CURSO: SISTEMA DE GESTION PUBLICA Y PRIVADA

ALUMNO:

FECHA:

PRUEBA DE ENTRADA

Se tienen los EEFF de la Empresa COMERCIAL AURORA SAC

Año 2017
COMERCIAL AURORA S.A.C.
BALANCE DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )

ACTIVO HISTORICO PASIVO HISTORICO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA BANCO 104,661.00 SOBREGIRO BANCARIO 3,514.00
CUENTAS POR COBRAR 369,764.00 TRIBUTOS POR PAGAR 8,954.00
CUENTAS POR COB. ACC.SOC Y PERSONAL 740.00 REMUNERACIONES POR PAGAR 115,664.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - CTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 65,680.00
EXISTENCIAS - CTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS DIR.-,GERENTES 571,248.00
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (TRIBUTOS) 13,644.00 CTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
ANTICPO A PROVEEDORES 170,974.00
-
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 659,783.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 765,060.00

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO FIJO 4,154.00 CTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS -
INTANGIBLES -
,/, DEPREC. ACUMULADA (613.00)
- TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,541.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 1,000.00
RESERVA LEGAL -
RESULTADOS ACUMULADOS (112,460.00)
RESULTADO DEL EJERCICIO 9,724.00
TOTAL PATRIMONIO (101,736.00)

TOTAL ACTIVO 663,324.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 663,324.00

COMERCIAL AURORA SAC

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )

S/.
INGRESOS

INGRESOS POR VENTAS- VENTA CONCENTRADO Y ASESORIAS 1,432,812.00

INGRESO INTERESES POR PRESTAMOS OTORGADOS
INGRESO POR VENTA ACTIVO FIJO
DESC. REBJ. Y BONIFICACIONES SOBRE COMPRAS
INGRESOS BRUTOS 1,432,812.00
COSTO DE VENTAS (964,113.00)
UTILIDAD BRUTA 468,699.00

GASTOS DE OPERACION
CARGAS DE PERSONAL (148,352.00)
SERVICIO DE TERCEROS (183,558.00)
TRIBUTOS (509.00)
CARGAS DIVERSAS DE GESTION (61,076.00)
PROVISION DEPRECIACION ACTIVO FIJO (316.00)
RESULTADO OPERATIVO 74,888.00
GANANCIAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIO 88,540.00
OTROS INGRESOS FINANCIEROS 8.00
INTERESES POR PRESTAMOS OTORGADOS 3,028.00
INGRESOS DIVERSOS
GANANCIAS POR MEDICION DE ACTIVOS
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
GASTOS EXEPCIONALES
GASTOS FINANCIEROS (132,565.00)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 33,899.00

IMPUESTO A LA RENTA (24,175.00)

RESULTADO DEL EJERCICIO 9,724.00
Año 2016
COMERCIAL AURORA SAC

BALANCE DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )

ACTIVO HISTORICO PASIVO HISTORICO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA BANCO 161,184.00 SOBREGIRO BANCARIO -
CUENTAS POR COBRAR 67,990.00 TRIBUTOS POR PAGAR 5,531.00
CUENTAS POR COB. ACC.SOC Y PERSONAL - REMUNERACIONES POR PAGAR 12,597.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS CTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 59,882.00
EXISTENCIAS - CTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS DIR.-,GERENTES 458,450.00
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (TRIBUTOS) 5,000.00 CTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
ANTICPO A PROVEEDORES 188,581.00
-
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 422,755.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 536,460.00

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO FIJO 2,542.00 CTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS -
INTANGIBLES -
,/, DEPREC. ACUMULADA (297.00)
- TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,245.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 1,000.00
RESERVA LEGAL -
RESULTADOS ACUMULADOS (29,320.00)
RESULTADO DEL EJERCICIO (83,140.00)
TOTAL PATRIMONIO (111,460.00)

TOTAL ACTIVO 425,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 425,000.00

Se les pide:
1.-Realizar el Estado de Flujo de Efectivo 2017 (según Modelo)
2.-¿ Cuál es la situación de liquidez de la empresa?
FLUJO DE EFECTIVO POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DICIEMBRE 2107 (EN NUEVOS SOLES)

ACTIVIDADES EJERCICIO O
PERIODO
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 1,131,038.00
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos 3,028.00
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 88,548.00
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios 1,185,342.00
Pago de remuneraciones y beneficios sociales 45,285.00
Pago de tributos 29,905.00
Pago de intereses y rendimientos 132,565.00
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación -170,483.00

Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo 1,612.00
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión -1,612.00

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo 112,798.00
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 740.00

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento 112,058.00
Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo -60,037.00
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 161,184.00

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 101,147.00