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Habitaciones 42
Días apertura 300
Precio habitación 95 €
Porcentaje ocupación 55%
Ingresos café-bar 15%
Ingresos otros servicios 5%
Salario empleados 2,200 €
Empleados 6
Salario directoras 4,000 €
Directoras 2
Coste materia prima café-bar 5.00%
Coste servicios externos 20%
Horizonte temporal 10 años
Inflación 2%
Aumento precio habitaciones 2 * Inflación anual
Inversión equipamiento 350,000 € Años 7
Interés 19% anual con liquidación mensual
Valor residual 29,000 €
Gastos decoración 48,000 €
Campaña marketing 10,000 €
Mobiliario habitación 445 €
Amortizaciones Mobiliario 5
Edificio 50
Equipamient 7
Clientes 20% 30 días
Poveedores 90 días
Masía 500,000 € al contado
100,000 € en 10 años
Valor catastral terreno 300,000 €
Aportación socias 200,000 €
Préstamo francés Años 5
Interés 5% anual con liquidación trimestral
Coste del capital 40%
Impuesto de sociedades 25%
INGRESOS HABITACIONES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos Habitación 658,350.00 € 684,684.00 € 712,071.36 € 740,554.21 € 770,176.38 € 800,983.44 € 833,022.78 € 866,343.69 € 900,997.43 € 937,037.33 € 974,518.82 €
Ingresos café bar 98,752.50 € 102,702.60 € 106,810.70 € 111,083.13 € 115,526.46 € 120,147.52 € 124,953.42 € 129,951.55 € 135,149.62 € 140,555.60 € 146,177.82 €
Ingresos otros servicios 32,917.50 € 34,234.20 € 35,603.57 € 37,027.71 € 38,508.82 € 40,049.17 € 41,651.14 € 43,317.18 € 45,049.87 € 46,851.87 €
TOTAL INGRESOS 790,020.00 € 821,620.80 € 854,485.63 € 888,665.06 € 924,211.66 € 961,180.13 € 999,627.33 € 1,039,612.42 € 1,081,196.92 € 1,124,444.80 €
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Coste Café bar 32,917.50 € 34,234.20 € 35,603.57 € 37,027.71 € 38,508.82 € 40,049.17 € 41,651.14 € 43,317.18 € 45,049.87 € 46,851.87 € 48,725.94 €
Saldo inicial existencias 2,743.13 € 2,852.85 € 2,966.96 € 3,085.64 € 3,209.07 € 3,337.43 € 3,470.93 € 3,609.77 € 3,754.16 € 3,904.32 €
Saldo final existencias 2,852.85 € 2,966.96 € 3,085.64 € 3,209.07 € 3,337.43 € 3,470.93 € 3,609.77 € 3,754.16 € 3,904.32 € 4,060.50 €
COSTE DE LAS VENTAS 32,807.78 € 34,120.09 € 35,484.89 € 36,904.29 € 38,380.46 € 39,915.67 € 41,512.30 € 43,172.79 € 44,899.71 € 46,695.69 €
GASTOS DE EXPLOTACIÓN
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Servicios externos 131,670.00 € 136,936.80 € 142,414.27 € 148,110.84 € 154,035.28 € 160,196.69 € 166,604.56 € 173,268.74 € 180,199.49 € 187,407.47 €
Salarios empleados 158,400.00 € 161,568.00 € 164,799.36 € 168,095.35 € 171,457.25 € 174,886.40 € 178,384.13 € 181,951.81 € 185,590.85 € 189,302.66 €
Salarios directoras 96,000.00 € 97,920.00 € 99,878.40 € 101,875.97 € 103,913.49 € 105,991.76 € 108,111.59 € 110,273.82 € 112,479.30 € 114,728.89 €
TOTAL GASTOS DE EXPLOT 386,070.00 € 396,424.80 € 407,092.03 € 418,082.16 € 429,406.02 € 441,074.84 € 453,100.27 € 465,494.37 € 478,269.63 € 491,439.02 €
