INSTITUTO POLITÉCNICO NACI

ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADM

UNIDAD SANTO TOMÁS

GRUPO: 4CX26
AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS APLICA
PROFESOR. SALAS SÁNCHEZ PABLO R

UNIDAD 2
“PRACTICA CUENTAS POR PAG

EQUIPO "CONTAGODS":
·        LÓPEZ PÉREZ MOISÉS - 100%
·        RUIZ GARCÍA JONATHAN ALEJANDRO
·        VILLA RIVERA MARÍA ALEJANDRA

21-Oct-2
ÉCNICO NACIONAL
MERCIO Y ADMINISTRACIÓN
NTO TOMÁS

O: 4CX26
NCIEROS APLICACIÓN PRÁCTICA
ÁNCHEZ PABLO RAMON

DAD 2
NTAS POR PAGAR”

ONTAGODS":
S - 100%
HAN ALEJANDRO - 100%
ALEJANDRA - 100%

21-Oct-22
NU'UKUL, S.A. DE C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201X
BALANZA DE COMPROBACIÓN
CTA SUB DESCRIPCIÓN

101 FONDO FIJO

101-1 CAJA GENERAL
102 BANCOS
102-001 BANCO PROSPERIDAD
103 INVERSIONES EN ACCIONES Y VALORES
103-1 INVERSIONES GLOBALES RIESGO
110 CLIENTES
110-001 ALFARERÍA MOCTEZUMA
110-002 ALFREDO BENUMERA
110-003 ANDRÓMACO
110-004 BATEAU MOUCHE
110-005 CAMILA BORREL
110-006 CERÁMICA ARMANDO
110-007 CERÁMICA POBLANA
110-008 CERÁMICA TECAYEHUATL
110-009 CLAUDIO LÓPEZ
110-010 COTI
110-011 DARIER
110-012 DISEÑOS ALONSO LUIS
110-013 ELSA NAVEGA
110-014 FERRING MINERALES
110-015 GALDERM MÉXICO
110-016 GLOBAL EUROPEA
110-017 JORGE ALFREDO GOMORA
110-018 LABORATORIOS EXTRACTIVOS
110-019 LIOMONT
110-020 PRODUCTOS INTELIGENTES
110-021 TALAVERA DE LA LUZ
110-022 TORRE OBELISCO
110-023 UNIVERSIDAD DE LA MIXTECA
111 DOCUMENTOS POR COBRAR
111-001 CORINDÓN FABRIL
111-002 DISTRIBUIDORA TURMALINA
111-003 GEODA ROCARISTA
111-004 GRAFITOS MULTICOLORES
 111-005 GRANATE Y DERIVADOS
111-006 LUISA TELLECHEA
111-007 MINAS MAGNÉTICAS
113 DEUDORES DIVERSOS
113-001 AÍDA SANDOVAL REQUENA ADMON
113-002 DOLORES ROSELL
113-003 IVANOVA SUÁSTEGUI tesorera
113-004 GUADALUPE ARIAS COMERCIALIZACION
113-005 JOSÉ ANTONIO TORIZ Aux PP
113-006 JOSÉ FERNÁNDEZ PEREDO
113-007 JOSÉ LUIS CAMPOS CORTÉS CREDITO
113-008 JOSÉ MARIA YERMO
113-009 ADRIANA SALINAS NAVA
113-010 MARIA IGNACIA TRISPE DE ALVAREZ
113-011 PABLO RIVERA
114 IVA ACREDITABLE
115 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
115-001 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
120 ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS
120-001 ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS
121 ALMACÉN DE PRODUCCIÓN EN PROCESO
121-001 ALMACÉN DE PRODUCCIÓN EN PROCESO
122 ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS
122-001 ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS
124 ESTIMACIÓN PARA INVENTARIOS DE LENTO MOVIMIENTO
124-001 ESTIMACIÓN PARA INVENTARIOS DE LENTO MOVIMIENTO
130 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
130-001 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
131 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
131-001 PROPAGANDA
132 SUSCRIPCIONES
132-001 SUSCRIPCIONES REVISTAS
133 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
133-001 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
134 GASTOS DE CONSTITUCIÓN
134-001 GASTOS DE CONSTITUCIÓN
135 GASTOS DE INSTALACIÓN
135-001 GASTOS DE INSTALACIÓN
136 PATENTE
136-001 PATENTE
137 MARCA REGISTRADA
 137-001 MARCA REGISTRADA
150 TERRENOS
150-001 TERRENOS
151 EDIFICIO
151-001 EDIFICIO
152 MAQUINARIA Y EQUIPO
152-001 MAQUINARIA Y EQUIPO
153 EQUIPO DE OFICINA
153-001 EQUIPO DE OFICINA
154 EQUIPO DE TRANSPORTE
154-001 EQUIPO DE TRANSPORTE
155 EQUIPO DE CÓMPUTO
155-001 EQUIPO DE CÓMPUTO
156 MEJORAS A TERRENOS
156-001 MEJORAS A TERRENOS
157 DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO
157-001 DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO
158 DEPRECIACIÓN ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO
158-001 DEPRECIACIÓN ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO
159 DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA
159-001 DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA
160 DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE CÓMPUTO
160-001 DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE CÓMPUTO
161 DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE TRANSPORTE
161-001 DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE TRANSPORTE
162 AMORTIZACIÓN ACUM. GASTOS DE CONSTITUCIÓN
162-001 AMORTIZACIÓN ACUM. GASTOS DE CONSTITUCIÓN
163 AMORTIZACIÓN ACUM. GASTOS DE INSTALACIÓN
163-001 AMORTIZACIÓN ACUM. GASTOS DE INSTALACIÓN
210 PROVEEDORES
210-001 BALGRES S.A
210-002 CARTONES FUERTES, S.A. DE C.V.
210-003 CERÁMICA CARABOBO S.A.
210-004 COLORGRES S.A.
210-005 CONTINENTAL S.A.
210-006 EMPAQUES PLÁSTICOS S.A. DE C.V.
210-007 FERRO DE VENEZUELA S.A.
210-008 FLETES SOL AZTECA S.A. DE C.V.
210-009 FLETES UNIDOS S.A. DE C.V.
210-010 INDUSTRIAL PLATA S.A.
210-011 INDUSTRIAL TÉRMICA S.A.
 210-012 INSUMOS NECESARIOS S.A.
210-013 LA RED S.A.
210-014 MINERALES ARGENTINA S.A.
210-015 MITRE S.A.
210-016 RIVADAVIA S.R.L.
220 ACREEDORES DIVERSOS
220-001 INMINET, S.A.
220-002 PROSPERIDAD DISPONIBLE, S. A.
220-003 EUROPA EXPRESS, S.A.
220-004 EXCAVADORA MINERALES
220-005 FELIPE GUERRA MANZANARES
220-006 JOSÉ MARIA FAGOAGA
220-007 LIBERATO MONCADA ABOGADO
220-008 MICHETTI MKTG
220-009 MOILLON PIERRE SERVICIOS
220-010 ONGANÍA Y ASOCIADOS, S.C.
220-011 PEDRO RAFAEL REBOLLAR
220-012 ROCA SILICATOS VARIOS
220-013 SEGUROS POR SIEMPRE S.A. DE C.V.
220-014 VETAS
230 IMPUESTOS POR PAGAR
230-001 CUOTAS AL IMSS
230-002 10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS
230-003 2/3 PARTES RETENCIÓN DE IVA
230-004 IVA RETENIDO POR FLETES 4%
230-005 IVA POR PAGAR
230-006 S.A.R.
230-007 INFONAVIT
230-008 ISR SUELDOS Y SALARIOS
230-009 2.5 % SOBRE NÓMINAS D.F.
235 PTU POR PAGAR
235-001 PTU POR PAGAR
245 DOCUMENTOS POR PAGAR
245-001 BANCO PROSPERIDAD
700 CAPITAL SOCIAL
700-001 CAPITAL SOCIAL
700-002 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
702 RESERVA LEGAL
702-001 RESERVA LEGAL
703 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
 703-001 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
800 VENTAS

