Materiales Mano de obra

directos directa
Madera de roble 150,000
Madera de pino 110,000
Pegamento
Tornillos
Cortadores de madera 180,000
Ensambladores de mesas 190,000
Lijadores 170,000
Supervisor
Portero
Arriendo de la fábrica
Servicios generales de la fábrica
Depreciación del equipo de fábrica
Q 260,000 540,000
Unidades Fabricadas 1200
Costo Unutario de producción MD (Q) 216.67

Costo unitario de producción Q 785.67

Utilidad por producto 60% Q 471.40
Valor de venta Q 1,257.07
IVA 12% Q 150.85
Precio de venta Q 1,407.91

MUEBLERÍA ANTIGUA, S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
Jun-22

Ingresos por ventas Q 911,373.33

( - ) Costo de producción Q 569,608.33
( = ) Utilidad bruta Q 341,765.00
( - ) Gastos de Administrativos Q 104,000.00
Renta de Oficina Q 16,000.00
Salario de Oficina Q 80,000.00
Depreciación del equipo de Oficina Q 8,000.00
 ( = ) Utilidad antes de ISR Q 237,765.00
( - ) ISR Q 64,196.55
( = ) Utilidad neta Q 173,568.45

Inventario final 475 Q 373,191.67

 Costos indirectos de Costo total de
fabricación producción
150,000
110,000
800 800
1,000 1,000
180,000
190,000
170,000
20,000 20,000
10,000 10,000
70,000 70,000
20,000 20,000
21,000 21,000
142,800 942,800

CUADRO DE M
Unidades Vendidas
725
Q 911,373.33
ISR
27%
1200

Q 785.67

11.41%
( = ) Utilidad bruta 38%
( = ) Utilidad antes de ISR 26% 19.04%
( = ) Utilidad neta 19.04%

( - ) Gastos de Administrativos Q 104,000.00

Q 1,407.91
6.14%
CUADRO DE MANDO INTEGRAL (BSC)
Jun-22
VENTAS PROYECTADAS
Ingresos por ventas (unidades) Q1,000,000.00

MAXIMOS PROYECTADOS
Unidades fabricadas

Costo unitario total de producctión Q800.00

( - ) Gastos de Administrativos 10%

( = ) Utilidad neta 20%

Unidades Vendidas 725

Precio de venta mercado Q1,500.00
 Materiales Mano de obra
directos directa
Madera de roble 165,000
Madera de pino 121,000
Pegamento
Tornillos
Cortadores de madera 198,000
Ensambladores de mesas 209,000
Lijadores 187,000
Supervisor
Portero
Arriendo de la fábrica
Servicios generales de la fábrica
Depreciación del equipo de fábrica
Q 286,000 594,000
Unidades Fabricadas 1,100
Costo Unitario de producción MD (Q) 260.00

Costo unitario de producción Q 929.82

Utilidad por producto 60% Q 557.89
Valor de venta Q 1,487.71
IVA 12% Q 178.53
Precio de venta Q 1,666.23

MUEBLERÍA ANTIGUA, S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
Jul-22

Ingresos por ventas Q 1,190,167.27

( - ) Costo de producción Q 743,854.55
( = ) Utilidad bruta Q 446,312.73
( - ) Gastos de Administrativos Q 94,000.00
Renta de Oficina Q 16,000.00
Salario de Oficina Q 70,000.00
Depreciación del equipo de Oficina Q 8,000.00
 ( = ) Utilidad antes de ISR Q 352,312.73
( - ) ISR Q 88,078.18
( = ) Utilidad neta Q 264,234.55

Inventario final 300 Q 278,945.45

 Costos indirectos de Costo total de
fabricación producción
165,000
121,000
800 800
1,000 1,000
198,000
209,000
187,000
20,000 20,000
10,000 10,000
70,000 70,000
20,000 20,000
21,000 21,000
142,800 1,022,800

CUADRO DE M
Unidades Vendidas
800
Q 1,190,167.27
ISR
25%
1,100

Q 929.82

7.90%
( = ) Utilidad bruta 38%
( = ) Utilidad antes de ISR 30% 22.20%
( = ) Utilidad neta 22%

( - ) Gastos de Administrativos Q 94,000.00

Q 1,666.23
-11.08%
CUADRO DE MANDO INTEGRAL (BSC)
Jul-22
VENTAS PROYECTADAS
Ingresos por ventas (unidades) Q1,000,000.00

MAXIMOS PROYECTADOS
Unidades fabricadas

Costo unitario total de producctión Q800.00

( - ) Gastos de Administrativos 10%

( = ) Utilidad neta 20%

Unidades Vendidas 800

Precio de venta mercado Q1,500.00