AMORTIZACIONES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Mobiliario 3,738.00 € 3,738.00 € 3,738.00 € 3,738.00 € 3,738.00 €
Edificio 24,000.00 € 24,000.00 € 24,000.00 € 24,000.00 € 24,000.00 € 24,000.00 € 24,000.00 € 24,000.00 € 24,000.00 € 24,000.00 €
Equipamiento 50,000.00 € 50,000.00 € 50,000.00 € 50,000.00 € 50,000.00 € 50,000.00 € 50,000.00 €
TOTAL AMORTIZACIONES 77,738.00 € 77,738.00 € 77,738.00 € 77,738.00 € 77,738.00 € 74,000.00 € 74,000.00 € 24,000.00 € 24,000.00 € 24,000.00 €
GASTOS FINANCIEROS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Préstamo 19,200.23 € 15,412.54 € 11,431.89 € 7,248.44 € 2,851.87 €
Leasing 63,073.73 € 58,035.33 € 51,951.72 € 44,606.05 € 35,736.52 € 25,027.00 € 12,095.78 €
GASTOS FINANCIEROS 82,273.95 € 73,447.87 € 63,383.61 € 51,854.50 € 38,588.39 € 25,027.00 € 12,095.78 € - € - € - €
CLIENTES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Habitaciones 658,350.00 € 684,684.00 € 712,071.36 € 740,554.21 € 770,176.38 € 800,983.44 € 833,022.78 € 866,343.69 € 900,997.43 € 937,037.33 €
Agencias viaje 131,670.00 € 136,936.80 € 142,414.27 € 148,110.84 € 154,035.28 € 160,196.69 € 166,604.56 € 173,268.74 € 180,199.49 € 187,407.47 €
Clientes 10,972.50 € 11,411.40 € 11,867.86 € 12,342.57 € 12,836.27 € 13,349.72 € 13,883.71 € 14,439.06 € 15,016.62 € 15,617.29 €
Cobros año 647,377.50 € 673,272.60 € 700,203.50 € 728,211.64 € 757,340.11 € 787,633.71 € 819,139.06 € 851,904.63 € 885,980.81 € 921,420.04 €
PROVEEDORES
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Proveedores 2,743.13 € 8,229.38 € 8,558.55 € 8,900.89 € 9,256.93 € 9,627.20 € 10,012.29 € 10,412.78 € 10,829.30 € 11,262.47 € 11,712.97 €
Compras 32,917.50 € 34,234.20 € 35,603.57 € 37,027.71 € 38,508.82 € 40,049.17 € 41,651.14 € 43,317.18 € 45,049.87 € 46,851.87 €
Pagos 27,431.25 € 33,905.03 € 35,261.23 € 36,671.68 € 38,138.54 € 39,664.08 € 41,250.65 € 42,900.67 € 44,616.70 € 46,401.37 €
FONDO DE MANIOBRA
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Activo corriente 2,743.13 € 13,825.35 € 14,378.36 € 14,953.50 € 15,551.64 € 16,173.70 € 16,820.65 € 17,493.48 € 18,193.22 € 18,920.95 € 19,677.78 €
Pasivo Corriente 2,743.13 € 8,229.38 € 8,558.55 € 8,900.89 € 9,256.93 € 9,627.20 € 10,012.29 € 10,412.78 € 10,829.30 € 11,262.47 € 11,712.97 €
FONDO DE MANIOBRA - € 5,595.98 € 5,819.81 € 6,052.61 € 6,294.71 € 6,546.50 € 6,808.36 € 7,080.69 € 7,363.92 € 7,658.48 € 7,964.82 €
CAMBIO EN EL FM - € 5,595.98 € 223.84 € 232.79 € 242.10 € 251.79 € 261.86 € 272.33 € 283.23 € 294.56 € 306.34 €
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos por ventas 790,020.00 € 821,620.80 € 854,485.63 € 888,665.06 € 924,211.66 € 961,180.13 € 999,627.33 € 1,039,612.42 € 1,081,196.92 € 1,124,444.80 €
Coste de las ventas 32,807.78 € 34,120.09 € 35,484.89 € 36,904.29 € 38,380.46 € 39,915.67 € 41,512.30 € 43,172.79 € 44,899.71 € 46,695.69 €
