LIBRO DIARIO MAR DEL NOR

FECHA TRANSACCION
12/2/2021 Caja
Vehiculo
Mercaderias
Maquinarias
Acreedores
Prestamo bancario
Capital
Glosa: Se inician actividades comerciales

02/12/XX Banco
Caja
Glosa: Apertura cuenta corriente Banco

02/12/XX Muebles y utiles

Iva CF
BANCO
Glosa: Compra muebles y utiles

04/12/XX Clientes
Ventas
Iva DF
Costo de ventas
Mercaderias

Glosa: Venta

12/12/xx Seguros pagados anticipados

Banco

Glosa:Seguro pagado anticipado

16/12/xx Clientes
letras por cobrar
Ventas
Iva DF
Costo de ventas
Mercaderias
Glosa: Venta

18/12/xx Gasto reparacion

Banco

Glosa:Gasto reparacion
20/12/XX Gastos basicos
Banco

Glosa: Pago servicios basicos

21/0/XX Deposito a plazo

Banco
Glosa: TOMA DAP

28/12/XX Banco
Clientes

Glosa: se cobra clientes

30/12/XX Mercaderias
IVA CF
Proveedores
Glosa: Compra mercaderias

30/12/XX Gasto Seguro Vehiculo

Seguros pagados por anticipados

Glosa: Reconoce Gasto devengado seguro

30/12/XX Gasto Arriendo Local

Banco

Glosa: Reconoce deuda de no pago de gastos generales.

30/12/XX Clientes
Letras por cobrar
Caja
Ventas
IVA DF
Costo de ventas
Mercaderias
Glosa: Venta mercaderias

30/12/XX Caja
Deposito a plazo
Intereses Ganados
Glosa: Cobro deposito a plazo

30/12/XX Banco
Caja

Glosa: Deposita dinero en efectivo

30/12/XX Remuneraciones
Banco
 Glosa: Reconoce Pago remuneraciones cajero
30/12/XX Castigo Mercaderias
Mercaderias

Glosa: Reconoce Castigo mercaderias

30/12/XX merma Mercaderias
Mercaderias

Glosa: Reconoce merma mercaderias

30/12/XX Castigo Clientes
Clientes

Glosa: Reconoce Castigo clientes incobrables

30/12/XX Gastos generales
Provision gastos

Glosa: Reconoce provision gastos

30/12/XX Prestamo bancario
Banco

Glosa: Reconoce pago prestamo bancario

30/12/XX Depreciacion PPE
Depreciacion acumulada Vehiculo
Depreciacion acumulada Maquinaria
Depreciacion acumulada M y utiles

Glosa: Reconoce Castigo mercaderias

CAJA
$ 75,000,000 $ 15,000,000
$ 9,520,000 $ 31,270,000
$ 31,270,000

$ 115,790,000 $ 46,270,000
$ 69,520,000 Deudor

MERCADERIA
$ 70,000,000 $ 25,000,000
 $ 40,000,000 $ 20,500,000
$ 7,000,000
$ 1,725,000
$ 850,000
$ 110,000,000 $ 55,075,000
$ 54,925,000 Deudor

CLIENTES
$ 59,500,000 $ 86,275,000
$ 26,775,000 $ 357,000
$ 7,140,000

$ 93,415,000 $ 86,632,000
$ 6,783,000 Deudor

REMUNERACIONES MENSUALES
$ 475,000
$ 475,000 Deudor

COSTO DE VENTA
25,000,000
20,500,000
7,000,000
$ 52,500,000
$ 52,500,000 Deudor

DEPOSITO A PLAZO
30,000,000 30,000,000
-
-
$ 30,000,000 $ 30,000,000
$ - Saldado

DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES

50,000

$ - 50,000
$ 50,000 Acreedor

MAQUINARIAS
45,000,000
-
-
$ 45,000,000
$ 45,000,000 Deudor
 VENTAS
- 50,000,000
45,000,000
- 20,000,000
- 115,000,000
Acreedores 115,000,000

