4 estación Volumen= 10 metros de ancho 30 metros de pro4 metros de altur

costo de oportunidad de los inversionistas 2.20% mensual

Precio de venta 500 x und
costo variable 250 x und
salarios admon y m $ 15,000,000
depreciaciones $ 8,000,000
otros costos fijos $ 12,600,000
CF $ 35,600,000 margen contribuc

INVERISÓN $ 700,000,000
MÁQUINAS $ 600,000,000 GASTOS OPERATIVOS $ 54,200,000
VEHÍCULOS $ 100,000,000 salarios admon y mercadeo $ 15,000,000
depreciaciones $ 8,000,000
otros costos fijos $ 12,600,000
Nómina $ 18,600,000 $ 12,400,000

cantidad actividad 278,400 PROD/MIN PROD HORA PROD X DÍA

Estación1 35 2,100 16,800

N

Estación 2 34 2,057 16,457

IÓ
CC
DU
O

Estación 3 29 1,767 14,133

PR

ALMACÉN Estación 4

DISTRIBUCCIÓN Estación 5 19,500

Días trabajados al mes sin el incremento

20
La restricción está ubicada en la estación 3 de producción, debido a que en esta
es donde se realiza la máx producción del producto por hora con 1.767 und.

Vehículos 2
capacidad vehícu 6500
viajes mes 42.83
viajes diarios 2.14
viajes disponibles 3
19500

INVERISÓN
MÁQUINAS
VEHÍCULOS
 1200 35 unds 42000

INMACULADA
Situación actual
Q 278,400
Ventas $ 139,200,000 cv 250
Costo variable $ 69,600,000 pv 500
TROUPUT $ 69,600,000 rr 0.50
Gastos operativos $ 54,200,000 rc 0.50
Rentabilidad $ 15,400,000
ROI 2.20%

6200000

PROD MES PROD/MIN PROD CON INCR PROD X DÍA PROD MES
CON INCR
336,000 RESTRICCIÓN 3 35 2100 16,800 336,000
105
329,143 RESTRICCIÓN 2 35 2100 16,800 336,000
122.5
282,667 RESTRICCIÓN 1 35 2100 16,800 336,000
126
420,000 420,000

390,000 RESTRICCIÓN 4 19,500 390,000

Días trabajados al mes sin el incremento

INMACULADA
Situación actual
Q 336,000
Ventas $ 168,000,000 cv 250
Costo variable $ 84,000,000 pv 500
TROUPUT $ 84,000,000 rr 0.50
Gastos operativos $ 56,000,000 rc 0.50
Rentabilidad $ 28,000,000
ROI 3.11%

$ 900,000,000
$ 800,000,000 GASTOS OPERATI $ 56,000,000
$ 100,000,000 salarios admon y $ 15,000,000
depreciaciones $ 8,000,000
otros costos fijos $ 12,600,000
Nómina $ 20,400,000 $ 13,600,000 6800000
 2 proveedores 100,000,000 ventas
costo mcia 82% pv 75.5% capacidad uso

costo mcia 82,000,000

capacidad bo 132,450,331
max distribuc 126,000,000
vtas
X 49,200,000 60,000,000
Z 32,800,000 40,000,000
52,480,000 64,000,000 124,000,000

El cigüeñal
acutal costo venta max costo max venta
proveedores 82,000,000 100,000,000 101,680,000 124,000,000
bodega 82,000,000 100,000,000 108,609,272 132,450,332
logistica 103,320,000 126,000,000 103,320,000 126,000,000

Situación actual Situación propuesta

Ventas 100,000,000 Ventas 124,000,000
Costo Variable 82,000,000 Costo Variable 101,680,000
TROUPUT 18,000,000 TROUPUT 22,320,000
Gastos operat 9,000,000 Gastos operativ 11,000,000
Utilidad 9,000,000 Utilidad 11,320,000
Inversión 50,000,000 Inversión 50,000,000
ROI 18% ROI 23%
 5 distribuidores
25,200,000 distribucción c/u
Una empresa dedicada al servicio de transporte de personas entre santa Marta y los municipios del Magdalena
tiene la siguiente información

Precio pasaje x
Trayecto Viaje mes KM distacia %Km
viajero
Ciénaga 120 $ 2,500 40 14%
Pijiño 15 $ 25,000 125 6%
Fundación 90 $ 12,000 80 21%
El banco 70 $ 25,000 180 37%
Aracataca 60 $ 10,000 75 13%
Pivijay 20 $ 15,000 140 8%
375 640 100%
Cv x Km recorrido $ 820
capacidad personas 40 % ocupación 75%
Vehículos 16 c/u $ 75,000,000 $ 1,200,000,000
mes combustible 980 galones km 28
gastos operativos $ 36,950,000 $ 27,440

