EL IMPACTO DEL COVID-19 EN LAS FINANZAS DE LAS PYMES

Por Alheli Rohucel Chipana Chura

Introducción
En este ensayo se quiere analizar a las pymes en relación con sus finanzas que fueron
impactadas por el covid-19.

En este sentido, desde el contexto pandémico producido, existen claras problemáticas en

el entorno, ya que el COVID-19 terminó propagándose alrededor de todo el mundo, lo que
generó alteraciones en diferentes sectores de trabajo. En consecuencia, las finanzas de
muchas pymes se vieron afectadas.

Por lo tanto, la forma en la cual se desarrolla una pyme en el mercado está condicionado
por la situación en que se vive y es bajo este contexto que surge el interrogante ¿De qué
manera el covid-19 impactó en las finanzas de las pymes?

Con fin de dar respuesta al interrogante anterior, mediante bases teóricas y conceptuales
se sostendrá que el contexto social es la base fundamental para el desarrollo o quiebra de una
pyme. Para este propósito, se tiene como hipótesis que la pandemia del COVID-19 tuvo un
impacto negativo en las finanzas de las pymes.

Para ello, se abordarán algunos aspectos relacionados a las finanzas y entorno a las
pymes. Impacto del COVID-19 en las pymes y algunos casos, como también el antes, durante
y después del COVID-19. Finalmente, se analizará la posición de las pymes en la actualidad
y se aportarán algunas soluciones.
Definición de finanzas

Las finanzas forman parte de la economía y se dedican a analizar cómo se obtienen y

administran los fondos de las personas, las empresas o los distintos Estados. En ese sentido,
Bodie y Merton citado por Carangui et al. (2017) en Finanzas personales: la influencia de la
edad en la toma de decisiones financieras, expresan que “las finanzas estudian la manera en
que los recursos escasos se asignan a través del tiempo¨ (p. 81). En otras palabras, sirven para
el buen manejo del dinero y de guía para la toma de decisiones destinadas a un proyecto o fin
futuro. Entonces, se encuentra orientado a la mejora de la gestión de los recursos o dinero que
se tienen, con el fin de generar rentabilidad o ganancias. En conclusión, las finanzas son
imprescindibles para todos los sectores y personas alrededor del mundo.

Las finanzas de las pymes por autores

En la actualidad, las finanzas y el manejo de las mismas se han vuelto indispensables

para el desarrollo de una pyme, repercutiendo en la rentabilidad y el futuro de la misma. En
las pymes, siendo el conjunto de pequeñas y medianas empresas, existe el deseo de querer
crecer, es por ello que se destaca la importancia de las finanzas, siendo el buen manejo de
esta misma indispensable para un exitoso desarrollo en el mercado.

En este sentido, la crisis causada por la pandemia trajo consigo muchos impactos a las
personas y sus negocios, tal como lo dijo Cifuentes-Faura (2020) ̈a diferencia del año 2008,
en esta crisis el gran problema no se encuentra en los mercados financieros sino en la
economía real, compuesta por las empresas, especialmente las pymes, y los trabajadores¨ (p.
2), por que como sabemos, la mayoría de los negocios alrededor del mundo se encuentran
compuestos de pymes. En otras palabras, no solo las finanzas de pymes de países con
ingresos considerados bajos fueron afectados, sino todos a nivel mundial.

Por ello, ¨ la pandemia generada por el COVID-19, con sus estrepitosas consecuencias
económicas, ha generado una problemática financiera que ha llevado a muchos negocios a
cerrar o, en el mejor de los casos, a replantearse su estructura¨ (Durán, 2020, p. 3). Es decir,
sin lugar a dudas hay un impacto, tomemos como ejemplo las medidas tomadas por los
gobiernos y la paralización de la actividad comercial que en algunos casos ha causado cierres
o quiebras de pymes, ya que es un gran desafío para las pymes el seguir en el mercado a pesar
de no poder generar ingresos.
 Por otro lado, Rangel (2018) en su investigación y por los datos obtenidos en esta nos
dice que las pymes ¨consideran que la información que emana de los sistemas de información
financiera, favorece el desarrollo de actividades como el control presupuestal, el manejo de
operaciones administrativas mediante plataformas electrónicas, permitiendo ser más
eficientes y obtener un mejor desempeño competitivo¨ (p.49). Esto es cierto, ya que el estar
informado es indispensable para la mejora y desarrollo, además, esto les será muy útil para la
toma de decisiones en una pyme.