800-001 VENTAS
801 DESCUENTOS SOBRE VENTAS

801-001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS

802
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

802-001 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

803
REBAJAS SOBRE VENTAS

803-001 REBAJAS SOBRE VENTAS

850 COSTO DE VENTAS

850-001
COSTO DE VENTAS
855
COMPRAS

855-001 COMPRAS
900
GASTOS DE FABRICACIÓN

900-001 MANO DE OBRA INDIRECTA

900-002 AGUINALDO

900-003 TIEMPO EXTRA

900-004 PRIMA VACACIONAL

900-006 SEGURO SOCIAL

900-007 INFONAVIT

900-008 SAR

900-009 2.5% SOBRE NÓMINAS D.F.

900-010 ENERGÍA ELÉCTRICA

900-011 MATERIALES INDIRECTOS

900-012 SEGUROS Y FIANZAS

900-013 MANTENIMIENTO MAQUINARIA

900-014 VIGILANCIA
 900-015 TELÉFONOS

900-016 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

900-017 ROPA DE TRABAJO

900-018 HERRAMIENTAS
900-020 IMPUESTO PREDIAL
900-021 AGUA
900-022 VACACIONES
900-023 CAPACITACIÓN
900-024 BECAS
900-025 PAPELERÍA
900-026 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO
900-027 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
900-028 ESTIMACION PARA INVENTARIOS DE LENTO MOVIMIENTO
900-029 BONO PRODUCTIVIDAD
900-030 COMIDAS AL PERSONAL
900-031 MANTENIMIENTO DE LA FÁBRICA
900-032 NO DEDUCIBLES
900-033 AYUDA PARA LENTES
905 MANO DE OBRA
905-001 MANO DE OBRA
910 GASTOS DE ADMINSTRACIÓN
910-001 SUELDOS
910-002 AGUINALDO
910-003 PRIMA VACACIONAL
910-004 SEGURO SOCIAL
910-005 INFONAVIT
910-006 SAR
910-007 2.5% SOBRE NÓMINAS D.F.
910-008 CAPACITACIÓN Y CURSOS
910-009 ENERGÍA ELÉCTRICA
910-010 REVISTAS Y PERIÓDICOS
910-011 BASURA
910-012 MENSAJERÍA
910-013 GESTORÍA
910-014 TELÉFONOS
910-015 GASTOS DE VIAJE
910-016 HONORARIOS PERSONAS FÍSICAS
910-017 TIEMPO EXTRA
 910-018 PAPELERÍA Y ART. DE ESCRITORIO
910-019 SUSCRIPCIONES
910-020 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA
910-021 PRIMA VACACIONAL
910-022 ASEO Y LIMPIEZA
910-023 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
910-024 VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
910-025 COMIDAS AL PERSONAL
910-026 AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN
910-028 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO
910-029 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO
910-030 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE
910-031 GASTOS NO DEDUCIBLES
910-032 VACACIONES
910-033 IMPUESTO PREDIAL
910-034 PASAJES
910-035 NO DEDUCIBLES
910-036 MULTAS
910-037 SUELDO PARA PERSONAS CON DISCAPACIDAD
910-038 AGUA
910-039 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
910-040 VIGILANCIA
910-041 AYUDA PARA LENTES
920 GASTOS DE VENTA
920-001 SUELDOS
920-002 AGUINALDO
920-003 PRIMA VACACIONAL
920-004 SEGURO SOCIAL
920-005 INFONAVIT
920-006 SAR
920-007 2.5% SOBRE NÓMINAS D.F.
920-008 PUBLICIDAD
920-010 COMIDA AL PERSONAL
920-011 TELÉFONOS
920-012 GASTOS DE VIAJE
920-013 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
920-014 MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE
920-015 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
920-017 PROPAGANDA
920-018 FERIAS, EXPOSICIONES
920-019 PASAJES
 920-020 FLETES
920-021 AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACIÓN
920-022 NO DEDUCIBLES
920-023 PÁGINA WEB
920-024 SUELDO PARA PERSONAS CON DISCAPACIDAD
920-025 CAPACITACIÓN Y CURSOS
920-026 AGUA
920-027 ENERGÍA ELÉCTRICA
920-028 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE
920-030 PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO
920-031 VACACIONES
920-032 REVISTAS
920-033 AYUDA PARA LENTES
920-034 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO
930 GASTOS FINANCIEROS
930-001 INTERESES POR PRÉSTAMO DIRECTO
 SALDO 201W
N CARGO
DEBE HABER
(D) 20,000.00 -
(D) 20,000.00 -