Situación actual Situación nuevo

b
Ventas 132,150,000 Ventas 107,363,316
Costo Variable 27,695,500 Costo Variable 22,500,800
TROUPUT 104,454,500 TROUPUT 84,862,516
Gastos operativos 36,950,000 Gastos operativos 36,950,000
Utilidad 67,504,500 Utilidad 47,912,516
Inversión 1,200,000,000 Inversión 1,200,000,000
ROI 5.63% ROI 3.99%

$ 9,000,000
 Km total No galones x recorrido galones al mes pasajeros actual x viaje
pasajeros actual x mes Cv x viaje

4800 1.43 171 30 3600 $ 32,800

1875 4.46 67 30 450 $ 102,500
7200 2.86 257 30 2700 $ 65,600
12600 6.43 450 30 2100 $ 147,600
4500 2.68 161 30 1800 $ 61,500
2800 5.00 100 30 600 $ 114,800
$ 33,775 $ 1,206 $ 11,250

1 galon 28 km
40 kmm
1.43
 punto d

Cv totales Km restricción new viajes Cv totales %galones

distribucciónNo
galonres
viajes con restricción

$ 3,936,000 $ 3,900 $ 97 $ 3,197,745 14%

$ 1,537,500 $ 1,523 $ 12 $ 1,249,119 6%
$ 5,904,000 $ 5,850 $ 73 $ 4,796,618 21%
$ 10,332,000 $ 10,237 $ 57 $ 8,394,081 37%
$ 3,690,000 $ 3,656 $ 49 $ 2,997,886 13%
$ 2,296,000 $ 2,275 $ 16 $ 1,865,351 8%
$ 27,695,500 $ 27,440 $ 305 $ 22,500,800 100%
es con restricción
 Precio pasaje x
Trayecto Viaje mes KM x viaje
viajero
Ciénaga 120 $ 2,500 40
Pijiño 15 $ 25,000 125
Fundación 90 $ 12,000 80
El banco 70 $ 25,000 180
Aracataca 60 $ 10,000 75
Pivijay 20 $ 15,000 140

Cv x Km recorrido $ 820 $ 970

capacidad personas 40 % ocupación 75%
Vehículos 16 c/u $ 75,000,000 $ 1,200,000,000
mes combustible 980 galones km 28
gastos operativos $ 36,950,000 $ 37,450,000 $ 27,440

distribución ideal
trayecto No. Viajes galones saldo
980
pijiño 15 66.96 913.04
fundación 90 257.14 655.89
el banco 70 450.00 205.89
aracataca 60 160.71 45.18
pivijay 9 45.00 0.18

Situación actual Situación actual

b d mejor distribución
Ventas 132,150,000 Ventas
Ciénaga 9,000,000 Ciénaga
Pijiño 11,250,000 Pijiño
Fundación 32,400,000 Fundación
El banco 52,500,000 El banco
Aracataca 18,000,000 Aracataca
Pivijay 9,000,000 Pivijay
Costo Variable 27,695,500 Costo Variable
Ciénaga $ 3,936,000 Ciénaga
Pijiño $ 1,537,500 Pijiño
Fundación $ 5,904,000 Fundación
El banco $ 10,332,000 El banco
Aracataca $ 3,690,000 Aracataca
Pivijay $ 2,296,000 Pivijay
TROUPUT 104,454,500 TROUPUT
Gastos operativos 36,950,000 Gastos operativos
Utilidad 67,504,500 Utilidad
Inversión 1,200,000,000 Inversión
ROI 5.63% ROI
 Cv x viaje prec/viaje galon viaje galon total trouput trouput/ glxviaje

$ 32,800 75,000 1.43 171 $ 42,200 29,540

$ 102,500 750,000 4.46 67 $ 647,500 145,040
$ 65,600 360,000 2.86 257 $ 294,400 103,040
$ 147,600 750,000 6.43 450 $ 602,400 93,707
$ 61,500 300,000 2.68 161 $ 238,500 89,040
$ 114,800 450,000 5.00 100 $ 335,200 67,040
$ 1,206

