FLORALP S.

A
Estado de Pérdidas y Ganancias
(En miles de Dólares)
AÑOS
20X1 20X2 20X3
USD $ USD $ USD $
VENTAS NETAS 19,427,418.34 22,653,625.67 28,417,863.43
COSTOS DE VENTAS 15,584,046.16 18,530,224.68 22,718,958.99
Utilidad Bruta 3,843,372.18 4,123,400.99 5,698,904.44

GASTOS DE OPERACIÓN 2,857,698.42 3,569,466.32 5,717,432.90

Utilidad de Operación 985,673.76 553,934.67 18,528.46

Gastos Financieros 326,730.14 518,415.18 1,054,828.89

Gastos de Venta 1,158,640.29 1,614,706.79 1,777,312.41
Gastos Administrativos 1,372,327.99 1,436,344.35 2,361,674.16
Otros Ingresos 148,053.48 159,009.24 0.00

Utilidad antes de Impuestos 1,133,727.24 712,943.91 18,528.46

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 173,285.04 103,361.94 116,426.30

IMPUESTO A LA RENTA 146,338.82 158,766.77 228,233.39
Gasto por impuesto diferido 12,932.61
UTILIDAD NETA 801,170.77 450,815.20 363,188.15
 FLORALP S.A
Balance General
(En miles de dólares)
AÑOS
20X1 20X2 20X3
USD $ USD $ USD $
ACTIVOS
Efectivo y Equivalente al Efectivo 249,781.25 391,981.62 258,214.35
Activos Financieros 2,568,345.80 2,881,001.58 3,395,881.49
Inventarios 1,237,988.25 1,783,231.79 2,869,530.68
Servicios y Otros Pagos Anticipados 484,369.73 673,183.17 17,013.43
Activos por Impuestos Corrientes 58,465.44 146,675.68 311,070.56
Otros Activos Corrientes 0.00 0.00 1,613,455.42
Subtotal Activo Corriente 4,598,950.47 5,876,073.84 8,465,165.93

Propiedades, Planta y Equipo 4,673,990.08 5,310,881.22 8,272,034.97

Propiedades de Inversión 0.00 0.00 0.00
Activos Intangible 380,790.55 182,524.32 584,312.97
Activos Financieros No Corrientes 739,620.22 386,413.55 0.00
Otros Activos No Corrientes 161,116.66 161,793.83 163,838.99
Subtotal Activo Fijo Neto 5,955,517.51 6,041,612.92 9,020,186.93
TOTAL ACTIVO 10,554,467.98 11,917,686.76 17,485,352.86

PASIVO
Cuentas y Documentos por Pagar 1,016,078.18 982,644.48 1,410,728.03
Obligaciones con Instituciones Financieras 678,298.57 1,351,989.42 2,843,362.47
Provisiones 0.00 0.00 0.00
Porción Corriente de Obligaciones Emitidos 625,000.00 625,000.00 3,039,427.26
Otras Obligaciones Corrientes 254,455.02 337,222.77 406,225.71
Cuentas por Pagar Diversas-Relacionadas 221,715.32 296,061.31 528,208.04
Anticipios de clientes 0.00 72,292.52 15,961.93
Porción Corriente de Provisiones por 0.00 229,515.32 261,489.57
Beneficios a Empleados
Otros Pasivos Corrientes 207,394.29 325,667.21 349,592.68
Subtotal Pasivo Corriente 3,002,941.38 4,220,393.03 8,854,995.69

Cuentas y Documentos por Pagar 0.00 0.00 0.00

Obligaciones con Instituciones Financieras 959,681.91 1,517,813.65 899,112.61
Cuentas por Pagar Diversas/Relacionadas 218,061.41 337,831.07 310,114.48
Obligaciones Emitidas 1,562,500.00 937,500.00 312,500.00
Anticipos de Clientes 0.00 0.00 0.00
Provisiones por Beneficios Empleados 727,821.81 644,602.20 763,255.13
Otras Provisiones 0.00 0.00 0.00
Pasivo Diferido 12,932.61 111,195.33 251,689.20
Subtotal Pasivo Largo Plazo 3,480,997.74 3,548,942.25 2,536,671.42
TOTAL PASIVO 6,483,939.12 7,769,335.28 11,391,667.11

Capital Suscrito o Asignado 2,742,659.00 3,269,319.00 3,420,019.00

Aportes Socios o Accionistas para Futura Capi 0.00 0.00 0.00
Reserva Legal 432,841.40 510,341.37 555,422.89
Reserva Facultativa y Estatutaria 72,263.54 0.00 30,337.97
Superavit por revaluacion de propiedades,
planta y equipo 11,942.44 0.00 0.00
Ganancias Acumuladas 153,408.89 304.28 1,158,221.70

