
Control Interno Evaluación de riesgo Regulaciones 6
Rotación de personal 7
Información financiera 8
Información y comunicación Estados financieros 9
Presupuesto PIA, PIM, PE 10
Procesos de adquisiones 11
Compromiso Evaluación de ofertas económicas 12
Contratos de suministros bienes y servicios 13
Recepción de bienes y servicios adquiridos 14
Variable Dependiente:
Devengado Conformidad de cantidad y calidad 15
Ejecución del gasto Registro de aceptación de pago 16
Emisión de cheques 17
Pago Conformidad de cobro en el banco 18
Consolidado de gastos 19
Criterios a evaluar, respecto a/al: 1 2 3 4 5
Se difunde correctamente las políticas del Instituto Nacional de Salud al personal de ejecución de gastos.
El personal del Instituto Nacional de Salud cumple las políticas en ejecución de gastos.
Las prácticas de valores éticos ayudan a mejorar la ejecución de gastos.
La conducta adecuada del personal nos permite mejorar la eficiencia en la ejecución de gastos.
La identificación de riesgos permite aplicar medidas para la mejora de los procesos de la Institución.
Las regulaciones emitidas por la Dirección General de Presupuesto del MEF, permite prevenir riesgos administrativos.
La rotación del personal es un punto de riesgo, si se lleva a cabo en tiempos muy pequeños (1 mes, 2 meses).
El SIAF, nos permite contar con la Información Financiera para el análisis del Estado de la Institución.
Los Estados Financieros nos revelan información patrimonial durante el periodo fiscal.
El presupuesto PIA, PIM y PE, ha sido planificado en forma coherente para el desarrollo de ejecución anual.
El estudio de mercado para el proceso de adquisiciones se realizó de acuerdo a la normativa de la OSCE.
Las evaluaciones de ofertas económicas se dieron en base a las Especificaciones Técnicas del usuario.
Los contratos de suministros de bienes y servicios presentan información contractual al momento de la firma del contrato.
La entidad asume la obligación a la recepción de bienes y servicios adquiridos.
Se da conformidad de la cantidad y calidad de bienes adquiridos.
Se contabiliza el registro de pago de la aceptación de bienes adquiridos.
Se emite oportunamente los cheques para pagos a proveedores.
Se verifica el cobro efectuado por los proveedores en las entidades financieras.
Se presentan gastos consolidados al concluir el ejercicio.