restricción $ 226.25
% restricción 18.76%

1 5
x 45

trayecto No. Viajes galones saldo

980
cienaga 120 171.43 808.57
pijiño 15 66.96 741.61
fundación 90 257.14 484.46
el banco 70 450.00 34.46
aracataca 12 32.14 2.32
12.9
Situación actual Situación actual
e prioridad cienaga
118,200,000 Ventas 108,750,000
- Ciénaga 9,000,000
11,250,000 Pijiño 11,250,000
32,400,000 Fundación 32,400,000
52,500,000 El banco 52,500,000
18,000,000 Aracataca 3,600,000
4,050,000 Pivijay -
22,496,700 Costo Variable 22,447,500
$ - Ciénaga $ 3,936,000
$ 1,537,500 Pijiño $ 1,537,500
$ 5,904,000 Fundación $ 5,904,000
$ 10,332,000 El banco $ 10,332,000
$ 3,690,000 Aracataca $ 738,000
$ 1,033,200 Pivijay $ -
95,703,300 TROUPUT 86,302,500
36,950,000 Gastos operativos 36,950,000
 58,753,300 Utilidad 49,352,500
1,200,000,000 Inversión 1,200,000,000
4.90% ROI 4.11%
 costo variable

6 38,800
1 121,250
2 77,600
3 174,600
4 72,750
5 135,800

Situación actual
f
Ventas 132,150,000
Ciénaga 9,000,000
Pijiño 11,250,000
Fundación 32,400,000
El banco 52,500,000
Aracataca 18,000,000
Pivijay 9,000,000
Costo Variable 32,761,750
Ciénaga $ 4,656,000
Pijiño $ 1,818,750
Fundación $ 6,984,000
El banco $ 12,222,000
Aracataca $ 4,365,000
Pivijay $ 2,716,000
TROUPUT 99,388,250
Gastos operativos 37,450,000
Utilidad 61,938,250
Inversión 1,200,000,000
ROI 5.16% sería la mejor decisión
Tarifa/paciente $ 12
CVT/paciente $ 9.5 médico $ 2
Inversión $ 22,000 especialista $ 5
Gastos operativos $ 5,000

Recepción Toma de signos vitales Consultas

En secretariaria En enfermeria Medicina general

5 minutos 6 minutos 15 minutos

Recepcionista 200 horas al mes 12,000 minutos al mes

Enfermera 200 horas al mes mañana 12,000 minutos al mes
25 horas al mes tarde 1,500 minutos al mes
2 Médico 200 horas al mes 12,000 minutos al mes
Especialista 104 horas al mes 6,240 minutos al mes

Disponinilidad en los recursos 6,240

cantidad de paciente max 312

Pacientes atendidos en proceso

recepción 1,248
signos vitales 2,250
consultas 416
especialista 312

Estado actual Estado actual

Ingreso $ 3,744 Ingreso
Costo variable $ 2,964 Costo variable
TROUPUT $ 780 TROUPUT
Gasto operativo $ 5,000 Gasto operativo
Utilidad Bruta -$ 4,220 Utilidad Bruta
Inversión $ 22,000 Inversión
ROI -19.18% ROI
 otroeeinoralingología

Especialidades médicas

20 minutos

nuevo especialista
Recepcionista 200 horas al mes 12,000 minutos al mes Recepcionista
Enfermera 200 horas al mes 12,000 minutos al mes Enfermera
25 horas al mes 1,500 minutos al mes
Médico 200 horas al mes 12,000 minutos al mes Médico
Especialista 208 horas al mes 12,480 minutos al mes Especialista
nuevo especialista 1 médico adicional
Disponinilidad en los recursos 12,000 Disponinilidad en los recursos
cantidad de paciente max 800 cantidad de paciente max

Pacientes atendidos en proceso Pacientes atendidos en proceso

recepción 2,400 recepción
signos vitales 2,000 signos vitales
consultas 800 consultas
especialista 1,200 especialista

Estado actual Estado actual

$ 14,400 Ingreso $ 3,744
$ 11,400 Costo variable $ 2,964
$ 3,000 TROUPUT $ 780
$ 5,800 Gasto operativo $ 6,000
-$ 2,800 Utilidad Bruta -$ 5,220
$ 22,000 Inversión $ 24,000
-12.73% ROI -21.75%
 200 horas al mes 12,000 minutos al m Recepcionist 200 horas al mes 12,000
200 horas al mes 12,000 minutos al m Enfermera 400 horas al mes 24,000
25 horas al mes 1,500 minutos al mes 50 horas al mes 3,000
400 horas al mes 24,000 minutos al m Médico 400 horas al mes 24,000
104 horas al mes 6,240 minutos al m Especialista 104 horas al mes 6,240
dico adicional 1 médico y enfermera
oninilidad en los recursos 6,240 Disponinilidad en los recur 6,240
dad de paciente max 312 cantidad de paciente max 312

entes atendidos en proceso Pacientes atendidos en proceso

1,248 recepción 1,248
1,040 signos vitales 1,040
416 consultas 416
312 especialista 312