Resultados Acumulados Provenientes de la

Adopción por primera vez de las NIF 143,757.18 82,428.37 44,141.32
Reserva Capital 0.00 0.00 0.00
Ganancia Neta del Periodo 801,170.77 450,815.20 0.00
Perdida Neta del Periodo 0.00 0.00 363,188.15
Participacion Controladora 0.00 0.00 1,337,013.66
TOTAL CAPITAL CONTABLE 4,070,528.86 4,148,351.48 6,093,685.75

TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 10,554,467.98 11,917,686.76 17,485,352.86

11,236,077.37 14,701,519.81
4,109,440.17 5,121,018.62
RATIOS DE LIQUIDEZ
DESCRIPCION

CAPITAL DE TRABAJO

LIQUIDEZ CORRIENTE

LIQUIDEZ ÁCIDA

LIQUIDEZ DE TESORERÍA

RAZÓN DE CAPITAL DE TRABAJO

RATIOS DE ACTIVIDAD (GESTIÓN)

DESCRIPCION

ROTACIÓN DE INVENTARIOS

PROMEDIO ROT. DE INVENTARIOS

ROTACIÓN DEL ACTIVO

ROTACIÓN CUENTAS X COBRAR

PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA

ROTACIÓN CUENTAS X PAGAR

PERIODO PROMEDIO DE PAGO

RATIOS DE APALANCAMIENTO (SOLVENCIA)

DESCRIPCION
DEUDA A TOTAL ACTIVO

DEUDA A PATRIMONIO

MULTIPLICADOR DE CAPITAL

RATIOS DE RENTABILIDAD
DESCRIPCION

MARGEN UTILIDAD BRUTA

MARGEN UTILIDAD NETA

RETORNO SOBRE LA INVERSIÓN (ROA)

RETORNO SOBRE EL CAPITAL (ROE)

 FORMULA AÑOS
20X2 20X3
Activo Corriente - Pasivo Corriente 1,655,680.81 -389,829.76

Activo Corriente
1.39 0.96
Pasivo Corriente
Activo Corriente - Inventarios - Gastos Pagados Anticipados
0.97 0.63
Pasivo Corriente
Efectivo + Otros equivalentes de efectivo
0.09 0.03
Pasivo Corriente
Activo Corriente - Pasivo Corriente
0.07 -0.01
Ventas

GESTIÓN)
FORMULA AÑOS
2020 2021
Costo de Ventas
10.39 7.92
Inventarios
360 días
34.64 45.47
Rotación de Inventarios
Ventas Netas
2.02 1.93
Activo Total Promedio
Ventas Anuales al crédito
23.52
Cuentas por Cobrar
Días por Año
#DIV/0! 15.30
Rotación ctas.x cobrar
Compras Anuales al crédito
19.41 16.87
Cuentas por Pagar
Días por Año
18.54 21.33
Rotación Cuentas x Pagar

MIENTO (SOLVENCIA)
FORMULA AÑOS
2020 2021
 Pasivo Total
0.65 0.65
Activo Total
Pasivo Total
1.87 1.87
Patrimonio Neto
Activo Total Promedio
2.73 2.87
Patrimonio Neto Promedio

FORMULA AÑOS
2020 2021
Utilidad Bruta
18.20% 20.05%
Ventas Totales
Utilidad Neta
1.99% -1.28%
Ventas Totales
Utilidad Neta
3.78% -2.08%
Activos Totales
Utilidad Neta
10.87% -5.96%
Capital Accionista (Patrimonio)
(Veces)

(Días)

(Veces)

(Días)

(Veces)

(Días)
 20X1 20X2 20X3
ROI 7.59% 3.78% -2.08%
ROE 19.68% 10.87% -5.96%

20X1 20X2
Eficiencia de marketing MARGEN NETO 0.04 0.02

eficiencia productiva ROTACIÓN ACTIVOS TOTALES 1.84 1.90

Rentabilidad sobre la inversión ROI 0.08 0.04

Eficiencia financiera EFICIENCIA FINANCIERA 2.59 2.87

20X1 20X2 20X3

ROIC 9.22% 4.55% -4.21%

TC 29.33% 36.77% -1860.16%

NOPAT $ 696,545.85 $ 350,269.03 $ -363,188.15
Capital Invertido 7,551,527 7,697,294 8,630,357
20X3
-0.01

1.63

-0.02
2.87
𝐸𝑉𝐴=(𝑅𝑂𝐼𝐶−𝑊𝐴𝐶𝐶)∗𝐶.𝐼

𝑅𝑂𝐼𝐶=𝑁𝑂𝑃𝐴𝑇/(𝐶.𝐼)