Impacto del COVID 19 en las pymes

La llegada del COVID-19 en el mundo ha obligado a muchas pymes a realizar cambios

radicales en sus planes de negocio, estrategias y proyecciones. En consecuencia, tras una
crisis sanitaria declarada que tomó a muchos desprevenidos, no todos pudieron adaptarse a
este cambio.

Los impactos financieros en las pymes son los cambios que se generan en un periodo de
tiempo, como consecuencia de alguna decisión o por algún factor ajeno a las decisiones de
una organización. De esta forma, los impactos financieros están relacionados con los cambios
que suceden anualmente por algún evento o decisión del entorno significativa. También es
importante destacar que en las pymes es necesaria la toma rápida, precisa y correcta de
decisiones ya que estas terminarán repercutiendo en el futuro de la misma. Sin lugar a dudas,
las consecuencias del COVID-19 son demasiadas, muchas veces incontrolables e
irreversibles; sin embargo, está en nosotros el hacer todo lo necesario para sobrellevarlo.

En el Perú, las pymes también se vieron afectadas por la crisis, esto se evidencia en un
elevado número de ventas perdidas, incremento de líneas de crédito para sobrellevar los
gastos de corto plazo, sucesivos aplazamientos y postergaciones de sus deudas como también
en el posible incumplimiento de pagos.

Se puede resaltar que aquellas pymes que no sufrieron pérdidas son aquellas que tienen
relación con la salud, industria alimentaria y productos de higiene. Sin embargo, como
sabemos, las pymes se desarrollan no solo en estos sectores, siendo afectadas por las distintas
problemáticas generadas que llevaron como consecuencia a muchos cierres o quiebras. En
otras palabras, el volumen del efecto de la pandemia en las pymes y sus finanzas, tiene una
estrecha relación con la actividad que desempeña y los servicios y/o bienes que brinda una
pyme.
 Asimismo, existen investigaciones sobre el impacto que tienen los diversos factores en
las pymes, en estos se resalta que muchos de estos factores influyen de manera negativa y
positiva en el desarrollo de la pyme, como el uso de nuevas tecnologías, índices de
producción, alianzas estratégicas y nuevas sucursales. No obstante, para su estabilidad, la
pyme deberá adoptar nuevas medidas y políticas que, debido a factores externos e internos,
muchas veces se crearán problemáticas que en algunas ocasiones terminan en declaraciones
de bancarrota por parte de la pyme.

Asimismo, Sapag citado por Paucar Tituana y Vásquez Jaica (2022) en Análisis del
impacto financiero de Pymes por el Covid 19, sector retail en Portoviejo, diferencia el
impacto financiero e impacto económico, concluyendo que, en ambos casos, estos impactos
se integran a la medición de variaciones, ya sean positivas o negativas, que una organización
capta en función de las medidas que tome. Por lo tanto, las consecuencias que traiga consigo
las decisiones que tome la pyme como el de la compra de inventarios, el recorte de personal,
la toma de políticas para enfrentar sus actuales crisis, entre otras, llevará a un resultado
esperado por la pyme, el cual debe ser evaluado para saber si es positivo o negativo para los
accionistas.

En este sentido, si bien no todas las pymes se vieron afectadas de igual manera, todas
tuvieron que tomar medidas en dos aspectos vitales: comercial y recursos humanos. En
consecuencia, las finanzas de todas se vieron alteradas.