CASTIGO MERCADERIAS
1,725,000

$ 1,725,000
$ 1,725,000 Deudor

GASTO ARRIENDO LOCAL

1,450,000

-
$ 1,450,000
$ 1,450,000 Deudor

BALANCE DE COMPROBAC
N CUENTAS TOTALES
DEBITOS
1 CAJA $ 115,790,000
2 CAPITAL
3 BANCO $ 132,545,000
4 GASTOS BASICOS $ 620,000
5 GASTO REPARACION $ 500,000
6 LETRAS POR COBRAR $ 33,915,000
7 MERCADERÍA $ 110,000,000
8 IVA CREDITO FISCAL $ 8,740,000
9 VEHICULO $ 22,000,000
10 PROVEEDOR $0
11 GASTOS GENERALES $ 790,000
12 DEPOSITO A PLAZO $ 30,000,000
13 DEP. ACUMULADA VEHICULO
14 DE. ACUMULADA MAQUINARIAS
15 DEP. ACUMULADA MUEBLES
16 DEPRECIACION PPE $ 1,457,711
17 PRESTAMO BANCARIO $ 11,400,000
18 MAQUINARIAS $ 45,000,000
19 MUEBLES Y UTILES $ 6,000,000
20 ACREEDORES $0
21 COSTO DE VENTAS $ 52,500,000
22 CLIENTES $ 93,415,000
 23 VENTAS $0
24 INTERES GANADOS $0
25 IVA DEBITO FISCAL
26 REMUNERACIONES MENSUALES $ 475,000
27 PROVISION DE GASTOS $0
28 CASTIGO DE MERCADERIAS $ 1,725,000
29 MERMA MERCADERIAS $ 850,000
30 CASTIGO CLIENTES $ 357,000
31 GASTO ARRIENDO LOCAL $ 1,450,000
32 SEGURO PAGADO ANTICIPADO $ 360,000
33 GASTO SEGURO VEHICULO $ 30,000
SUMAS TOTALES $ 669,919,711

BALA
CUENTA DEBITO CREDITO
CAJA 115,790,000 46,270,000
CAPITAL - 171,200,000
BANCO 132,545,000 51,945,000
GASTOS BASICOS 620,000 -
GASTO REPARACION 500,000 -
LETRAS POR COBRAR 33,915,000 -
MERCADERÍA 110,000,000 55,075,000
IVA CREDITO FISCAL 8,740,000 -
VEHICULO 22,000,000 -
PROVEEDOR - 47,600,000
GASTOS GENERALES 790,000 -
DEPOSITO A PLAZO 30,000,000 30,000,000
DEP. ACUMULADA VEHICULO - 665,280
DE. ACUMULADA MAQUINARIA - 742,431
DEP. ACUMULADA MUEBLES - 50,000
DEPRECIACION PPE 1,457,711 -
PRESTAMO BANCARIO 11,400,000 22,800,000
MAQUINARIAS 45,000,000 -
MUEBLES Y UTILES 6,000,000 -
ACREEDORES - 18,000,000
COSTO DE VENTAS 52,500,000 -
CLIENTES 93,415,000 86,632,000
VENTAS - 115,000,000
INTERES GANADOS - 1,270,000
IVA DEBITO FISCAL - 21,850,000
REMUNERACIONES MENSUALES 475,000 -
PROVISION DE GASTOS - 790,000
CASTIGO DE MERCADERIAS 1,725,000 -
MERMA MERCADERIAS 850,000 -
CASTIGO CLIENTES 357,000 -
GASTO ARRIENDO LOCAL 1,450,000 -
SEGURO PAGADO ANTICIPADO 360,000 30,000
GASTO SEGURO VEHICULO 30,000 -
SUB TOTALES 669,919,711 669,919,711
UTILIDAD DEL EJERCICIO -
TOTALES 669,919,711 669,919,711
-

ESTADO SITUACION FINANCIERA

CAJA 69,520,000 PROVEEDOR
BANCO 80,600,000 ACREEDORES
LETRAS POR COBRAR 33,915,000 IVA DEBITO FISCAL
MERCADERÍA 54,925,000 PROVISION DE GASTOS
IVA CREDITO FISCAL 8,740,000
CLIENTES 6,783,000
SEGURO PAGADO ANTICIPADO 330,000

