2015 % 2016 %

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 49770.00 21.12 41842.00 16.85
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Existencias 163500.00 69.39 191703.00 77.20
Gastos pagados por anticipado 4635.00 1.97 4337.00 1.75
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 217905.00 92.49 237882.00 95.80

ACTIVO NO CORRIENTE
Inm. maq. y equipo (neto depreciación) 17703.00 7.51 10434.00 4.20
Activos intangibles (neto de amortización)
Imp. a la renta y participación diferido
Otros activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 17703.00 7.51 10434.00 4.20
100.00
TOTAL ACTIVO 235608.00 100.00 248316.00 100.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y pagarés bancarios
Cuentas por pagar comerciales 105286.00 44.69 66715.00 26.87
Otras cuentas por pagar 39918.00 16.94 36521.00 14.71
TOTAL PASIVO CORRIENTE 145204.00 61.63 103236.00 41.57

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
Ingresos diferidos
Imp. a la renta y participación diferido
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL PASIVO 145204.00 61.63 103236.00 41.57

Contingencias

PATRIMONIO NETO
Capital 35166.00 14.93 35166.00 14.16
Capital adicional 40000.00 16.11
Resultados acumulados 55238.00 23.44 69914.00 28.16
TOTAL PATRIMONIO NETO 90404.00 38.37 145080.00 58.43
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 235608.00 100.00 248316.00 100.00
Fuente: Estados Financieros Rectificaciones y Repuestos Tarapoto SAC.
 2015 2016 Variac. Variac.
S/ S/ Absol. Relat.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efec. y equiv. de efecf. 49770.00 41842.00 -7928.00 -15.93
Ctas. por Cobrar Comer.
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 163500.00 191703.00 28203.00 17.25
Gtos. Pag. por Anticip. 4635.00 4337.00 -298.00 -6.43
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 217905.00 237882.00 19977.00 9.17

ACTIVO NO CORRIENTE
Inm. Maq. y Equ. (neto deprec.) 17703.00 10434.00 -7269.00 -41.06
Activos Intang. (neto de amort.)
Imp. a la renta y partic. diferid.
Otros Activos
TOTAL ACT. NO CORRIENTE 17703.00 10434.00 -7269.00 -41.06

TOTAL ACTIVO 235608.00 248316.00 12708.00 5.39

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Banc.
Cuentas por Pagar Comerciales 105286.00 66715.00 -38571.00 -36.63
Otras Cuentas por Pagar 39918.00 36521.00 -3397.00 -8.51
TOTAL PASIVO CORRIENTE 145204.00 103236.00 -41968.00 -28.90

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Imp. a la renta y partic. Diferid.
TOTAL PAS. NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL PASIVO 145204.00 103236.00 -41968.00 -28.90

Contingencias

PATRIMONIO NETO
Capital 35166.00 75166.00 40000.00 113.75
Resultados Acumulados 55238.00 69914.00 14676.00 26.57
TOTAL PATRIMONIO NETO 90404.00 145080.00 54676.00 60.48
TOTAL PASIVO Y PAT. NETO 235608.00 248316.00 12708.00 5.39
Fuente: Estados Financieros Rectificaciones y Repuestos Tarapoto SAC.
 2016 2017
S/ S/

Ventas Netas (ingresos operacionales) 1128686.00 1087331.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 1128686.00 1087331.00

Costo de ventas -99799300 -1013637.00

Utilidad Bruta 130693.00 73694.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración -99239.00 -43258.00
Gastos de Venta -2218.00 -2444.00
Utilidad Operativa 29236.00 27992.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros 10.00
Gastos Financieros -8853.00 -11074.00
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, 20383.00 16928.00

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta -5707.00 -4740.00

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 14676.00 12188.00

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
Fuente: Estados Financieros Rectificaciones y Repuestos Tarapoto SAC.
 2015 % Año 20…. %

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo

Valores Negociables

Cuentas por Cobrar Comerciales

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Cobrar

Existencias

Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo
Plazo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maq. y Equipo (neto de deprec.
acum.)
Activos Intangibles (neto de amort.
acumulada)
Impuesto a la Renta y Partic. Diferidos Activo
Otros Activos

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
Variación Año 2…. % Año 2…. % Variación

PASIVO Y
PATRIMONI
O

PASIVO
CORRIENT
E
Sobregiros y
Pagarés
Bancarios
Cuentas por
Pagar
Comerciales
Cuentas por
Pagar a
Vinculadas
Otras
Cuentas por
Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL
PASIVO
CORRIENT
E

PASIVO NO
CORRIENT
E
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a
la Renta y
Partic. Dif.
Pasivo
TOTAL
PASIVO NO
CORRIENT
E

