INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES

Cantidad Costo Unitario Costo Total

Detalle
(unidad) (Expresado en Bs.) (Expresado en Bs.)
Muebles y Enseres - - 20000
Equipos de Computación 5 3200 16000
TOTAL INVERSIÓN 36000

INVERSIÓN EN VEHÍCULOS

Cantidad Costo Unitario Costo Total

Detalle
(Unidad) (Expresado en Bs.) (Expresado en Bs.)

Furgon 1 180960 180960

TOTAL INVERSIÓN 180960

INVERSIÓN EN TERRENOS

Cantidad Costo Unitario Costo Total

Detalle
(Hectarea) (Expresado en Bs.) (Expresado en Bs.)

Terreno 1 55680 55680

TOTAL INVERSIÓN 55680

MAQUINARIA Y EQUIPOS

Cantidad Costo Unitario Costo Total

Detalle
(Unidad) (Expresado en Bs.) (Expresado en Bs.)

Comederos de Tolva 300 80 24000

Bebederos 100 25 2500
Nidales 156 450 70200
Despicadora 2 5800 11600
Selladora Manual 2 130 260
Canastas 8 30 240
Fumigadora Manual 2 535 1070
Lamparas de Calor 40 150 6000
TOTAL INVERSIÓN 115870
 INVERSIÓN EN EDIFICIO/CONSTRUCCIÓN

Cantidad Costo Unitario Costo Total

Detalle
(m²) (Expresado en Bs.) (Expresado en Bs.)

2 Galpones 1200 196 235200

Almacen 96 230 22080
Oficinas 80 314 25120
TOTAL 282400

galpon 116.928
50 bs. Pared mano d 30000
TIENDA 78118 100 m2 mano de obra 60000
2 C ripio 5000
4 arena 5200
35000 ladrillo 1750
50 cemento 2200
malla 13300

TOTAL 117566.928
 ACTIVOS FIJOS
IMPORTE
DETALLE (EXPRESADO EN Bs.)
Terreno 55680
Edificio 282400
Muebles y Enseres 20000
Maquinaria y Equipos 115870
Vehículos 180960
Equipos de Computación 16000
TOTAL 670910
28 dolales malla 70 bs metro 1+1.5

45 dolares

195.94488
 DEPRECIACIÓN Y VALOR RESIDUAL DE ACTIVOS FIJOS
IMPORTE VALOR
DETALLE TASA % ANUAL ACUMULADO
(Expresado en Bs.) RESIDUAL
TERRENO 55680 …....... …........ 55680
EDIFICIO 282400 2.5 7060 28240 254160
MUEBLES Y ENSERES 20000 10 2000 8000 12000
MAQUINARIA Y EQUIPOS 115870 12.5 14483.75 57935 57935
VEHÍCULOS 180960 20 36192 144768 36192
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 16000 25 4000 16000 0
TOTAL 670910 63735.75 254943 415967
 I

DETALLE

ESTUDIO DE
FACTIBILIDAD
INVESTIGACION DE
MERCADO
ORG.Y PUESTA EN
MARCHA
TOTALES
INVERSION EN ACTIVOS DIFERIDOS
IMPORTE
DETALLE
(Expresado en Bs.)
Estudios de factivilidad 8000
investigación de mercado 6000
Gastos de organización 8000
TOTAL 22000
 INVERSIONES EN ACTIVOS DIFERIDOS
%
VALOR
IMPORTE $ AMORTIZACION AADA1 AADA2 AADA3 AADA4 AADAC
RESIDUAL
ANUAL

8,000 0.25 2,000 2,000 2,000 2,000 8,000 0

6,000 0.25 1,500 1,500 1,500 1,500 6,000 0

8,000 0.25 2,000 2,000 2,000 2,000 8,000 0

22,000 5,500 5,500 5,500 5,500 22,000
 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

VALOR MES VALOR AÑO

DETALLE
(Expresado en Bs.) (Expresado en Bs.)

Materia Prima e Insumos 89,560.00 445,300.00

Sueldos 38,500.00 462,000.00
Servicios Basicos 1,300.00 15,600.00
Suministros de Oficina 400.00 4,800.00
Combustibles y lubricantes 2,000.00 24,000.00 OTROS INSUMOS
TOTAL 131,760.00 951,700.00

TOTAL INVERSIÓN
IMPORTE
DETALLE
(Expresado en Bs.)
Activos Fijos 670,910.00
Activos Diferidos 22,000.00
Capital de Trabajo 131,760.00
TOTAL 824,670.00
TROS INSUMOS 506,400.00
 FINANCIAMIENTO
TOTAL (Expresado
DETALLE ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (Bs
en Bs.)
Financiamiento 25% 206167.5 Prestamo
Capital Propio 75% 618502.5 Entidad Bancaria
TOTAL 100% Tasa de Interes
Plazo
Forma de Pago

GRANJA ORGANIC S.R.L.

AMORTIZACIÓN DE PRESTAMO
(Expresado en bolivianos)
DETALLE IMPORTE AÑO 1 AÑO2 AÑO3
PRESTAMO 206,168 206,168 154,626 103,084
INTERESES 0.11 22,678 17,009 11,339
CUOTA CAPITAL 51,542 51,542 51,542
SALDO DEUDOR 154,626 103,084 51,542
CTURA DE FINANCIAMIENTO (Bs.)

