N° Operación Tiempo Estimado Tiempo Real Hecho por REF/PT

ÁREA ADMINISTRATIVA

ÁREA DE GESTIÓN
ÁREA DE SOFTWARE, HARDWARE Y REDES

ÁREA TÉCNICA
Fecha
 PROGRAMA DE AUDITORÍA
KEMGA AUDITORES, S.A. DE C.V.

ALCANCE LA AUDITORIA: Se van a desarrollar actividades, repartidas en cuatro áreas específicas de la empresa, las cuales son: área administrativa, área de gestión, área de hardware,
software y redes y área técnica con el fin de conocer el entorno sobre el cuál se desarrolla el sistema contable utilizado por la entidad

RECURSOS: Tiempo,Computadoras, internet, papel, lapiceros, colaboración de parte del personal de la empresa.

CLIENTE: CORPORACIÓN LA ASUNCIÓN

N° ACTIVIDAD GENERAL ACTIVIDAD ESPECIFICA TIEMPO ESTIMADO TIEMPO REAL HECHO POR REF/PT FECHA
ÁREA ADMINISTRATIVA
Evaluar que el presupuesto para el área de *Consultar con la alta gerencia sobre la destinación
IT sea el necesario presupuestaria para el área de IT
1
*Consultar al personal de IT su valoración sobre los
recursos con los que cuentan
Verificar la existencia del plan estratégico de *Consultar con la alta gerencia sobre la elaboración del
la empresa en relación al área de IT plan estratégico y quiénes participan en su elaboración
2
*Consultar a los empleados administrativos sobre su
conocimiento del plan estratégico
Verificar los respaldos de la información *Consultarle a la gerencia sobre el método para
contable resguardar la información contable
3
*Corroborar que los respaldos se encuentren generados al
día
Evaluar el nivel de comunicación entre el *Cuestionar a ambas partes sobre situaciones que ambos
4 departamento de IT y la gerencia deben saber
Verificar la eficacia y eficiencia sobre los *Consultarle a la gerencia sobre los reportes obtenidos del
reportes generados por el software contable sistema contable y su utilidad
5
*Entrevistar al personal de contabilidad sobre la
generación de reportes con el software
ÁREA DE GESTIÓN
Verificar los riesgos de compra y garantía del *Indagar si los proveedores de los equipos ofrecen
hardware garantía
1 *Investigar si se adquiere equipo usado o nuevo
*Preguntar a la gerencia sobre el proceso de adquisición
de hardware
Evaluar el proceso de adquisición de nuevo *Consultar a la gerencia sobre el proceso y los filtros que
2 software debe pasar un software para poder adquirirlo
 Validar el acceso de las personas a las áreas *Verificar qué seguridad tiene el lugar donde está situado
importantes de trabajo (Servidor, oficinas el servidor
3 administrativas)
*Consultar si cualquier persona puede acceder a las
oficinas sin autorización
Verificar el proceso de capacitación en *Indagar con los empleados mas recientes sobre su
cuanto al software de las nuevas proceso de inducción al software
contrataciones de personal
*Investigar si existe un manual sobre los procesos del
4 software
*Si existe un manual, verificar que tan didáctico es para los
nuevos empleados
*Indagar con la gerencia sobre el soporte que brinda el
proveedor
5 Verificar el soporte con el que cuenta el
software por parte del proveedor *Averiguar sobre los canales de comunicación con los
proveedores del software
ÁREA DE SOFTWARE, HARDWARE Y REDES
Verificar el acceso a internet según las *Pedir al departamento de IT una explicación sobre las
configuraciones del firewall políticas de restricción a páginas de internet
1
*Verificar mediante una prueba, intentando accesar a una
página restringida
Verificar que el software de la empresa esté *Solicitar acceso a contratos donde se han otorgado la
2 debidamente licenciado licencia de los software a la empresa
Revisar si los equipos cuentan con las *Comparar los requerimientos del software con las
3 especificaciones técnicas que necesita la especificaciones del equipo
compañía

Verificar si existe fuga de información por
falta de políticas de control de acceso
4 intentos
Verificar si existe fuga de información , por
falta de políticas de creación de usuario
5
Verificar la claridad de las funciones del
personal de contabilidad
6
Verificar la parametrización del software
7 contable conforme las leyes contables
vigentes
*Digitar erróneamente la clave de acceso tres veces
*Verificar si el software da algun aviso después de n
*Verificar si las contraseñas quedan guardadas en el
equipo
*Verificar el proceso de creación de usuario y contraseña
*Verificar si el usuario puede estarse usando al mismo
tiempo en dos o mas equipos
*Entrevistar a los del área de contabilidad y consultarle
sobre sus funciones
*Indagar si existe un manual de funciones
*Entrevistar a los del área de contabilidad y consultarle
sobre la configuración del software contable

ÁREA TÉCNICA
Comprobrar la integridad del cableado *Inspeccionar los sectores en el que el cableado no se ve
estructurado en optimas condiciones
1
 Comprobrar la integridad del cableado
estructurado
1
*Hacer una inspección sobre la posición del cableado y los
riesgos que eso puede implicar
Verificar la claridad de las funciones del *Entrevistar a los del área de IT y consultarle sobre sus
2 personal de IT funciones
*Indagar si existe un manual de funciones
Verificar el funcionamiento del equipo de *Indagar con el personal de contabilidad, que sucede
cómputo usado por el personal de cuando se corta la energía eléctrica
contabilidad
*Preguntar sobre incidentes con el equipo de cómputo
3
*Preguntar sobre si todo el equipo a su disposición recibe
mantenimiento
Verificar el mantenimiento preventivo y *Solicitar acceso al plan de mantenimiento de hardware
correctivo del hardware
4
*Indagar con el personal, el cumplimiento del plan de
mantenimiento del hardware