Estado actual
Ingreso $ 3,744
Costo variabl $ 2,964
TROUPUT $ 780
Gasto operat $ 7,200
Utilidad Brut -$ 6,420
Inversión $ 24,400
ROI -26.31%
minutos al mes
minutos al mes
minutos al mes
minutos al mes
minutos al mes
 Imágenes Pediatría Laboratorio
Tarifa $ 125 $ 150 $ 225
Costo variable $ 75 $ 87.5 $ 100
Margen de contribución $ 50 $ 62.5 $ 125
Costo fijo $ 30 $ 37.5 $ 50
Utilidad de operación $ 20 $ 25 $ 75
Servicios $ 750 $ 1,750 $ 1,075
Inversión en KT necesario (% ventas) 16% 18% 14%

1.¿ Cuál servicio es más rentable en función de la inversión en capital de trabajo?

2. Si sólo se cuenta con $70.000 de capital de trabajo, ¿cuál es la mezcla óptima teniendo en
cuenta la restricción?

Estado actual
Ingreso $ 875 $ 1,900 $ 1,300
Costo variable $ 75 $ 88 $ 100
TROUPUT $ 800 $ 1,813 $ 1,200
Gasto operativo $ 780 $ 1,788 $ 1,125
Utilidad Bruta $ 20 $ 25 $ 75
Inversión 140 342 182
ROI 14% 7% 41%
 Recepción Chequeos de síntomas vitales

En secretaria En enfermera

5 minutos 6 minutos

Tarifa/paciente $ 6.5
CVT/paciente $ 4
Inversión $ 11,000
Gastos operativos $ 2,500

Recepcionista 200 horas al mes 12,000

Enfermera 50 horas al mes mañana 3,000
25 horas al mes tarde 1,500
2 Médico 200 horas al mes 12,000

Disponinilidad en los recursos 12,000

cantidad de paciente max 800

Pacientes atendidos en proceso

recepción 2,400
signos vitales 750
consultas 800

Estado actual
Ingreso $ 5,200
Costo variable $ 3,200
TROUPUT $ 2,000
Gasto operativ $ 2,500
Utilidad Bruta -$ 500
Inversión $ 11,000
ROI -4.55%

Recepcionista 200 horas al mes 12,000

Enfermera 50 horas al mes mañana 3,000
25 horas al mes tarde 1,500
Médico 400 horas al mes 24,000
nuevo médico
Disponinilidad en los recursos 24,000
cantidad de paciente max 3,200

Pacientes atendidos en proceso

 recepción 4,800
signos vitales 4,000
consultas 3,200

Estado actual
Ingreso $ 20,800
Costo variable $ 12,800
TROUPUT $ 8,000
Gasto operativ $ 3,500
Utilidad Bruta $ 4,500
Inversión $ 13,000
ROI 34.62%
 Consultas

En médico

15 minutos

minutos al mes Recepcionist 200 horas al mes 12,000 minutos al mes

minutos al mes Enfermera 100 horas al mes 6,000 minutos al mes
minutos al mes 50 horas al mes 3,000 minutos al mes
minutos al mes Médico 200 horas al mes 12,000 minutos al mes
1 enfermera
Disponinilidad en los recur 12,000
cantidad de paciente max 800

Pacientes atendidos en proceso

recepción 2,400
signos vitales 4,000
consultas 800

Estado actual
Ingreso $ 5,200
Costo variable $ 3,200
TROUPUT $ 2,000
Gasto operativo $ 3,700
Utilidad Bruta -$ 1,700
Inversión $ 12,000
ROI -14.17%

minutos al mes Recepcionist 200 horas al mes 12,000 minutos al mes

minutos al mes Enfermera 100 horas al mes 6,000 minutos al mes
minutos al mes 50 horas al mes 3,000 minutos al mes
minutos al mes Médico 400 horas al mes 24,000 minutos al mes
1 médico y enfermera
Disponinilidad en los recur 24,000
cantidad de paciente max 3,200

Pacientes atendidos en proceso

 recepción 4,800
signos vitales 4,000
consultas 3,200

Estado actual
Ingreso $ 20,800
Costo variabl $ 12,800
TROUPUT $ 8,000
Gasto operat $ 4,700
Utilidad Brut $ 3,300
Inversión $ 13,400
ROI 24.63%