RETO 3 ELABORACION DE PRESUPUESTO OPERTIVO Y FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Buen dia talento.

Joven talento, en esta oportunidad debera elaborar (1) presupuesto, utilizando los componentes de inversión,

INVERSIÓN - CAPITAL

Gastos preoperativos
Inversión fija intangible
Preparación de proyectos
Licencia de funcionamento
Constitución de la empresa
Total

Capital de trabajo

Capital de trabajo
Total

Capital de activos fijos

Inversión fija tangible
Maquinarias
Equipo
Mobiliario
Herramientas
Total
Total de inversión
os componentes de inversión, costos y gastos proyectados.

eoperativos
ja intangible
2,341.00
1,593.00
8,876.00
12,810.00

de trabajo

36,995.90
36,995.90

activos fijos
fija tangible
156,000.00
145,000.00
123,100.00
45,090.00
469,190.00
518,995.90
COSTOS POR FUNCIÓN

COSTOS DE VENTAS

PRODUCTO 1
Concepto
Materia prima
Mano de obra
Costos indirectos
TOTAL

PRODUCTO 2
Concepto
Materia prima
Mano de obra
Costos indirectos
TOTAL

PRODUCTO 3
Concepto
Materia prima
Mano de obra
Costos indirectos
TOTAL

PRODUCTO 4
Concepto
Materia prima
Mano de obra
Costos indirectos
TOTAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Concepto
Renta del local (alquiler)
Pago de servicios
Mantenimiento de equipos
Personales necesarios
Material de limpieza
Pagos de seguridad del negocio
Transporte de MP
Alquiler de movilidad
TOTAL

GASTOS COMERCIALES

Concepto
Traslados delivery (Gasolina)
Publicidad en redes
TOTAL
DE VENTAS

Tipo Costo total

- 4.00
- 2.00
- 1.00
7.00

Tipo Costo total

- 5.00
- 4.00
- 3.00
12.00

Tipo Costo total

- 3.00
- 5.00
- 2.00
10.00
 Tipo Costo total
- 6.00
- 4.00
- 2.00
12.00

INISTRATIVOS

Tipo Mensuales
- 7,890.00
- 2,341.00
- 2,341.00
- 9,597.00
- 5,643.00
- 2,311.00
- 231.00
- 311.00 Anual
30,665.00 12 367,980.00

OMERCIALES

Tipo Mensuales
- 5,090.00
- 3,980.00 Anual
9,070.00 12 108,840.00
PRONÓSTICO DE VENTAS 2022
DEMANDA DEMANDA
PRODUCTO 1 PRODUCTO 2
ENERO 5401 6313
FEBRERO 3404 4102
MARZO 2342 5151
ABRIL 2971 4350
MAYO 3454 3421
JUNIO 5312 2312
JULIO 2974 2971
AGOSTO 3451 3454
SEPTIEMBRE 4013 5312
OCTUBRE 4015 3421
NOVIEMBRE 5622 3112
DICIEMBRE 4095 2353
TOTAL DEMANDA: 47,054 46,272
 DEMANDA DEMANDA
PRODUCTO 3 PRODUCTO 4
3411 2091
2313 3213
4304 3094
4341 4622
4102 5034
5151 5452
4350 2891
5312 2312
2974 2971
3451 3454
4013 5312
2402 2145
46,124 42,591
PRESUPUESTO OPERATIVO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
PRODUCTO 4

CONSIDERE LA TASA DE IGV 18%

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO 1

TASA ENE
Volumen de ventas
Precio de ventas Unitario
Ventas pronosticadas
IGV de Ventas pronosticadas 18%

Ventas al contado 40%

Cuentas al Credito
Un mes 30%
Dos meses 30%
Otras entradas efectivo
Total entradas efectivo

PRODUCTO 2

TASA ENE
Volumen de ventas
Precio de ventas Unitario
Ventas pronosticadas
IGV de Ventas pronosticadas 18%

Ventas al contado 40%

Cuentas al Credito
Un mes 30%
Dos meses 30%
Otras entradas efectivo
Total entradas efectivo

PRODUCTO 3
 TASA ENE
Volumen de ventas
Precio de ventas Unitario
Ventas pronosticadas
IGV de Ventas pronosticadas 18%

Ventas al contado 40%

Cuentas al Credito
Un mes 30%
Dos meses 30%
Otras entradas efectivo
Total entradas efectivo

PRODUCTO 4

TASA ENE
Volumen de ventas
Precio de ventas Unitario
Ventas pronosticadas
IGV de Ventas pronosticadas 18%

Ventas al contado 40%

Cuentas al Credito
Un mes 30%
Dos meses 30%
Otras entradas efectivo
Total entradas efectivo

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
PRODUCTO 4
PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRODUCTO 1

TASA ENE
Volumen de compras
Costo por compras
Compras
IGV de Compras 18%
PRODUCTO 2

TASA ENE
Volumen de compras
Costo por compras
Compras
IGV de Compras 18%

PRODUCTO 3

TASA ENE
Volumen de compras
Costo por compras
Compras
IGV de Compras 18%

PRODUCTO 4

TASA ENE
Volumen de compras
Costo por compras
Compras
IGV de Compras 18%

COMPRAS AL PROVEEDOR:

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS

Pagos al credito ENE

Compras al contado 50%
Compras al credito (%) en 1 mes 30%
Compras al credito (%) en 2 meses 20%
Planillas de Sueldos
Sueldos Personal Administrativo
Sueldos Personal Producción (1) S/. 2.00
Sueldos Personal Producción (2) S/. 3.00
Sueldos Personal Producción (3) S/. 3.00
Sueldos Personal Producción (4) S/. 3.00
Otros gastos de Gestión
Renta del local (alquiler)
Pago de servicios
Mantenimiento de equipos
Material de limpieza
Pagos de seguridad del negocio
Transporte de MP
Alquiler de movilidad
Traslados delivery (Gasolina)
Publicidad en redes
Total desembolsos de efectivo:

Basándose en los datos recogidos anteriormente podemos realizar el presupuesto de caja para la Em
Presupuesto de caja para la Empr
DETALLE ENE
Total entradas de efectivo
(-) Total desembolsos de efectivo
Flujo neto de efectivo
(+) Saldo inicial en caja
Saldo final en caja
(+) financiamiento
Saldo final con financiamiento

¿Cuánto es el capital de trabajo inicial?