TOTAL
PASIVO

Contingenci
as
 Interés
minoritario

PATRIMONI
O NETO
Capital
Capital
Adicional
Acciones de
Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar comerciale a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación TOTAL PASIVO
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

ENTIDAD TIPO DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA NÚMERO DE LA CUENTA MONEDA DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 3) (TABLA 4)

TOTALES
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

FECHA DE EMISIÓN
MONTO DE LA CUENTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O DEL COMPROBANTE
POR COBRAR
RAZÓN SOCIAL DE PAGO
TIPO (TABLA 2) NÚMERO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL

MONTO DE LA CUENTA POR FECHA DE INICIO DE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, COBRAR LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
TIPO (TABLA 2) NÚMERO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DE TERCEROS

DOCUMENTO DE IDENTIDAD FECHA DE EMISIÓN

DEL COMPROBANTE
MONTO DE LA CUENTA
DE PAGO O FECHA
APELLIDOS Y NOMBRES, POR COBRAR
DE INICIO DE LA
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL OPERACIÓN
TIPO (TABLA 2) NÚMERO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 19 - PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DE DEUDORES CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FECHA DE EMISIÓN
DEL COM´PROBANTE MONTO
APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DEL
DE PAGO O FECHA DE
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL DOCUMENTO
TIPO (TABLA 2) NÚMERO INICIO DE LA
OPERACIÓN

MONTO TOTAL PROVISIONADO

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

CÓDIGO DE LA
CÓDIGO DE LA TIPO DE EXISTENCIA
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
EXISTENCIA (TABLA 5)
(TABLA 6)

COSTO TOTAL GENERAL

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 31 - VALORES"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TÍTULO VALOR EN LIBROS

TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN DENOMINACIÓN VALOR NOMINAL CANTIDAD COSTO TOTAL PROVISIÓN TOTAL TOTAL NETO
(TABLA 2) SOCIAL DEL EMISOR UNITARIO

TOTALES
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE DESCRIPCIÓN DEL INTANGIBLE TIPO DE VALOR AMORTIZACIÓN VALOR NETO

INICIO DE LA INTANGIBLE CONTABLE DEL CONTABLE CONTABLE DEL
OPERACIÓN (TABLA 7) INTANGIBLE ACUMULADA INTANGIBLE

TOTALES
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA
40 - TRIBUTOS POR PAGAR

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR SALDO FINAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN

TOTAL
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR SALDO FINAL

REMUNERACIONES POR PAGAR CÓDIGO APELLIDOS Y DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CÓDIGO DENOMINACIÓN NOMBRES TIPO NÚMERO
(TABLA 2)

TOTAL
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR PAGAR DEL COMPROBANTE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DE TERCEROS DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN FECHA DE EMISIÓN DEL MONTO PENDIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, COMPROBANTE DE PAGO DE PAGO
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL O FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIÓN

SALDO TOTAL
FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES SALDO FINAL

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DEL TRABAJADOR

TOTAL
FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE
DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONCEPTO NÚMERO DE SALDO FINAL

COMPROBANTE DE
PAGO RELACIONADO

TOTAL
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTID APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE NÚMERO DE PORCENTAJE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN ACCIONES ACCIONES O DE TOTAL DE
O RAZÓN SOCIAL DEL PARTICIPACIONES PARTICIPACIÓN
ACCIONISTA O SOCIO SOCIALES
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIÓN
N°
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

SUMAS
SALDOS
TOTALES
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVIDADES EJERCICIO O
PERIODO
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equiv. de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equiv. de Efectivo proven. de las Activ. de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación

FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Acciones de Excedente de Reserva Otras Resultados TOTAL
Adicional Inversión Revaluación Legal Reservas Acumulados
SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto de cambios en las políticas contables y corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
 Estado de Resultados
Los "Álamos" SAC
Análisis Horizontal

Año 2…. % Año 2…. % Variación

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
Fuente: Estados Financieros Rectificaciones y Repuestos Tarapoto SAC.
 Estado de Resultados Integrales

DESCRIPCIÓN
Totales

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación REI

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL REGISTRO FECHA DE LA DESCRIPCIÓN DE LA
O CÓDIGO OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE LA CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
TOTALES
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NÚMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO FECHA DE
O CÓDIGO LA OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
ÚNICO DE OPERACIÓN
LA
OPERACIÓ
N NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
MEDIO DE APELLIDOS Y BANCARIA, DE
DESCRIPCIÓ NOMBRES, DOCUMENTO
PAGO DENOMINACIÓN SUSTENTATORIO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
N DE LA
(TABLA 1)
OPERACIÓN O RAZÓN SOCIAL O DE CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN
TOTALES
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL

TOTALES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC:
NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CORRELATI
VO DEL FECHA DE LA NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
REFERENCIA NÚMERO
DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ASIENTO O OPERACIÓN CÓDIGO CORRELATIV OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DEL
CÓDIGO DEL LIBRO O DEL
DOCUMENT
ÚNICO DE DIA MES O REGISTRO O CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
O
LA REGISTRO CÓDIGO DE
Vienen del Folio Nº SUSTENTAR
OPERACIÓN (TABLA 8) LA
IO
OPERACIÓN

n
c ió
iza
g al
Le
60+51:56
Van al Folio Nº TOTALES

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FECHA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
OPERACIÓN OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO NÚMERO
O CÓDIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL
CORRELATIVO NÚMERO DEL
LIBRO O
ÚNICO DE LA DIA MES REGISTRO
DEL REGISTRO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN O CÓDIGO DE SUSTENTARIO
(TABLA 8)
LA OPERACIÓN

Vienen del Folio Nº

Van al Folio Nº TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN
NÚMERO DE LA CUENTA CONTABLE
FECHA DE SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
DIARIO
TOTALES
RUC REGISTRO DE VENT
Apellidos y Nombres
Denominación y/o MES DE
Razón Social
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

N° de Fecha de Número de Serie del Número Correlativo Documento de Identidad Apellidos y Nombres
Registro o Comp. De Pago del Comp. De Pago
Código de la Tipo
Vcmto o Pago Documento o Documento o Denominación
Operación Emisión (Tabla 10) Tipo
Máquina Máquina Número
Registradora Registradora (Tabla 2)
Día Mes o Razón Social
Vienen del Folio N°
Van al folio N°
O DE VENTAS E INGRESOS
DEL 20

Otros REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O

IMPORTE TOTAL DE Tributos y DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
Valor de OPERACIONES EXONERADAS Impuesto
Operación Impuesto Cargos que Importe Total del
Exportacion O INAFECTAS Selectivo Tipo de
Gravada Base General a las no Forman Comprobante de Fecha de
Total al Cambio Tipo
Imponible Ventas y/o IPM Parte de la Pago Emisión N° de N° de Comprobante de Pago
Facturado Consumo Tabla
Base Serie o Documento
Exoneradas Inafectas Imponible Día Mes (10)

s/
2
 1 Compra de mercaderia
2 Compra de una computadora, un terreno, un escritorio
3 Compra de servicio: Energía eléctrica, asesoramiento
4 Compra de útiles de oficina, de limpieza

COSTO COSTO
62; 63; 64; 65; 66 y 68 67
COMPRA MERCADERIA COMPRA DE ACTIVO FIJO COMPRA DE SERVICIO
60 500.00 33 / 34 500.00 63
601 33…. 636
40 90.00 40 90.00 40
401 401 401
401 4011 4011
42 590.00 46 590.00 46
421 469 590.00 469
20 500.00 94
201 95
61 500.00 79
611
42 590.00 46 590.00 46
421 590.00 469 469
10 590.00 10 590.00 10
101 590.00 101 101

63
42
590.00

424
 62; 63; 64; 65; 66; 67 y 68 97 Asiento simple
79
63 Asiento compuesto
632 Asesoría y consultoria
42 de tal a varios
424 Honorarios por pagar de varios a tal
GASTO de varios a varios
62; 63; 64; 65; 66 y 68 67
COMPRA DE SERVICIO OTRAS COMPRAS (gastos=
500.00 65 500.00 60 33
659 40 40
90.00 40 90.00 42 46
401
4011
590.00 46 590.00
590.00 469 590.00 62
200.00 94 200.00 63
300.00 95 300.00 64
500.00 79 500.00 65
66
590.00 46 590.00 67 67
469 68 46
590.00 10 590.00
101 97
79

Asesoria y consultoría (R/H)

12 590.00
40 90.00
70 500.00

60 500.00
40 90.00
42 590.00

65 63
40 40
46 46

500
500

500
500
RUC REGISTRO D
Apellidos y Nombre
Denominación y/o MES DE
Razón Social
33/34/63/65 40
N° COMPROBANTE DE PAGO o DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS Y/O SALDO A FAVOR POR EXPORTACIO
Correlati
vo del Fecha de Documento de Identidad Apellidos y Nombres CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL, DESTINADAS A
Reg. O
Cod. De Serie o Año de Operaciones Operaciones
Vcto. O Pago Tipo Número Denominación
la Código Emisión Gravadas y/o de Gravadas o no, y/o
Operaci Emisión Tipo Número
Exportación Base
IGV / IPM
de Exportacion Base IGV / IPM
ón Día Mes o Razón Social Imponible Imponible