MARGEN BRUTO 757,212.23 € 787,500.71 € 819,000.74 € 851,760.77 € 885,831.20 € 921,264.45 € 958,115.03 € 996,439.63 € 1,036,297.22 € 1,077,749.10 €
Gastos de explotación 386,070.00 € 396,424.80 € 407,092.03 € 418,082.16 € 429,406.02 € 441,074.84 € 453,100.27 € 465,494.37 € 478,269.63 € 491,439.02 €
EBITDA 371,142.23 € 391,075.91 € 411,908.71 € 433,678.61 € 456,425.19 € 480,189.61 € 505,014.75 € 530,945.26 € 558,027.58 € 586,310.09 €
Amortizaciones 77,738.00 € 77,738.00 € 77,738.00 € 77,738.00 € 77,738.00 € 74,000.00 € 74,000.00 € 24,000.00 € 24,000.00 € 24,000.00 €
EBIT 293,404.23 € 313,337.91 € 334,170.71 € 355,940.61 € 378,687.19 € 406,189.61 € 431,014.75 € 506,945.26 € 534,027.58 € 562,310.09 €
Gastos financieros 82,273.95 € 73,447.87 € 63,383.61 € 51,854.50 € 38,588.39 € 25,027.00 € 12,095.78 € - € - € - €
EBT 211,130.27 € 239,890.04 € 270,787.10 € 304,086.12 € 340,098.80 € 381,162.61 € 418,918.98 € 506,945.26 € 534,027.58 € 562,310.09 €
Impuesto de sociedades 52,782.57 € 59,972.51 € 67,696.78 € 76,021.53 € 85,024.70 € 95,290.65 € 104,729.74 € 126,736.31 € 133,506.90 € 140,577.52 €
RESULTADO NETO 158,347.70 € 179,917.53 € 203,090.33 € 228,064.59 € 255,074.10 € 285,871.96 € 314,189.23 € 380,208.94 € 400,520.69 € 421,732.57 €
FLUJOS LIBRES DE CAJA
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
EBITDA 371,142.23 € 391,075.91 € 411,908.71 € 433,678.61 € 456,425.19 € 480,189.61 € 505,014.75 € 530,945.26 € 558,027.58 € 586,310.09 €
Inversiones - 1,961,596.48 €
Préstamo 411,596.48 €
Devolución préstamos - 74,348.06 € - 78,135.75 € - 82,116.40 € - 86,299.85 € - 90,696.42 € - € - € - € - € - €
Leasing 350,000.00 €
Devolución Leasing - 24,287.15 € - 29,325.54 € - 35,409.16 € - 42,754.82 € - 51,624.35 € - 62,333.88 € - 75,265.10 € - 29,000.00 € - € - €
Acreedores Masia 1,000,000.00 €
Devolución acreedores - 100,000.00 € - 100,000.00 € - 100,000.00 € - 100,000.00 € - 100,000.00 € - 100,000.00 € - 100,000.00 € - 100,000.00 € - 100,000.00 € - 100,000.00 €
Cambio en Fondo de Maniobra - € 5,595.98 € 223.84 € 232.79 € 242.10 € 251.79 € 261.86 € 272.33 € 283.23 € 294.56 € 306.34 €
Valor Residual 7,658,037.45 €
Impuesto sobre Valor Residual - 1,914,509.36 €
FLUJO LIBRE DE CAJA - 200,000.00 € 178,102.99 € 183,838.46 € 194,615.95 € 204,866.05 € 214,356.20 € 318,117.59 € 330,021.99 € 402,228.49 € 458,322.14 € 6,230,144.51 €
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
ACTIVO 1,964,339.61 € 1,982,320.92 € 1,962,296.27 € 1,955,927.65 € 1,963,618.36 € 1,985,745.13 € 2,119,934.25 € 2,268,697.97 € 2,542,329.99 € 2,850,054.43 € 3,179,308.12 €
Activo No corriente 1,926,690.00 € 1,848,952.00 € 1,771,214.00 € 1,693,476.00 € 1,615,738.00 € 1,538,000.00 € 1,464,000.00 € 1,390,000.00 € 1,366,000.00 € 1,342,000.00 € 1,318,000.00 €
Terreno 300,000.00 € 300,000.00 € 300,000.00 € 300,000.00 € 300,000.00 € 300,000.00 € 300,000.00 € 300,000.00 € 300,000.00 € 300,000.00 € 300,000.00 €