(D) 108,000.00 - 515,335,911.00

(D) 108,000.00 - 515,335,911.00

(D) - - 8,000,000.00
(D) - - 8,000,000.00
(D) 34,748,344.00 529,056,260.30
(D) 85,965.00 - 11,196,952.00
(D) 33,789.00 - 1,444,083.00
(D) 62,896.00 - 2,369,853.00
(D) 13,968.00 - 4,821,229.00
(D) 387,596.00 - 9,100,465.00
(D) 705,839.00 - 86,655,962.10
(D) 4,464,231.00 - 29,780,968.10
(D) 608,501.00 - 31,150,193.00
(D) 854,963.00 - 101,274,997.00
(D) 678,963.00 - 1,164,609.00
(D) 27,001.00 - 2,704,694.00
(D) 2,411,701.00 - 4,655,320.00
(D) 28,069.00 - 2,290,963.00
(D) 85,963.00 - 9,433,900.00
(D) 7,859,632.00 11,867,118.00
(D) 73,895.00 2,980,000.00
(D) 18,068.00 10,895,380.00
(D) 4,310,986.00 122,271,213.00
(D) 579,859.00 23,970,043.10
(D) 10,595,590.00 10,595,590.00
(D) 640,517.00 - 16,940,517.00
(D) 198,563.00 - 8,500,098.00
(D) 21,789.00 22,992,113.00
(D) 386,978.00 216,819.00
(D) 5,000.00 4,577.00
(D) 62,589.00 16,736.00
(D) 103,299.00 96,985.00
(D) 133,335.00 55,009.00
(D) 8,963.00 47,740.00
(D) 5,896.00 42,112.00
(D) 67,896.00 - 46,340.00
(D) 884,536.00 - 1,300,000.00
(D) - - 22,500.00
(D) 25,896.00 569,632.00
(D) 135,000.00 101,702.00
(D) 37,500.00
(D) 256,986.00 256,312.00
(D) 89,663.00 - 121,121.00
(D) 258,963.00 - 12,115.00
(D) 55,559.00 - 65,896.00
(D) 1,255.00 - 3,566.00
(D) 11,556.00 - 121,593.00
(D) 12,158.00 - 25,563.00
(D) - 19,077,984.00
(A) - 270,000.00 -
(A) - 270,000.00 -
(D) 16,836,456.00 - 11,375,770.00
(D) 16,836,456.00 - 11,375,770.00
(D) 1,500,000.00 - 7,459,623.00
(D) 1,500,000.00 - 7,459,623.00
(D) 3,189,632.00 - 7,494,103.00
(D) 3,189,632.00 - 7,494,103.00
(A) - - -
(A) - - -
(D) 87,982.72 - 1,337,500.00
(D) 87,982.72 - 1,337,500.00
(D) - 350,000.00
(D) - 350,000.00
(D) 3,500.00
(D) 3,500.00
(D) - - -
(D) - - -
(D) 3,950,000.00
(D) 3,950,000.00
(D) 900,000.00
(D) 900,000.00
(D) 0.00 79,000.00
(D) - 79,000.00
(D) - 7,000,000.00
(D) - 7,000,000.00
(D) 7,500,000.00 - -
(D) 7,500,000.00 - -
(D) 1,950,000.00 -
(D) 1,950,000.00 - -
(D) 28,105,140.00 - 21,578,569.00
(D) 28,105,140.00 - 21,578,569.00
(D) 37,659.00 - 139,345.00
(D) 37,659.00 - 139,345.00
(D) 947,500.00 - 525,000.00
(D) 947,500.00 - 525,000.00
(D) 73,931.00 - -
(D) 73,931.00 - -
(D) - - 5,800,000.00
(D) - - 5,800,000.00
(A) - 1,828,125.00 -
(A) - 1,828,125.00 -
(A) - 2,430,715.01 -
(A) - 2,430,715.01 -
(A) - 5,894.18 -
(A) - 5,894.18 -
(A) - 27,686.40 -
(A) - 27,686.40 -
(A) - 624,895.83 -
(A) - 624,895.83 -
(A) - 3,703,125.00 -
(A) - 3,703,125.00 -
(A) - 843,750.00 -
(A) - 843,750.00 -
(A) - 30,278,376.00 59,339,068.00
(H) 5,896,632.00 9,766,355.00
(H) 568,963.00 420,329.00
(H) 2,589,632.00 23,267,727.00
(H) 3,589,325.00 3,460,117.00
(H) 245,896.00 3,111,087.00
(H) 5,358,963.00 5,665,460.00
(H) 32,558.00 25,896.00
(H) 3,125,589.00 2,394,191.00
(H) 2,589,632.00 6,133,939.00
(H) 25,896.00 222,588.00
(H) 5,896,325.00 2,749,827.00
(H) 358,965.00 2,121,552.00
(H) -
(H) -
(H) -
(H) -
(A) - 1,253,546.01 1,539,913.72
(H) 2,365.00 100,000.00
(H) 55,896.00 46,926.00
(H) 23,896.00 208,636.15
(H) 51,963.00 97,950.00
(H) 27,000.00
(H) 107,963.00 178,307.00
(H) 333,896.00 206,887.00
(H) 12,500.00
(H) 40,500.00 40,500.00
(H) 7,950.00
(H) 10,269.00
(H) 68,963.00 55,860.00
(H) 202,208.01 151,142.57
(H) 365,896.00 395,986.00
(A) 1,641,985.82 96,125,470.39
(A) - 819,553.82 9,419,052.87
(A) - 10,700.00 29,475.00
(A) - 17,400.00 37,426.67
(A) - 54,193.13
(A) - 189,632.00 77,042,383.71
(A) - 124,000.00 867,484.80
(A) - 162,000.00 1,979,404.45
(A) - 259,400.00 5,997,043.29
(A) - 59,300.00 699,006.47
(A) - 21,456,278.39 21,456,278.39
(A) - 21,456,278.39 21,456,278.39
(A) - - -
(A) - - -
(A) - 15,000,000.00 -
(A) - 15,000,000.00 -
(A) - - -
(A) - 3,750,000.00 -
(A) - 3,750,000.00 -
(A) - - 194,827,618.40 -
(A) - - 194,827,618.40 -
(A) - 365,357,896.00 365,357,896.00

(A) - 365,357,896.00 365,357,896.00

(D) 762,615.00 - 2,196,179.00

762,615.00 - 2,196,179.00
(D)
473,796.00 - 2,546,285.00
(D)

