Contabilidad Gerencial II

(VIR/VI-1)
Tutor: Dra. Cristina Amaya
Integrantes:
Alejandra Funes - 201810070006
Ana Maradiaga - 200940610136
Angel Caballero - 241081023
Astrid Chávez - 201920070072

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

TAREA GRUPAL 2
 EL PRESUPUESTO SE DESARROLLARÁ PARA LOS MESES DE:

JULIO, AGOSTO Y SEPTIEMBRE DE 2022.

VENTAS:

Las ventas en lo que va del periodo 2022 han sido las siguientes:

mayo L.300,000.00

junio L.400,000.00 respectivamente.

Se pronostican ventas de:

julio L.500,000.00

agosto L.550,000.00

septiembre L.600,000.00

2. **Históricamente el 30% de las ventas han sido en efectivo, 40% al crédito

en 30 días y el 30% se cobran a los 60 días.
3. En agosto la empresa recibirá un dividendo de L.40, 000.00 de acciones
que tiene en otra empresa.
4. Las compras de la empresa representan el 70% de las ventas. El 20% se
paga en efectivo, 60% en un mes, 20% a los dos meses.
5. La empresa pagará una renta mensual de L.50,000.00
6. Los sueldos y salarios fijos son L.2,400,000/año u L.200,000/mensuales
con una compensación variable del 5% de las ventas mensuales.
7. En agosto se pagarán impuestos por L.125,000.00
8. Se hará la compra de un nuevo equipo de cocina en julio por valor de
L.300,000.00, se pagará ese mismo mes.
9. En agosto se pagarán L.30,000.00 de intereses.

10. En septiembre se pagarán dividendos por valor de L.50,000.00

11. En septiembre se pagará el valor de un préstamo por L.200,000.00,

solamente el saldo de capital.
a. Elabore el pronóstico de ventas de contado
b. Elabore el programa de ingresos en efectivo
c. Elabore el programa de egresos en efectivo
d. Elabore el presupuesto de efectivo integrado hasta septiembre 2020.
 a) Elabore el pronóstico de ventas de contado

Distribuidora Nacional S.A.

Periodo de Ventas 2022

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

HNL
300,000.00 HNL 400,000.00 HNL 500,000.00 HNL 550,000.00 HNL 600,000.00
Crecimiento Mensual 33% 25% 10% 9%

Detalle de Ingresos por Ventas Mensuales

Efectivo 30% HNL 90,000.00 HNL 120,000.00 HNL 150,000.00 HNL 165,000.00 HNL 180,000.00
HNL
Credito 30 dias 40% 120,000.00 HNL 160,000.00 HNL 200,000.00 HNL 220,000.00 HNL 240,000.00
Credito 60 dias 30% HNL 90,000.00 HNL 120,000.00 HNL 150,000.00 HNL 165,000.00 HNL 180,000.00
HNL
Total 300,000.00 HNL 400,000.00 HNL 500,000.00 HNL 550,000.00 HNL 600,000.00

Diferencia HNL 0.00 HNL 0.00 HNL 0.00 HNL 0.00 HNL 0.00

Distribuidora Nacional S.A.

HNL 600,000.00

HNL 500,000.00

HNL 400,000.00

HNL 300,000.00

HNL 200,000.00

HNL 100,000.00

HNL 0.00
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
 b) Programa de ingresos en efectivo

Distribuidora
Nacional
S.A.

Programa de ingresos en efectivo

meses históricos
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Ventas
presupuestadas HNL 300,000.00 HNL 400,000.00 HNL 500,000.00 HNL 550,000.00 HNL 600,000.00

Ventas en
efectivo 30% HNL 90,000.00 HNL 120,000.00 HNL 150,000.00 HNL 165,000.00 HNL 180,000.00

Crédito a 30 días 40% HNL 120,000.00 HNL 160,000.00 HNL 200,000.00 HNL 220,000.00

Crédito a 60 días 30% HNL 90,000.00 HNL 120,000.00 HNL 150,000.00

Otros ingresos HNL 40,000.00

HNL
400,000.00HNL
TOTAL 485,000.00 HNL 485,000.00 HNL 590,000.00
 c) Programa de Egresos en efectivo
Columna1 mayo junio julio agosto septiembre
L L L
Compras 280,000.00 343,000.00 385,000.00
L L L L L
Rentas 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
L L L
Sueldos y Salarios 225,000.00 227,500.00 230,000.00
L
Pago de Impuestos 125,000.00
L
Compra de equipo 300,000.00
L
Pago de intereses 30,000.00
L
Pago de dividendos 50,000.00
L
Pago de prestamos 200,000.00
L L L
Total Egresos 855,000.00 775,500.00 915,000.00

70%
Compras ventas s/ventas 20% en el mes 60% 1 mes 20% 2 meses
L L L L L
mayo 300,000.00 210,000.00 42,000.00 126,000.00 42,000.00
L L L L L
junio 400,000.00 280,000.00 56,000.00 168,000.00 56,000.00
L L L L L
Julio 500,000.00 350,000.00 70,000.00 210,000.00 70,000.00
L L L L L
agosto 550,000.00 385,000.00 77,000.00 231,000.00 77,000.00
L L L L L
septiembre 600,000.00 420,000.00 84,000.00 252,000.00 84,000.00

Salarios Mensual Compensación 5% Total

L L L L
Julio 500,000.00 200,000.00 25,000.00 225,000.00
L L L L
agosto 550,000.00 200,000.00 27,500.00 227,500.00
L L L L
septiembre 600,000.00 200,000.00 30,000.00 230,000.00
 d) Presupuesto de efectivo integrado hasta Septiembre 2020

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

TOTAL DE INGRESOS EN EFECTIVO 400,000 485,000 590,000

MENOS: EGRESOS TOTAL DE EFECTIVO 855,000 775,000 915,000

FLUJO NETO DE -455,000 -290,000 -325,000

EFECTIVO
MAS EFECTIVO INICIAL 200,000 197,000 134,000

EFECTIVO FINAL -225,000 -93,000 -191,000

MENOS: SALDO MININO REQUERIDO 25,000 25,000 25,000

FALTANTE DE EFECTIVO 250,000 118,000 216,000