En el aspecto comercial la llegada del COVID-19 impactó en las finanzas de las pymes
de dos maneras. En primer lugar, la presencia de la ruptura de la cadena de pagos, causa
principal de una gran cantidad de pymes declaradas en quiebra en el Perú. El problema
financiero que se evidencia en facturas impagadas y cheques rechazados se traslada a la
producción reflejándose en pymes que no pueden pagar salarios ni comprar insumos
necesarios para seguir con su negocio. En segundo lugar, se presenta en la cadena de
suministros, en el abastecimiento y la logística fue evidente en todo el mundo, gracias a las
medidas sanitarias declaradas por el gobierno para disminuir la circulación muchos
productores de insumos de importancia en procesos productivos se vieron afectados debido a
la caída de la actividad laboral, para luego de la reactivación de las actividades sufrir un
shock en sus demandas. En otras palabras, la reactivación de las actividades laborales trajo
consigo inconvenientes para enfrentar la creciente demanda de los consumidores. En
consecuencia, para satisfacer a los clientes debían subir los pedidos de insumos a los que
habitualmente compraban. Finalmente, muchas pymes tuvieron que parar su producción o
sufrir un cierre en sus respectivas plantas productivas.

En el aspecto de recursos humanos, los impactos en las finanzas de las pymes se

evidencian de forma más clara, ya que son las personas las directamente afectadas. En las
pymes esto tuvo mucha importancia porque el riesgo recayó sobre la salud de los
trabajadores. Es decir, muchas pymes tuvieron que verse obligadas a realizar gastos extras
para aplicar los debidos protocolos de seguridad con el fin de cuidar la salud de sus
trabajadores, esto se refleja en la compra de insumos como el alcohol, el aumento de la
inversión en los productos sanitizantes y en la contratación de personal de limpieza.

Casos de pymes afectadas

En primer lugar, las pymes afectadas fueron las relacionadas al sector turismo, ya que
varios países cerraron sus fronteras y nadie pudo viajar de un país a otro, resaltando el hecho
de que la falta de ingresos familiares luego de la reactivación de las fronteras tampoco lo
hacía algo prioritario. En consecuencia, las finanzas de varias pymes relacionadas al turismo
cayeron exponencialmente, finalmente quebrando o cambiando la estrategia de su negocio.

En segundo lugar, encontramos a las pymes relacionadas con el sector hotelero, si bien
no todas cerraron, la mayoría de estas tuvieron problemas con sus finanzas, evidenciándose
en el recorte de personal o cierres, esto de cierta manera se relaciona con el impacto al sector
turismo y el cierre de las fronteras, por que en consecuencia de este, no existían ingresos o
pocos ingresos y la mayoría de extranjeros o personas que requerían de este servicio
terminaban, en la mayoría de los casos, sin poder pagarlo.

Antes, durante y después del COVID-19

Antes de la llegada del COVID-19 al Perú, se pudo evidenciar un crecimiento en las

pymes; sin embargo, tras los primeros casos de contagio de COVID-19 a finales del 2019 y
pese a las medidas tomadas, esta traspasó fronteras y las cosas terminaron cambiando. En
consecuencia, todo el mundo terminó afectado, siendo así que el 11 de marzo del 2020 la
OMS declaró la enfermedad del COVID-19 como pandemia mundial.

Durante la pandemia se presenció una crisis económica mundial, destruyendo millones

de empleos alrededor del mundo. En segundo lugar, se presenció un aumento exponencial en
la tasa de pobreza de muchos sectores.
 En este sentido, después de la llegada del COVID-19 las pymes se vieron impactadas
económicamente, concluyendo en una serie de quiebras provocadas por las medidas
decretadas en los países.