(D) 473,796.00 - 2,546,285.00

17,484,088.00
(D) 978,258.00
17,484,088.00
(D) 978,258.00
- 7,947,187.00 - 9,549,259.00
(D)
- 9,549,259.00
(D) - 7,947,187.00
9,998,963.00 - 7,500,000.00
(D)
9,998,963.00 - 7,500,000.00
(D)
9,548,963.00 14,750,963.00
(D) 0.00
335,000.00 - 542,332.45
(D)
1,589.00 - 3,793.00
(D)
950.00 - 5,000.00
(D)
5,869.00 - 12,500.00
(D)
2,178,689.00 - 5,773,837.07
(D)
832,563.00 - 1,308,531.20
(D)
497,856.00 - 535,309.06
(D)
373,000.00 - 437,120.16
(D)
41,500.00 - 34,700.00
(D)
19,875.00 - 5,785.00
(D)
7,017.28 - 679,320.01
(D)
395,630.00 - 2,500.00
(D)
409,000.00 - 1,987.00
(D)
 15,896.00 - 1,345.00
(D)
97,896.00 - 45,000.00
(D)
94,358.00 - 43,430.82
(D)
93,896.00 890.00
(D)
(D) 29,789.00 - 31,963.00
(D) 95,896.00 21,258.00
(D) 46,589.00 - 15,000.00
(D) 10,000.00 150,000.00
(D) 70,000.00
(D) 9,852.00 - 1,250.00
(D) 1,096,875.00 - 1,155,375.00
(D) 2,430,715.01 - 3,349,978.23
(D) - 500,000.00
(D) 28,950.00 40,735.01
(D) 26,963.00 45,523.00
(D) 134,853.71 3,250.00
(D) 140,000.00 3,250.00
(D) 27,896.00
(D) 5,456,963.00 - 8,000,007.00
(D) 5,456,963.00 - 8,000,007.00
(D) 58,751,250.47 - 72,896,173.61
(D) 7,989,632.00 - 9,500,000.00
(D) 950,000.00 - 2,500,000.00
(D) 3,250.00 - 13,000.00
(D) 1,059,503.12 - 1,924,612.36
(D) 386,985.00 - 436,177.07
(D) 155,356.00 - 178,436.35
(D) 90,000.00 - 145,706.72
(D) 101,142.00 - 4,749,337.00
(D) 21,184.00 - 702,589.00
(D) 5,963.00 8,745.00
(D) 1,120.00 35,896.00
(D) 2,153.00 537,859.00
(D) 3,586.00 38,000.00
(D) 27,896.00 - 347,369.00
(D) 43,113,362.00 - 2,133,456.00
(D) 107,000.00 - 250,000.00
(D) 200.00 - 2,000.00
(D) 159,617.00 - 358,765.00
(D) 3,500.00 -
(D) 50,654.00 - 1,967,028.50
(D) 2,350.00 - 15,000.00
(D) 25,816.00 - 346,120.00
(D) 20,016.00 - 527,896.00
(D) 94,120.00 - 41,140,483.00
(D) 34,810.00 - 3,978,636.00
(D) 3,703,125.00 197,500.00
(D) 365,625.00 - 97,500.00
(D) 27,686.40 22,185.55
(D) 124,979.17 - 37,541.67
(D) 20,208.60 - 32,838.00
(D) 39,589.00 - 73,287.50
(D) 4,580.00 16,896.00
(D) 5,896.00 17,963.00
(D) 542.00 2,589.00
(D) 2,586.00 375,000.00
(D) 13,896.00 61,258.00
(D) 3,250.00 39,365.00
(D) 5,894.18 - 3,765.90
(D) 17,589.00 55,476.00
(D) 6,589.00 25,896.00
(D) 63,263,834.67 - 83,087,085.06
(D) 3,345,789.00 - 5,700,000.00
(D) 55,000.00 - 7,900.00
(D) 5,489.00 - 9,000.00
(D) 1,100,000.00 - 2,000,000.00
(D) 396,569.00 - 436,177.07
(D) 155,356.00 - 178,436.35
(D) 83,000.00 - 145,706.72
(D) 1,131,456.00 - 8,735,896.00
(D) 37,896.00 - 397,896.00
(D) 47,169.00 - 65,435.00
(D) 51,143,320.00 - 47,635,856.00
(D) 45,693.00 - 45,689.00
(D) 181,369.00 - 112,345.00
(D) 270,000.00 - -
(D) - - 550,000.00
(D) 3,165,896.00 - 9,058,963.00
(D) 41,140.00 - 10,364.00
(D) 135,896.00 - 1,431,174.25
(D) 843,750.00 - 45,000.00
(D) 2,561.00 3,586.00
(D) 35,786.00 75,000.00
(D) 15,789.00 1,725,896.00
(D) 79,786.00 4,325,698.00
(D) 2,586.00 4,896.00
(D) 3,500.00 5,896.00
(D) 499,916.67 - 150,166.67
(D) 7,589.00 37,896.00
(D) 59,863.00 - 79,853.00
(D) 3,589.00 7,963.00
(D) 2,456.00 6,896.00
(D) 365,625.00 97,500.00
(D) 48,693.00 - -
(D) 48,693.00 - -