ACTIVOS CORRIENTES 254,813,000 PASIVOS CORRIENTES

VEHICULO 22,000,000 PRESTAMO BANCARIO

MAQUINARIAS 45,000,000
MUEBLES Y UTILES 6,000,000
DEP. ACUMULADA VEHICULO -665,280
DE. ACUMULADA MAQUINARIA -742,431 PASIVOS NO CORRIENTES
DEP. ACUMULADA MUEBLES -50,000
CAPITAL
UTILIDAD EJERCICIO

ACTIVOS NO CORRIENTES 71,542,289 PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS 326,355,289 TOTAL PASI + PATRIMON

EERR
Ingreso por Venta 115,000,000
Costo de Venta -52,500,000
Utilidad bruta 62,500,000
Gastos Adminitracion y Ventas -8,254,711
Resultado Operacional 54,245,289
Ingresos financieros 1,270,000
Ut. Antes Impuesto 55,515,289
Impuestos 0
UTILIDAD NETA EJERCICIO 55,515,289
MAR DEL NORTE
DEBE HABER
75,000,000
22,000,000
70,000,000
45,000,000
18,000,000
22,800,000
171,200,000

15,000,000
15,000,000

6,000,000
1,140,000
7,140,000

59,500,000
50,000,000
9,500,000
25,000,000
25,000,000

360,000
360,000

26,775,000
26,775,000
45,000,000
8,550,000
20,500,000
20,500,000

500,000
500,000
 620,000
620,000

30,000,000
30,000,000

86,275,000
86,275,000

40,000,000
7,600,000
47,600,000

30,000
30,000

1,450,000
1,450,000

7,140,000
7,140,000
9,520,000
20,000,000
3,800,000
7,000,000
7,000,000

31,270,000
30,000,000
1,270,000

31,270,000
31,270,000

475,000
475,000
 1,725,000
1,725,000

850,000
850,000

357,000
357,000

790,000
790,000

11,400,000
11,400,000

1,457,711
cumulada Vehiculo 665,280
cumulada Maquinaria 742,431
cumulada M y utiles 50,000

$ 669,919,711 $ 669,919,711 $ -

CAPITAL
$0 171,200,000

$0 $ 171,200,000
Acreedor $ 171,200,000

IVA CREDITO FISCAL

$ 1,140,000 $0
 $ 7,600,000

$0
$ 8,740,000 $0
$ 8,740,000 Deudor

VEHICULO
$ 22,000,000

$ 22,000,000

$ 22,000,000 Deudor

GASTOS GENERALES
$ 790,000
$ 790,000 Deudor

GASTO REPARACION
500,000

$ 500,000
$ 500,000 Deudor

DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO

665,280
-
-
$ - 665,280
$ 665,280 Acreedor

DEPRECIACION PPE
1,457,711

-
$ 1,457,711
$ 1,457,711 Deudor

MUEBLES Y UTILES
6,000,000
-
-
$ 6,000,000
$ 6,000,000 Deudor
 INTERESES GANADOS
- 1,270,000
-
- -
- 1,270,000
Acreedores 1,270,000