Posición de las pymes según autores

Las pymes en la actualidad, son propensas a muchas dificultades, es por eso que es
necesaria una buena administración y gestión de sus finanzas para el desarrollo e impulso de
la pyme. En este sentido Álvarez (2019) expresó:

Existe mucho por trabajar en los espacios de educación financiera para pymes en el
Perú; sin embargo, la contribución que realizamos con el trabajo de día a día para
poder afianzar en resultados que, pese a todos los inconvenientes fácticos reincidimos
en la necesidad de mantener esta lucha en apoyo a las pymes y también a las mypes
emprendedoras que son quienes aportan en gran medida a la economía de nuestro
país. (p. 44)

Además, las empresas tienen que replantearse sus planes de negocio, en función a los
retos y objetivos que conlleva el actual contexto para así obtener resultados favorables y que
sus finanzas no se vean afectadas.En este sentido, Ramírez et al. (2020) indicaron:

Que las dimensiones más importantes para lograr la cobertura del riesgo financiero en
las pymes son aquellas que equilibran el manejo efectivo de los recursos financieros y
monetarios, con una administración adecuada de su cartera de clientes por pagar, para
obtener de este modo, la liquidez requerida por estas empresas para su óptimo
funcionamiento. (p. 261)

De esta manera, podemos decir que las pymes con mejores sistemas contables y
financieros, características empresariales, condiciones laborales y mayor propiedad de
servicio a las actividades empresariales, tendrán más tendencias hacia un mejor desempeño y
posicionamiento en el mercado.

Soluciones para evitar que las pymes se vean impactadas por el COVID-19

En primer lugar, resulta importante contar con una buena educación financiera, para la
toma de decisiones y el aprovechamiento de los productos y servicios financieros disponibles
que son cada vez más novedosos. El estado impulsa esta posibilidad en las condiciones
económicas, a través de sus dependencias y actividades para la inclusión financiera, pero es
necesario que los líderes de las pymes las aprovechen y sepan cómo utilizarlas. La
desconfianza a operadores y recursos debería dejar de ser una barrera que impida el
crecimiento de una pyme.

En segundo lugar, para que las pymes puedan sobrellevar los impactos negativos en sus
finanzas debido al COVID-19 es necesaria la absorción de todos los beneficios que brinda en
marketing digital. En este sentido, para Guzmán et al. (2018) es muy importante la
implementación del marketing digital ya que ¨los hallazgos logrados mediante la revisión de
la literatura especializada en marketing digital, permitieron constatar que gracias a estudios
científicos sobre el tema en relación con las finanzas de las pymes, estas sí se benefician¨ (p.
105). En otras palabras, los diversos medios de comunicación permiten que las pymes puedan
aumentar el número de audiencia con poca inversión y de forma más eficiente,
incrementando así las ventas.

Conclusión

Se concluye que la crisis y los impactos generados por el COVID-19, son difíciles de
sobrellevar para las pymes. Por ello, hoy más que nunca, es necesario que las pymes se
replanteen sus estrategias y formas de manejo de su negocio, forjar innovaciones, manejar
organizativa y racionalmente las finanzas con el fin de convertir las dificultades en nuevas
oportunidades.

Asimismo, es necesaria una visión futurista para poder adaptarse no solo a esta crisis,
sino también a las diversas crisis que enfrenta una pyme. En este sentido, las finanzas de las
pymes, no se verían afectadas, porque los emprendedores tendrán, aunque sea, una idea de
qué hacer ante las dificultades. En este contexto, desde la perspectiva de Álvarez (2019),
existe mucho por trabajar en el tema de educación financiera. Si las finanzas son parte
fundamental del negocio, entonces, es absolutamente necesario para las pymes fijarlo
primordialmente en la lista de temas importantes y no cometer el error en el que vivimos, no
caer en un problema en el que quizás no logren salir, como es el de la quiebra.

Finalmente, se puede decir que el COVID-19 si tuvo y tiene efectos negativos en las
finanzas de las pymes, siendo así que el contexto o entorno en el cual se desarrolla es el
principal causante.
 Referencias

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