228,168,376.86 228,168,376.86 1,876,498,272.08

0.00
 SALDO 201X
ABONO
DEBE HABER
20,000.00 -
20,000.00 -
513,950,350.00 1,493,561.00 -
513,950,350.00 1,493,561.00 -
1,850,000.00 6,150,000.00 -
1,850,000.00 6,150,000.00 -
505,971,998.00 57,832,606.30 -
10,085,965.00 1,196,952.00 -
1,033,789.00 444,083.00 -
62,896.00 2,369,853.00 -
3,813,968.00 1,021,229.00 -
5,387,596.00 4,100,465.00 -
86,705,839.00 655,962.10 -
24,464,231.00 9,780,968.10 -
30,608,501.00 1,150,193.00 -
95,998,817.00 6,131,143.00 -
678,963.00 1,164,609.00 -
27,001.00 2,704,694.00 -
2,411,701.00 4,655,320.00 -
2,288,069.00 30,963.00 -
9,385,963.00 133,900.00 -
11,859,632.00 7,867,118.00
2,943,695.00 110,200.00
10,418,068.00 495,380.00
125,310,986.00 1,271,213.00
23,879,859.00 670,043.10
10,595,590.00 10,595,590.00
16,940,517.00 640,517.00 -
8,098,563.00 600,098.00 -
22,971,789.00 42,113.00
287,000.00 316,797.00
1,418.00 8,159.00
78,043.00 1,282.00
33,579.00 166,705.00
75,448.00 112,896.00
 42,740.00 13,963.00
42,112.00 5,896.00
13,660.00 7,896.00
1,628,723.00 555,813.00 -
- 22,500.00
549,132.00 46,396.00
136,702.00 100,000.00
- 12,500.00 50,000.00
509,738.00 3,560.00
121,121.00 89,663.00 -
225,182.00 45,896.00 -
18,529.00 102,926.00 -
- 76,196.00 81,017.00 -
120,259.00 12,890.00 -
36,756.00 965.00 -
19,077,984.00 - -
- - 270,000.00
- - 270,000.00
9,610,414.00 18,601,812.00 -
9,610,414.00 18,601,812.00 -
7,494,103.00 1,465,520.00 -
7,494,103.00 1,465,520.00 -
6,881,587.00 3,802,148.00 -
6,881,587.00 3,802,148.00 -
500,000.00 - 500,000.00
500,000.00 - 500,000.00
679,320.01 746,162.71 -
679,320.01 746,162.71 -
350,000.00
350,000.00
3,500.00
3,500.00
- - -
- - -
3,950,000.00
3,950,000.00
900,000.00
900,000.00
79,000.00
79,000.00
7,000,000.00
 7,000,000.00
- 7,500,000.00 -
- 7,500,000.00 -
- 1,950,000.00 -
- 1,950,000.00 -
- 49,683,709.00 -
- 49,683,709.00 -
- 177,004.00 -
- 177,004.00 -
1,472,500.00 -
- 1,472,500.00 -
- 73,931.00 -
- 73,931.00 -
- 5,800,000.00 -
- 5,800,000.00 -
97,500.00 - 1,925,625.00
97,500.00 - 1,925,625.00
3,349,978.23 - 5,780,693.23
3,349,978.23 - 5,780,693.24
3,765.90 - 9,660.08
3,765.90 - 9,660.08
22,185.55 - 49,871.95
22,185.55 - 49,871.95
187,708.33 - 812,604.17
187,708.33 - 812,604.16
197,500.00 - 3,900,625.00
197,500.00 - 3,900,625.00
45,000.00 - 888,750.00
45,000.00 - 888,750.00
37,346,067.00 8,285,375.00
4,325,896.00 456,173.00
258,966.00 407,600.00
21,215,896.00 537,801.00
325,896.00 455,104.00
3,232,333.00 367,142.00
896,620.00 590,123.00
411,168.00 417,830.00
2,322.00 733,720.00
4,231,679.00 687,372.00
622,212.00 425,520.00
21,218.00 3,167,716.00
 1,762,587.00 -
13,896.00 13,896.00
7,896.00 7,896.00
4,893.00 4,893.00
12,589.00 12,589.00
1,371,177.08 1,084,809.37
102,365.00 4,730.00
219,698.08 228,668.08
325,000.00 140,259.85
75,987.00 30,000.00
36,856.00 9,856.00
159,639.00 89,295.00
226,000.00 353,009.00
15,500.00 3,000.00
40,500.00 40,500.00
7,950.00 -
10,269.00 -
16,897.00 30,000.00
95,426.00 146,491.44
39,090.00 9,000.00
104,173,663.09 9,690,178.52
9,623,061.78 - 1,023,562.73
25,000.00 - 6,225.00
26,666.67 - 6,640.00
57,246.97 3,053.84
84,443,751.68 - 7,590,999.97
892,181.76 - 148,696.96
2,180,885.34 - 363,480.89
6,196,335.29 - 458,692.00
728,533.60 - 88,827.13
31,723,899.73 - 31,723,899.73
31,723,899.73 - 31,723,899.73
3,500,000.00 - 3,500,000.00
3,500,000.00 - 3,500,000.00
1,900,000.00 - 16,900,000.00
1,650,000.00 - 16,650,000.00
250,000.00 - 250,000.00
- - 3,750,000.00
- - 3,750,000.00
- 34,963,901.24 - 219,414,088.64
- 34,963,901.24 - 219,414,088.64
550,000,000.00 - 550,000,000.00
550,000,000.00 - 550,000,000.00

762,615.00 2,196,179.00 -

762,615.00 2,196,179.00 -

473,796.00 2,546,285.00 -

473,796.00 2,546,285.00 -

978,258.00 17,484,088.00

978,258.00 17,484,088.00

- 7,947,187.00 9,549,259.00 -

- 7,947,187.00 9,549,259.00 -

9,998,963.00 7,500,000.00 -

9,998,963.00 7,500,000.00 -

9,548,963.00 14,750,963.00 -

335,000.00 542,332.45 -

1,589.00 3,793.00

950.00 5,000.00

5,869.00 12,500.00

2,178,689.00 5,773,837.07

832,563.00 1,308,531.20

497,856.00 535,309.06

373,000.00 437,120.16 -

41,500.00 34,700.00

19,875.00 5,785.00

7,017.28 679,320.01

395,630.00 2,500.00

409,000.00 1,987.00
 15,896.00 1,345.00

97,896.00 45,000.00

94,358.00 43,430.82

93,896.00 890.00

29,789.00 31,963.00
95,896.00 21,258.00
46,589.00 15,000.00
10,000.00 150,000.00
70,000.00
9,852.00 1,250.00
1,096,875.00 1,155,375.00
2,430,715.01 3,349,978.23
- 500,000.00
28,950.00 40,735.01
26,963.00 45,523.00
134,853.71 3,250.00
140,000.00 3,250.00
27,896.00
5,456,963.00 8,000,007.00 -
5,456,963.00 8,000,007.00 -
58,751,250.47 72,896,173.61 -
7,989,632.00 9,500,000.00 -
950,000.00 2,500,000.00 -
3,250.00 13,000.00 -
1,059,503.12 1,924,612.36 -
386,985.00 436,177.07 -
155,356.00 178,436.35 -
90,000.00 145,706.72 -
101,142.00 4,749,337.00 -
21,184.00 702,589.00 -
5,963.00 8,745.00
1,120.00 35,896.00
2,153.00 537,859.00
3,586.00 38,000.00 -
27,896.00 347,369.00 -
43,113,362.00 2,133,456.00 -
107,000.00 250,000.00 -
200.00 2,000.00 -
 159,617.00 358,765.00 -
3,500.00 -
50,654.00 1,967,028.50 -
2,350.00 15,000.00 -
25,816.00 346,120.00 -
20,016.00 527,896.00 -
94,120.00 41,140,483.00 -
34,810.00 3,978,636.00 -
3,703,125.00 197,500.00 -
365,625.00 97,500.00 -
27,686.40 22,185.55 -
124,979.17 37,541.67 -
20,208.60 32,838.00 -
39,589.00 73,287.50 -
4,580.00 16,896.00
5,896.00 17,963.00
542.00 2,589.00
2,586.00 375,000.00
13,896.00 61,258.00
3,250.00 39,365.00
5,894.18 3,765.90 -
17,589.00 55,476.00
6,589.00 25,896.00
63,263,834.67 83,087,085.06 -
3,345,789.00 5,700,000.00 -
55,000.00 7,900.00 -
5,489.00 9,000.00 -
1,100,000.00 2,000,000.00 -
396,569.00 436,177.07 -
155,356.00 178,436.35 -
83,000.00 145,706.72 -
1,131,456.00 8,735,896.00 -
37,896.00 397,896.00 -
47,169.00 65,435.00 -
51,143,320.00 47,635,856.00 -
45,693.00 45,689.00 -
181,369.00 112,345.00 -
270,000.00 - -
- 550,000.00 -
3,165,896.00 9,058,963.00 -
41,140.00 10,364.00 -
 135,896.00 1,431,174.25 -
843,750.00 45,000.00 -
2,561.00 3,586.00
35,786.00 75,000.00
15,789.00 1,725,896.00
79,786.00 4,325,698.00
2,586.00 4,896.00
3,500.00 5,896.00
499,916.67 150,166.67 -
7,589.00 37,896.00
59,863.00 79,853.00 -
3,589.00 7,963.00
2,456.00 6,896.00
365,625.00 97,500.00
48,693.00 - -
48,693.00 - -

1,876,498,272.08 387,934,103.68 387,934,103.68

- 0.00 0.00
NU'UKUL S.A. DE C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X ELABORÓ
HOJA DE TRABAJO DE PASIVO Y CAPITAL REVISÓ M.E.G.