Edificio 1,200,000.00 € 1,200,000.00 € 1,200,000.00 € 1,200,000.00 € 1,200,000.00 € 1,200,000.00 € 1,200,000.00 € 1,200,000.00 € 1,200,000.00 € 1,200,000.00 € 1,200,000.00 €
Equipamiento 350,000.00 € 350,000.00 € 350,000.00 € 350,000.00 € 350,000.00 € 350,000.00 € 350,000.00 € 350,000.00 € 350,000.00 € 350,000.00 € 350,000.00 €
Mobiliario 18,690.00 € 18,690.00 € 18,690.00 € 18,690.00 € 18,690.00 € 18,690.00 € 18,690.00 € 18,690.00 € 18,690.00 € 18,690.00 € 18,690.00 €
Marketing 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 €
Decoración 48,000.00 € 48,000.00 € 48,000.00 € 48,000.00 € 48,000.00 € 48,000.00 € 48,000.00 € 48,000.00 € 48,000.00 € 48,000.00 € 48,000.00 €
Amortización acum. - 77,738.00 € - 155,476.00 € - 233,214.00 € - 310,952.00 € - 388,690.00 € - 462,690.00 € - 536,690.00 € - 560,690.00 € - 584,690.00 € - 608,690.00 €
Activo corriente 37,649.61 € 133,368.92 € 191,082.27 € 262,451.65 € 347,880.36 € 447,745.13 € 655,934.25 € 878,697.97 € 1,176,329.99 € 1,508,054.43 € 1,861,308.12 €
Existencias 2,743.13 € 2,852.85 € 2,966.96 € 3,085.64 € 3,209.07 € 3,337.43 € 3,470.93 € 3,609.77 € 3,754.16 € 3,904.32 € 4,060.50 €
Clientes - € 10,972.50 € 11,411.40 € 11,867.86 € 12,342.57 € 12,836.27 € 13,349.72 € 13,883.71 € 14,439.06 € 15,016.62 € 15,617.29 €
Tesorería 34,906.48 € 119,543.57 € 176,703.91 € 247,498.15 € 332,328.72 € 431,571.42 € 639,113.60 € 861,204.49 € 1,158,136.78 € 1,489,133.49 € 1,841,630.34 €
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
PASIVO Y PN 1,964,339.61 € 1,982,320.92 € 1,962,296.27 € 1,955,927.65 € 1,963,618.36 € 1,985,745.13 € 2,119,934.25 € 2,268,697.97 € 2,542,329.99 € 2,850,054.43 € 3,179,308.12 €
Patrimonio Neto 200,000.00 € 358,347.70 € 538,265.23 € 741,355.56 € 969,420.15 € 1,224,494.25 € 1,510,366.20 € 1,824,555.44 € 2,204,764.38 € 2,605,285.07 € 3,027,017.63 €
Capital 200,000.00 € 200,000.00 € 200,000.00 € 200,000.00 € 200,000.00 € 200,000.00 € 200,000.00 € 200,000.00 € 200,000.00 € 200,000.00 € 200,000.00 €
Resultado ejercicio 158,347.70 € 179,917.53 € 203,090.33 € 228,064.59 € 255,074.10 € 285,871.96 € 314,189.23 € 380,208.94 € 400,520.69 € 421,732.57 €
Reservas 158,347.70 € 338,265.23 € 541,355.56 € 769,420.15 € 1,024,494.25 € 1,310,366.20 € 1,624,555.44 € 2,004,764.38 € 2,405,285.07 €
Pasivo No corriente 1,562,961.27 € 1,355,499.98 € 1,137,974.42 € 908,919.75 € 666,598.98 € 504,265.10 € 329,000.00 € 200,000.00 € 100,000.00 € - € - €
Deuda LP (Préstamo) 337,248.42 € 259,112.67 € 176,996.27 € 90,696.42 € - 0.00 €
Deuda LP (Leasing) 325,712.85 € 296,387.31 € 260,978.15 € 218,223.33 € 166,598.98 € 104,265.10 € 29,000.00 € 0
Acreedores LP 900,000.00 € 800,000.00 € 700,000.00 € 600,000.00 € 500,000.00 € 400,000.00 € 300,000.00 € 200,000.00 € 100,000.00 € - €
Pasivo corriente 201,378.34 € 268,473.23 € 286,056.62 € 305,652.34 € 327,599.23 € 256,985.78 € 280,568.05 € 244,142.53 € 237,565.61 € 244,769.36 € 152,290.49 €