¿Se debe solicitar un prestamo en efectivo?

ENE
IGV de ventas
IGV de Compras
SALDO A PAGAR DE IGV:
COSTO UNITARIO MARGEN GANANCIA PRECIO VENTA

Presupuesto de ventas proyectado de la Empr

FEB MAR ABR MAY

Presupuesto de ventas proyectado de la Empr

FEB MAR ABR MAY
 Presupuesto de ventas proyectado de la Empr
FEB MAR ABR MAY

Presupuesto de ventas proyectado de la Empr

FEB MAR ABR MAY

MATERIA PRIMA COSTOS INDIRECTOS COSTO POR COMPRAS

Presupuesto de compras proyectado de la E

FEB MAR ABR MAY
 Presupuesto de compras proyectado de la E
FEB MAR ABR MAY

Presupuesto de compras proyectado de la E

FEB MAR ABR MAY

Presupuesto de compras proyectado de la E

FEB MAR ABR MAY

Presupuesto de gastos administrativos y ventas proyec

FEB MAR ABR MAY
ar el presupuesto de caja para la Empresa
esupuesto de caja para la Empresa
FEB MAR ABR MAY

FEB MAR ABR MAY

 GASTOS FIJOS MENSUALES

TOTAL DE GASTOS: S/. 0.00

royectado de la Empresa 2022

JUN JUL AGO SET

royectado de la Empresa 2022

JUN JUL AGO SET
royectado de la Empresa 2022
JUN JUL AGO SET

royectado de la Empresa 2022

JUN JUL AGO SET

s proyectado de la Empresa
JUN JUL AGO SET
s proyectado de la Empresa
JUN JUL AGO SET

s proyectado de la Empresa
JUN JUL AGO SET

s proyectado de la Empresa
JUN JUL AGO SET

ivos y ventas proyectado de la Empresa

JUN JUL AGO SEP
JUN JUL AGO SEP

JUN JUL AGO SEP

OCT NOV DIC

OCT NOV DIC

OCT NOV DIC

OCT NOV DIC

OCT NOV DIC

OCT NOV DIC

OCT NOV DIC

OCT NOV DIC

OCT NOV DIC

OCT NOV DIC

OCT NOV DIC

EJERCICIO DE MÉTODO DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS CON FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO
UNIDADES DE VENTAS
COSTO VARIABLE UNITARIO MARGEN GANANCIA % PRECIO VENTA SIN IGV ANUALES

LINEA DE PRODUCCIÓN 1

LINEA DE PRODUCCIÓN 2

LINEA DE PRODUCCIÓN 3

LINEA DE PRODUCCIÓN 4

VENTAS AUMENTA X AÑO 10.00%

GASTOS Y/O COSTOS FIJOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS ANUAL

GASTOS COMERCIALES ANUAL
GASTOS FINANCIEROS

INVERSIÓN DE PROYECTO FINANCIAMIENTO

GASTOS PRE OPERATIVOS

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJO

INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO

INVERSIÓN INICIAL

OTROS DATOS ADICIONALES

DEPRECIACIÓN 10.00%
AÑO DE PROYECCIÓN 10 AÑOS

TASA DESCUENTO (RENTABILIDAD)

AÑO AÑO AÑO AÑO

0 1 2 3
INGRESO X VENTAS LINEA DE PRODUCCIÓN 1

INGRESO X VENTAS LINEA DE PRODUCCIÓN 2

INGRESO X VENTAS LINEA DE PRODUCCIÓN 3

INGRESO X VENTAS LINEA DE PRODUCCIÓN 4

INGRESOS POR VENTAS (S/.)

EGRESOS LINEA DE PRODUCCIÓN 1 UNIDADES * COSTO VARIABLE

EGRESOS LINEA DE PRODUCCIÓN 2

EGRESOS LINEA DE PRODUCCIÓN 3

EGRESOS LINEA DE PRODUCCIÓN 4

EGRESOS POR PRODUCCIÓN (S/.)

UTILIDAD BRUTA: INGRESOS - EGRESOS

GASTOS FIJOS (ADM + COMER)

GASTOS FINANCIERO:

DEPRECIACIÓN (ACTIVOS FIJOS):

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS UAI: ÚTILIDAD BRUTA - GASTOS

IMPUESTO A LA RENTA 29.50%

UTILIDAD NETA: UAII - RENTA

AJUSTES NO DESEMBOLSABLES

EGRESOS NO AFECTOS A IMPUESTOS

FINANCIAMIENTO

DEVOLUCIÓN DE PRÉSTAMO

GASTOS PRE-OPERATIVOS

INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS

CAPITAL DE TRABAJO
VALOR DE DESECHO:

FLUJO NETO DE CAJA:

1 2 3
FNC FNC FNC

ANALISIS DEL FLUJO NETO DE CAJA

INVERSION INICIAL S/0.00
FLUJO NETO DE CAJA TOTAL: S/0.00
BENEFICIO NETO DEL PROYECTO: S/. -
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
4 5 6 7 8 9 10
 4 5 6 7 8 9 10
FNC FNC FNC FNC FNC FNC FNC
 10% 0.00
29.50% 0.00
0.00