SALDO FINAL AL AJUSTES RECLASIFICACIONES

SALDO FINAL AL
SUMARIA DESCRIPCION DE LA CUENTA REF 31 DIC SALDOS AJUSTADOS
31 DIC 1W DEBE HABER DEBE HABER
1X

PROVEEDORES $ 30,278,376.00 210 $ 8,285,375.00 $ - $ - $ 8,285,375.00 $ - $ -

ACREEDORES DIVERSOS $ 1,253,546.01 220 $ 1,084,809.37 $ - $ - $ 1,084,809.37 $ - $ -
IMPUESTOS POR PAGAR $ 1,641,985.82 230 $ 9,690,178.52 $ - $ - $ 9,690,178.52 $ - $ -
PTU POR PAGAR $ 21,456,278.39 235 $ 31,723,899.73 $ - $ - $ 31,723,899.73 $ - $ -
DOCUMENTOS POR PAGAR $ - 245 $ 3,500,000.00 $ - $ - $ 3,500,000.00 $ - $ -
TOTAL PASIVO $ 54,630,186.22 $ 54,284,262.62 $ - $ - $ 54,284,262.62 $ - $ -

CAPITAL SOCIAL $ 15,000,000.00 700 $ 16,900,000.00 $ - $ - $ 16,900,000.00 $ - $ -

RESERVA LEGAL $ 3,750,000.00 702 $ 3,750,000.00 $ - $ - $ 3,750,000.00 $ - $ -
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES -$ 194,827,618.40 703 -$ 219,414,088.64 $ - $ - -$ 219,414,088.64 $ - $ -
TOTAL CAPITAL CONTABLE -$ 176,077,618.40 -$ 198,764,088.64 $ - $ - -$ 198,764,088.64 $ - $ -

BG-1 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE -$ 121,447,432.18 -$ 144,479,826.02 $ - $ - -$ 144,479,826.02 $ - $ -

И И И И И И И

& De: Balanza de comprobación proporcionada por UN'UKUL S.A.DE C.V.

И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS
 BG-2

SALDO FINAL AL
31 DIC
1X

$ 8,285,375.00
$ 1,084,809.37
$ 9,690,178.52
$ 31,723,899.73
$ 3,500,000.00
$ 54,284,262.62

$ 16,900,000.00
$ 3,750,000.00
-$ 219,414,088.64
-$ 198,764,088.64

-$ 144,479,826.02

И
NU'UKUL S.A. DE C.V. AA
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X ELABORÓ
CÉDULA SUMARIA DE CUENTAS POR PAGAR REVISÓ M.E.G.

SALDOS AL SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES

CUENTA CONCEPTO REF SALDOS FINALES
31-DIC-09 31-DIC-10 CARGOS ABONOS AJUSTADOS CARGOS ABONOS

210 PROVEEDORES $ 30,278,376.00 $ 8,285,375.00 $ - $ - $ 8,285,375.00 $ - $ - $ 8,285,375.00

220 ACREEDORES DIVERSOS $ 1,253,546.01 $ 1,084,809.37 $ - $ - $ 1,084,809.37 $ - $ - $ 1,084,809.37
245 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 1,641,985.82 $ 9,690,178.52 $ - $ - $ 9,690,178.52 $ - $ - $ 9,690,178.52
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR $ 33,173,907.83 $ 19,060,362.89 $ - $ - $ 19,060,362.89 $ - $ - $ 19,060,362.89

V И И И И И И И И
V
V
И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS

OBJETIVOS: Comprobar que todos los pasivos que muestra el balance general, son reales y cumplen
con las características de ser obligaciones presentes.
PROCEDIMIENTOS:

PLANEACIÓN: Verificar los compromisos adquiridos por la entidad así como la congruencia de los costos y
gastos de los conceptos cargados a resultados.

REVISIÓN ANALITICA: Análisis de variaciones de cifras de la información financiera de un período a otro y contra el
presupuesto, y obtención de información razonable que justifique esas variaciones.

PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO: Determinación del monto de los pasivos por concepto de impuestos, obligaciones
acumuladas, por retención de efectivo, por cobros por cuenta de terceros y anticipos de
clientes
PRUEBAS SUSTANTIVAS:

CONFIRMACIÓN
Confirmaciones de saldos de proveedores, acreedores diversos, documentos por cobrar

PAGOS POSTERIORES Se revisan saldos 20xx contra saldos 20yy

CONCLUSIONES Se encontro diferencia en los intereses por un error de registro contable, tambien se
encontraron diferencias en los saldos de las confirmaciones y se hicieron los ajustes
correspondientes

29/41
NU'UKUL S.A. DE C.V. AA-1
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X ELABORÓ
CÉDULA ANALÍTICA DE PROVEEDORES REVISÓ M.E.G.