Vienen del Folio N°

STRO DE COMPRAS 02

DEL 20

42/46
OR POR EXPORTACIONES
NUMERACIÓN CONSTANCIA DE DEPÓSITO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
SIN DERECHO A OTROS
DE DE DETRACCIÓN ORIGINAL QUE SE MODIFICA
CRÉDITO FISCAL NO IMPUESTO TRIBUTOS Y
ADQUISICIONE COMPROBANT
DESTINADOS A SELECTIVO CARGOS QUE IMPORTE Tipo de
S NO E DE PAGO
Operaciones AL NO INTEGRAN TOTAL cambio
GRAVADAS EMITIDO POR Fecha de Emisión Fecha de Emisión
Gravadas ni de IGV / CONSUMO BASE
SUJETO NO Número Tipo Serie Número
Exportación IPM IMPONIBLE
DOMICILIADO Día Mes Día Mes
Base Imponible
1000,00 Régimen pensionario

Son dos

Régimen Público
19990 SNP/ONP 13%

Régimen Privado
Aporte al fondo Prima de seguro
AFP INTEGRA 10% 1.74%
AFP PROFUTURO 10% 1.74%
AFP PRIMA 10% 1.74%
AFP HÁBITAT 10% 1.74%

Multifondo 0

B/V Préstamo
Multifondo 1 25% 75%

B/V Préstamo
Multifondo 2 50% 50%

B/V
Multifondo3 75%
 UIT 4600.00

7UIT 32200.00
Derochohabientes
DIC 2500.00
ENE 2500.00
FEB 2500.00
MAR 2500.00
ABR 2500.00
Comisión mensual Total MAY 2500.00
1.55% 13.29% JUN 2500.00
1.69% 13.43% JUL 2500.00
1.60% 13.34% AGO 2500.00
1.47% 13.21% SET 2500.00
OCT 2500.00
NOV 2500.00
DIC 2500.00
30000.00

amo
%

amo
50%

Préstamo 7UIT 32200

25%
1
Hasta 5 UIT 8%
Más de 5 UIT hasta 20 UIT 14%
Más de 20 UIT hasta 35 UIT 17% 23000.00
Más de 35 UIT hasta 45UIT 20% 8%
Más 45 UIT 30%
1840.00
5 UIT 23000.00
20 UIT 92000.00
35 UIT 161000.00 92000.00
45 UIT 207000.00

16100
4500.00 12 54000.00
4500.00 2 9000.00
9% 810.00
63810.00
-32200
Base imponible 31610.00

23000.00 8% 1840.00
8610.00 14% 1205.40
3045.40 12
 10500.00 12 126000.00
10500.00 2 21000.00
9% 1890.00
148890.00
-32200.00
Base imponible 116690.00

23000.00 8% 1840.00
69000.00 14% 9660.00
24690.00 17% 4197.30
15697.30 12
 2 3 4 5

5 20 ### 45
69000.00 69000.00 46000.00
14% 17% 20% 30%

9660.00 11730.00 9200.00

92000.00

161000.00 1025

207000.00

253.783333333 254.00
1308.10833333 1308.00
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 31 de diciembre del 20….
Expresado en Soles
SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUN
N° CÓDIGO CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
TOTALES
DE COMPROBACIÓN
iciembre del 20….
esado en Soles
RESULTADO POR FUNCIÓN
GANANCIA
 Planilla de Remuneraciones
Mes …………………del…………….

Retenciones a cargo del trabajador por tributos, aportes provisionales,

cuota y otros conceptos
Cargo u Remuneración Otros Total Total
N° Apellidos y Nombres Sistema Privado de Pensiones
Ocupación Básica Pagos A/F Remuneración SNP / ONP Renta 5ta Deducción
13% Categoria
AFP % Importe
 nilla de Remuneraciones
…………………del…………….

Tributos y
Aportes a Cargo
Neto a Pagar
del Empleador
9%
 Empresa Comercial ………………………………………………………………

CAJA CHICA MES DE ………………………

N° Movimientos Egresos
Fecha Detalle Divisionarias
Comprobante Debe Haber

Sub Total

Saldo mes de

Totales
 LIBRO BANCOS

CLIENTE: BANCO: Continental

Cta. Cte. 75800541
+ -
Fecha Detalle cheque Debe Haber Saldo
 EXTRACTO BANCARIO

CLIENTE: BANCO:
Cta. Cte.
- +
Fecha Detalle cheque Debe Haber Saldo