MERMA MERCADERIAS
850,000

-
$ 850,000
$ 850,000 Deudor

SEGURO PAGADO ANTICIPADO

360,000 30,000

-
$ 360,000 $ 30,000
$ 330,000 Deudor

E COMPROBACION Y SALDOS
SALDOS
CREDITOS DEUDOR ACREEDOR
$ 46,270,000 $ 69,520,000
$ 171,200,000 $ 171,200,000
$ 51,945,000 $ 80,600,000
$0 $ 620,000
$0 $ 500,000
$0 $ 33,915,000
$ 55,075,000 $ 54,925,000
$0 $ 8,740,000
$0 $ 22,000,000
$ 47,600,000 $ 47,600,000
$0 $ 790,000
$ 30,000,000
$ 665,280 $ 665,280
$ 742,431 $ 742,431
$ 50,000 $ 50,000
$ 1,457,711
$ 22,800,000 $ 11,400,000
$ 45,000,000
$0 $ 6,000,000 $0
$ 18,000,000 $ 18,000,000
$ 52,500,000
$ 86,632,000 $ 6,783,000
 $ 115,000,000 $ 115,000,000
$ 1,270,000 $ 1,270,000
$ 21,850,000 $ 21,850,000
$0 $ 475,000
$ 790,000 $ 790,000
$0 $ 1,725,000
$0 $ 850,000
$0 $ 357,000
$0 $ 1,450,000
$ 30,000 $ 330,000
$0 $ 30,000
$ 669,919,711 $ 388,567,711 $ 388,567,711
$0 $0
$0
BALANCE GENERAL 8 COLUMNAS
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
69,520,000 - 69,520,000
- 171,200,000 -
80,600,000 - 80,600,000
620,000 -
500,000 -
33,915,000 - 33,915,000
54,925,000 - 54,925,000
8,740,000 - 8,740,000
22,000,000 - 22,000,000
- 47,600,000
790,000 -
- -
- 665,280
- 742,431
- 50,000
1,457,711 -
- 11,400,000
45,000,000 - 45,000,000
6,000,000 - 6,000,000
- 18,000,000
52,500,000 -
6,783,000 - 6,783,000
- 115,000,000 -
- 1,270,000
- 21,850,000
475,000 -
- 790,000
1,725,000 -
850,000 -
357,000 -
1,450,000 -
330,000 - 330,000
30,000 -
 388,567,711 388,567,711 327,813,000

388,567,711 388,567,711 327,813,000

-

47,600,000
18,000,000
21,850,000
790,000

88,240,000

11,400,000

11,400,000

171,200,000
55,515,289

226,715,289

326,355,289 -

UTILIDAD DEL EJERCICIO

OK

OK

OK

OK

200000 4,000,000

OK

OK
$ 5,087,250
$ 21,420,000

OK
2880000 COSTO VENTA 1200000
547200
OK

OK

$0

OK

$ 1,950,000

50000
100000 OK
35000
185000
ACTIVO FIJOS Valor residual Monto Compra Valor residual
Vehiculo 30% 22,000,000 6,600,000
Maquinarias 30% 45,000,000 13,500,000
Muebles y utiles 30% 6,000,000 1,800,000

LIBRO MAYOR
BANCO
$ 15,000,000 $ 7,140,000
$ 86,275,000 $ 360,000
$ 31,270,000 $ 500,000
$ 620,000
$ 30,000,000
$ 1,450,000
$ 475,000
$ 11,400,000
$ 132,545,000 $ 51,945,000
$ 80,600,000 Deudor

PROVEEDORES
$ 47,600,000
 $0

$0 $ 47,600,000
Acreedor $ 47,600,000

IVA DEBITO FISCAL

$ 9,500,000
$ 8,550,000
$ 3,800,000

$ 21,850,000
acreedor $ 21,850,000

GASTOS BASICOS
$ 620,000
$ 620,000 Deudor

LETRAS POR COBRAR

26,775,000
7,140,000
33,915,000

$ 33,915,000 Deudor

DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIAS

742,431
-
-
$ - 742,431
$ 742,431 Acreedor

PRESTAMO BANCARIO
11,400,000 22,800,000
-
-
$ 11,400,000 22,800,000
Acreedor 11,400,000

ACREEDORES
- 18,000,000
-
-
- 18,000,000
Acreedores 18,000,000
 PROVISION DE GASTO
- 790,000
-
- -
- 790,000
Acreedores 790,000

CASTIGO CLIENTES
357,000

-
$ 357,000
$ 357,000 Deudor

GASTO SEGURO VEHICULO

30,000

-
$ 30,000
$ 30,000 Deudor
 $0

PASIVO PERDIDA GANANCIA

171,200,000

620,000
500,000

47,600,000
790,000

665,280
742,431
50,000
1,457,711
11,400,000

18,000,000
52,500,000

115,000,000
1,270,000
21,850,000
- 475,000
790,000
- 1,725,000
- 850,000
- 357,000
1,450,000 -

30,000
272,291,711 60,754,711 116,270,000
55,521,289 55,515,289
327,813,000 116,270,000 116,270,000
- -
Monto neto Vida util Consumo Depreciacion del ejercicio
15,400,000 300000 12960 665,280
31,500,000 650000 15320 742,431
4,200,000 84 1 50,000