SALDOS AL SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES

CUENTA CONCEPTO REF SALDOS FINALES
31-DIC-09 31-DIC-10 CARGOS ABONOS AJUSTADOS CARGOS ABONOS

210-001 BALGRES S.A $ 5,896,632.00 $ 456,173.00 $ - $ - $ 456,173.00 $ - $ - $ 456,173.00

210-002 CARTONES FUERTES, S.A. DE C.V. $ 568,963.00 $ 407,600.00 $ - $ - $ 407,600.00 $ - $ - $ 407,600.00
210-003 CERÁMICA CARABOBO S.A. $ 2,589,632.00 $ 537,801.00 $ - $ - $ 537,801.00 $ - $ - $ 537,801.00
210-004 COLORGRES S.A. $ 3,589,325.00 $ 455,104.00 $ - $ - $ 455,104.00 $ - $ - $ 455,104.00
210-005 CONTINENTAL S.A. $ 245,896.00 $ 367,142.00 $ - $ - $ 367,142.00 $ - $ - $ 367,142.00
210-006 EMPAQUES PLÁSTICOS S.A. DE C.V. $ 5,358,963.00 $ 590,123.00 $ - $ - $ 590,123.00 $ - $ - $ 590,123.00
210-007 FERRO DE VENEZUELA S.A. $ 32,558.00 $ 417,830.00 $ - $ - $ 417,830.00 $ - $ - $ 417,830.00
210-008 FLETES SOL AZTECA S.A. DE C.V. $ 3,125,589.00 $ 733,720.00 $ - $ - $ 733,720.00 $ - $ - $ 733,720.00
210-009 FLETES UNIDOS S.A. DE C.V. $ 2,589,632.00 $ 687,372.00 $ - $ - $ 687,372.00 $ - $ - $ 687,372.00
210-010 INDUSTRIAL PLATA S.A. $ 25,896.00 $ 425,520.00 $ - $ - $ 425,520.00 $ - $ - $ 425,520.00
210-011 INDUSTRIAL TÉRMICA S.A. $ 5,896,325.00 $ 3,167,716.00 $ - $ - $ 3,167,716.00 $ - $ - $ 3,167,716.00
210-012 INSUMOS NECESARIOS S.A. $ 358,965.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
210-013 LA RED S.A. $ - $ 13,896.00 $ - $ - $ 13,896.00 $ - $ - $ 13,896.00
210-014 MINERALES ARGENTINA S.A. $ - $ 7,896.00 $ - $ - $ 7,896.00 $ - $ - $ 7,896.00
210-015 MITRE S.A. $ - $ 4,893.00 $ - $ - $ 4,893.00 $ - $ - $ 4,893.00
210-016 RIVADAVIA S.R.L. $ - $ 12,589.00 $ - $ - $ 12,589.00 $ - $ - $ 12,589.00
TOTAL DE PROVEEDORES 30,278,376.00 $ 8,285,375.00 $ - $ - $ 8,285,375.00 $ - $ - $ 8,285,375.00

И И И И И И И И
И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS
NU'UKUL S.A. DE C.V. AA-2
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X ELABORÓ
CÉDULA ANALÍTICA DE ACREEDORES DIVERSOS REVISÓ M.E.G.

SALDOS AL SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES

CUENTA CONCEPTO REF SALDOS FINALES
31-DIC-09 31-DIC-10 CARGOS ABONOS AJUSTADOS CARGOS ABONOS

220-001 INMINET, S.A. $ 2,365.00 $ 4,730.00 $ - $ - $ 4,730.00 $ - $ - $ 4,730.00

220-002 PROSPERIDAD DISPONIBLE, S. A. $ 55,896.00 $ 228,668.08 $ - $ - $ 228,668.08 $ - $ - $ 228,668.08
220-003 EUROPA EXPRESS, S.A. $ 23,896.00 $ 140,259.85 $ - $ - $ 140,259.85 $ - $ - $ 140,259.85
220-004 EXCAVADORA MINERALES $ 51,963.00 $ 30,000.00 $ - $ - $ 30,000.00 $ - $ - $ 30,000.00
220-005 FELIPE GUERRA MANZANARES $ - $ 9,856.00 $ - $ - $ 9,856.00 $ - $ - $ 9,856.00
220-006 JOSÉ MARIA FAGOAGA $ 107,963.00 $ 89,295.00 $ - $ - $ 89,295.00 $ - $ - $ 89,295.00
220-007 LIBERATO MONCADA ABOGADO $ 333,896.00 $ 353,009.00 $ - $ - $ 353,009.00 $ - $ - $ 353,009.00
220-008 MICHETTI MKTG $ - $ 3,000.00 $ - $ - $ 3,000.00 $ - $ - $ 3,000.00
220-009 MOILLON PIERRE SERVICIOS $ 40,500.00 $ 40,500.00 $ - $ - $ 40,500.00 $ - $ - $ 40,500.00
220-010 ONGANÍA Y ASOCIADOS, S.C. $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
220-011 PEDRO RAFAEL REBOLLAR $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
220-012 ROCA SILICATOS VARIOS $ 68,963.00 $ 30,000.00 $ - $ - $ 30,000.00 $ - $ - $ 30,000.00
220-013 SEGUROS POR SIEMPRE S.A. DE C.V. $ 202,208.01 $ 146,491.44 $ - $ - $ 146,491.44 $ - $ - $ 146,491.44
220-014 VETAS $ 365,896.00 $ 9,000.00 $ - $ - $ 9,000.00 $ - $ - $ 9,000.00
TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS $ 1,253,546.01 $ 1,084,809.37 $ - $ - $ 1,084,809.37 $ - $ - $ 1,084,809.37

И И И И И И И И

И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS

NU'UKUL S.A. DE C.V. AA-3
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X ELABORÓ
CÉDULA ANALÍTICA DE CONFIRMACIONES ENVIADAS REVISÓ M.E.G.

CONTESTARON NO CONTESTARON
CUENTA CONCEPTO PROVEEDORES ACREEDORES TOTAL
CONFORME INCONFORME POSTERIORES OBSERVACIONES
3
2
1 4
6
5
210-004 COLORGRES S.A. $ 455,104.00 $ 455,104.00
210-006 EMPAQUES PLÁSTICOS S.A. DE C.V. $ 590,123.00 $ 590,123.00
210-008 FLETES SOL AZTECA S.A. DE C.V. $ 733,720.00 $ 733,720.00
210-011 INDUSTRIAL TÉRMICA S.A. $ 3,167,716.00 $ 3,167,716.00
220-002 PROSPERIDAD DISPONIBLE, S. A. $ 228,668.08 $ 228,668.08
220-013 SEGUROS POR SIEMPRE S.A. DE C.V. $ 146,461.44 $ 146,461.44
TOTAL DE SALDOS CONFIRMADOS $ 4,946,663.00 $ 375,129.52 $ 5,321,792.52 $ - $ - $ - $ -

И И И И И И И

И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS

NU'UKUL S.A. DE C.V. AA
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X ELABORÓ
CÉDULA RESUMEN DE CONFIRMACIONES REVISÓ M.E.G.

PROVEEDORES ACREEDORES
CONCEPTO
NÚMERO % IMPORTE NÚMERO % IMPORTE

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 100% 1.00 100% 1.00

NO CIRCULARIZADO 0% 0%

CIRCULARIZADO 100% 1.00 100% 1.00

CONFORMES 0% 0%

INCONFORMES 0% 0%

NO CONTESTARON 0% 0%

TOTAL CIRCULARIZADO 0% $ - 0% $ -

И И

И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS

NU'UKUL S.A. DE C.V. CC
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X ELABORÓ
CÉDULA ANALÌTICA DE PRÉSTAMOS BANCARIOS REVISÓ M.E.G.

SALDOS AL SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES

CUENTA CONCEPTO REF SALDOS FINALES
31-DIC-09 31-DIC-10 CARGOS ABONOS AJUSTADOS CARGOS ABONOS

245-001 DOCUMENTOS POR PAGAR $ - $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00

930-001 INTERESES POR PRÉSTAMO DIRECTO $ 48,693.00 $ - $ - $ -
133-001 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO $ - $ - $ - $ -
TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR $ 48,693.00 $ 3,500,000.00 $ - $ - $ 3,500,000.00 $ - $ - $ 3,500,000.00

И И И И И И И И

И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS

NU'UKUL S.A. DE C.V. CC
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X ELABORÓ
CÉDULA SUBANALÍTICA DE PRÉSTAMOS BANCARIOS REVISÓ M.E.G.