Deuda CP (Préstamo) 74,348.06 € 78,135.75 € 82,116.40 € 86,299.85 € 90,696.42 €
Deuda CP (Leasing) 24,287.15 € 29,325.54 € 35,409.16 € 42,754.82 € 51,624.35 € 62,333.88 € 75,265.10 € 29,000.00 €
Acreedores CP 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 €
Proveedores 2,743.13 € 8,229.38 € 8,558.55 € 8,900.89 € 9,256.93 € 9,627.20 € 10,012.29 € 10,412.78 € 10,829.30 € 11,262.47 € 11,712.97 €
Hacienda Pública 52,782.57 € 59,972.51 € 67,696.78 € 76,021.53 € 85,024.70 € 95,290.65 € 104,729.74 € 126,736.31 € 133,506.90 € 140,577.52 €
Diferencia - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €
TESORERÍA
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Saldo inicial 34,906.48 € 119,543.57 € 176,703.91 € 247,498.15 € 332,328.72 € 431,571.42 € 639,113.60 € 861,204.49 € 1,158,136.78 € 1,489,133.49 €
Cobros 779,047.50 € 821,181.90 € 854,029.18 € 888,190.34 € 923,717.96 € 960,666.68 € 999,093.34 € 1,039,057.08 € 1,080,619.36 € 1,123,844.13 €
Habitaciones 647,377.50 € 673,272.60 € 700,203.50 € 728,211.64 € 757,340.11 € 787,633.71 € 819,139.06 € 851,904.63 € 885,980.81 € 921,420.04 €
Café bar 98,752.50 € 102,702.60 € 106,810.70 € 111,083.13 € 115,526.46 € 120,147.52 € 124,953.42 € 129,951.55 € 135,149.62 € 140,555.60 €
Otros servicios 32,917.50 € 34,234.20 € 35,603.57 € 37,027.71 € 38,508.82 € 40,049.17 € 41,651.14 € 43,317.18 € 45,049.87 € 46,851.87 €
Clientes 10,972.50 € 11,411.40 € 11,867.86 € 12,342.57 € 12,836.27 € 13,349.72 € 13,883.71 € 14,439.06 € 15,016.62 €
Pagos 694,410.42 € 764,021.56 € 783,234.93 € 803,359.77 € 824,475.25 € 753,124.50 € 777,002.45 € 742,124.79 € 749,622.65 € 771,347.28 €
Materia prima 27,431.25 € 33,905.03 € 35,261.23 € 36,671.68 € 38,138.54 € 39,664.08 € 41,250.65 € 42,900.67 € 44,616.70 € 46,401.37 €
Servicios externos 131,670.00 € 136,936.80 € 142,414.27 € 148,110.84 € 154,035.28 € 160,196.69 € 166,604.56 € 173,268.74 € 180,199.49 € 187,407.47 €
Salarios empleados 158,400.00 € 161,568.00 € 164,799.36 € 168,095.35 € 171,457.25 € 174,886.40 € 178,384.13 € 181,951.81 € 185,590.85 € 189,302.66 €
Salarios directoras 96,000.00 € 97,920.00 € 99,878.40 € 101,875.97 € 103,913.49 € 105,991.76 € 108,111.59 € 110,273.82 € 112,479.30 € 114,728.89 €
Préstamo 93,548.29 € 93,548.29 € 93,548.29 € 93,548.29 € 93,548.29 €
Leasing 87,360.88 € 87,360.88 € 87,360.88 € 87,360.88 € 87,360.88 € 87,360.88 € 87,360.88 € 29,000.00 €
Acreedores 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 € 100,000.00 €
Hacienda - € 52,782.57 € 59,972.51 € 67,696.78 € 76,021.53 € 85,024.70 € 95,290.65 € 104,729.74 € 126,736.31 € 133,506.90 €
SALDO FINAL 119,543.57 € 176,703.91 € 247,498.15 € 332,328.72 € 431,571.42 € 639,113.60 € 861,204.49 € 1,158,136.78 € 1,489,133.49 € 1,841,630.34 €
INVERSIÓN INICIAL
Socias 200,000.00 €
Leasing 350,000.00 €
Acreedores 1,000,000.00 €
Proveedores 2,743.13 €
Préstamo 411,596.48 €
CPPC 7.656%
PRÉSTAMO