VIGENCIA FECHA DE CÁLCULO DE INTERESES

No. DOC TIPO DE PRÉSTAMO BANCO IMPORTE TASA
DEL AL PAGO DIAS 201X DIAS 201Y IMPORTE 201X IMPORTE 201Y

7985 DIRECTO PROSPERIDAD 15/12/201W 30/06/201X 30/06/201X $ 800,000.00 15% 180 0 $ 59,178.08 $ -
7999 DIRECTO PROSPERIDAD 20/12/201W 30/06/201X 30/06/201X $ 900,000.00 15% 180 0 $ 66,575.34 $ -
8120 DIRECTO PROSPERIDAD 25/03/201W 24/11/201X 24/11/201X $ 770,000.00 25% 327 0 $ 172,458.90 $ -
9345 DIRECTO PROSPERIDAD 02/06/201W 01/04/201Y 01/04/201Y $ 1,030,000.00 25% 0 90 $ - $ 63,493.15
TOTAL DE PRÉSTAMOS BANCARIOS $ 3,500,000.00 687 90 $ 298,212.33 $ 63,493.15

И И И И И И

И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS

SUFICIENCIA DE PASIVO CTA. DOCUMENTOS POR SUFICIENCIA DE PASIVO CTA. INTERESES

AMARRE VS RESULTADOS INTERESES
PAGAR PAGADOS POR ANTICIPADO

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD 3,500,000.00 SALDO SEGÚN CONTABILIDAD - SALDO SEGÚN CONTABILIDAD 48,693.00

DET. POR AUDITORÍA 3,500,000.00 DET. POR AUDITORÍA 63,493.15 DET. POR AUDITORÍA 361,705.48

DIFERENCIA - DIFERENCIA - 63,493.15 DIFERENCIA - 313,012.48

DATOS SOBRE LA CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN:

Razón social

Domicilio

Objeto

Ejercicio social
Fecha de constitución
Duración

Capital
Entidades federativas en que la
entidad está autorizada a
operar
Subsidiarias y sucursales
Consejo de Administración / funcionarios principales
Adriana Salinas Nava
Jorge Alejandro Espinoza Rojas
Aída Sandoval Requena
Silvia Elena Montoya De Lira
René García Robles
Jorge Luis García Gutiérrez
Alicia Rivera Herrera
Tipos de valores y bolsas en
los que cotizan

Activos en prenda o hipoteca y

naturaleza de la obligación
Arrendamientos importantes
Descripción
Período
Renta
Impuestos y contribuciones a
los que está obligada
fiscalmente la entidad

Contratos de trabajo
Detalles de juicios sobre
patentes y marcas
Breve descripción de su planta
e instalaciones industriales

Funcionarios clave:
Compras
Contador de Costos
Contador de Finanzas
Contralora
Director de Comercialización
Director de Finanzas
Director de Producción
Directora de Administración
Gerente de Crédito y Cobranzas
Control interno
NU’UKUL S.A de C.V. tiene Manual de Políticas, métodos y procedimientos para efectuar sus
operaciones.
Políticas contables significativas
Libros de registro de la contabilidad: libros de diario y libros de mayor que codifica por medio de
un sistema computarizado.
Actividades de producción:
Para producir se emplea Sistema de Costos por Órdenes de Producción
Valuación de inventarios: Costos Promedios.
Materia prima: costo promedio de adquisición.
Materiales en proceso de manufactura: costo acumulado de fabricación.
Producto terminado: costeo absorbente de fabricación en base a costos históricos.

El procedimiento de registro contable: Inventarios Perpetuos.

Mensualmente se preparan Estados Financieros con cifras históricas.

Número de empleados 201W 450
Número de empleados 201X 700
ORGANIZACIÓN:

NU’UKUL S.A de C.V.

Buen camino 777, Colonia Prosperidad Continua.
CP 0779924 México, D.F.
Fabricación, venta y distribución a nivel nacional de
artesanías mexicanas en cerámica de alta
temperatura libre de plomo.

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de cada año.

25 de Marzo de 1992
75 años
$ 15'00,000.00 representado por 1,500 acciones
nominativas de $10,000.00 cada una.

República Mexicana
Ninguna
Administración / funcionarios principales
Accionista mayoritario 35 %
Accionista minoritario 5 %
Directora de Administración
Contralora Director de
Abogado Producción
Director de finanzas
Comisario titular
Almacén de Vendedores
Ninguno Materia Prima locales

Producción en Vendedores
Ninguno foráneos
Proceso
Ninguno

Producción en Repartidores
Ninguno Proceso
ISR/ IETU, IVA, 2.5 % sobre nóminas, IMSS,
INFONAVIT, SAR Producto
Tiempo definido agentes de ventas. Tiempo Terminado
indefinido a partir de 5 años consecutivos de laborar
en la entidad.

Ninguno
 Las oficinas, fábrica y almacén están ubicados en el
domicilio fiscal: Buen camino 777, Colonia
Prosperidad Continua. CP 0779924
Funcionarios clave:
Estela Cruz Miranda
C.P. Héctor Guerra Ruíz
C.P. José Guadalupe Ramírez
C.P. Silvia Elena Montoya De Lira
Lic. Admón. Guadalupe Arias
Lic. en Fin. Jorge Luis García Gutiérrez
Ing. Salomón Huerta
C.P. Aída Sandoval Requena
Lic. en Admón. José Luis Campos Cortés

ual de Políticas, métodos y procedimientos para efectuar sus

as
ad: libros de diario y libros de mayor que codifica por medio de

de Costos por Órdenes de Producción

Promedios.
adquisición.
ctura: costo acumulado de fabricación.
bente de fabricación en base a costos históricos.

able: Inventarios Perpetuos.

eparan Estados Financieros con cifras históricas.

mero de empleados 201W 450
mero de empleados 201X 700
 Asamblea de
accionistas

Consejo de
Administración

Dir. de Administración Aída

Sandoval

Director de Director de Capital Humano Diseño

Comercialización Finanzas

Vendedores Tesorera Ivanova Contralora Silvia

Suástegui Compras
locales Elena Montoya

Vendedores Administrador de
foráneos Efectivo Contabilidad
Gerente de Crédito y
Cobranza Financiera

Repartidores Planeación
Financiera Contabilidad
Impuestos de Costos
 Diseño

Compras

abilidad
nciera

ntabilidad
Costos