206167.5
BDP
11%
4 Años
Anual

AÑO4
51,541.88
5,669.61
51,541.88
0.00
 PROYECCIÓN DE INGRESOS
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Producción 3360000 3360000 3360000 3360000
Precio 0.9 0.9 0.9 0.9
TOTAL 3024000 3024000 3024000 3024000
 PROYECCIÓN DE COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIÓN
(Expresado en bolivianos)
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Costo unitario de la materia prima 0.13 0.13 0.13 0.13
Otros Insumos 0.15 0.15 0.15 0.15
TOTAL COSTOS 0.28 0.28 0.28 0.28
PRODUCCION ANUAL 3360000 3360000 3360000 3360000
 CUADRO DE COSTOS VARIABLES CUADRO DE COSTOS VARIABLES
(Expresado en Bolivianos) (Expresado en Bolivianos)
CUENTA AÑO 1 CUENTA
Materia Prima e insumos 445,300.00 Sueldos y Salarios
Suministros de Oficina
Mano de Obra Directa 110,400.00 Servicios básicos
Impuesto a las transacciones 999 Combustibles y lubricantes
TOTAL 556,699.00 Impuestos prediales
Costo variable Unitario 0.17 Amortización de A. F.
Amortización de A. D.
Intereses
TOTAL
 COSTOS VARIABLES
do en Bolivianos)
AÑO 1
462,000.00
4,800.00
15,600.00
24,000.00
888
63735.75
5500
22678.425 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
599,202.18

CARGO HABER BONO HORAS TOTAL

BASICO ANTIGUEDAD EXTRAS GANADO

GERENTE GENERAL 6,000.00 6,000.00

JEFE DE PRODUCCIÓN 4,500.00 4,500.00
SUPERVISOR DE CALIDAD 3,000.00 3,000.00
JEFE ADMINISTRATIVO FINANCIERO 4,500.00 4,500.00
JEFE DE MARKETING 4,500.00 4,500.00
JEFE DE RECURSOS HUMANOS 4,500.00 4,500.00
MANO DE OBRA 2,300.00 2,300.00
MANO DE OBRA 2,300.00 2,300.00
MANO DE OBRA 2,300.00 2,300.00
MANO DE OBRA 2,300.00 2,300.00
VENDEDOR 2,300.00 2,300.00
TOTALES 38,500.00 38,500.00
UELDOS Y SALARIOS

APORTES
LABORALES SUELDO OTROS
RC - IVA 13% DESCUENTOS TOTAL LIQUIDO
NETO DESCUENTOS PAGABLE
12,71%
762.6 5,237.40 0 5,237.40
571.95 3,928.05 0 3,928.05
381.3 2,618.70 0 2,618.70
571.95 3,928.05 0 3,928.05
571.95 3,928.05 0 3,928.05
571.95 3,928.05 0 3,928.05
292.33 2,007.67 0 2,007.67
292.33 2,007.67 0 2,007.67
292.33 2,007.67 0 2,007.67
292.33 2,007.67 0 2,007.67
292.33 2,007.67 0 2,007.67
4,893.35 33,606.65 33,606.65
 BALANCE DE APERTURA
GRANJA ORGANIC S.R.L.
01 de Enero del 2021
(Expresado en bolivianos)
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Disponible Documentos por pagar L/P 228,845.93
Caja M/N 4,500.00
Cta. Cte. Banco Unión M/N 63,000.00
Diferido
Suministros de Oficina 400.00
Realizables PATRIMONIO
Materia Prima e insumos 89,560.00 Capital Social 621,524.08
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo Fijo
Terreno 55,680.00
Edificio 282,400.00
Muebles y Enseres 20,000.00
Maquinaria y Equipos 115,870.00
Vehículos 180,960.00
Equipos de Computación 16,000.00
Activo Diferido
Gasto de Organización 8,000.00
Investigacion de Mercado 6,000.00
Estudio de Factibilidad 8,000.00

TOTAL ACTIVO 850,370.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 850,370.00

 GRANJA ORGANIC S.R.L.
Estado de Resultado Proyectado
Al 31 de diciembre del 2021
(Expresado en bolivianos)
Ventas proyectadas
3,024,000
Costo de Producto Venido
951,700
Margen Bruto de Ventas
2,072,300
(-) Gastos Administrativos
Sueldos y Salarios 462,000
Servicios Básicos 15,600
Impuesto a las transacciones 999
Suministros de Oficina 4,800
Combustibles y Lubricantes 24,000
Impuestos prediales 888
Amortización de Activo Fijo 63,736
Amortización de Activo Diferido
5,500 577,523
Utilidad Antes de Impuestos e Intereses
1,494,777
Egresos Por Intereses
22,678
Utilidad Antes de Impuestos
1,472,099
Impuesto a las utilidades Empresariales
999,999
UTILIDAD NETA 472,100
Índices de Rentabilidad

ORGANIC S.R.L.
Índices De Rentabilidad
Margen Bruto 0.69 Utilidad Bruta/Ventas
Margen Neto 0.16 Utilidad Neta/Ventas
ROA 0.57 Utilidad Neta/Inversión (total activo
ROE 0.76 Utilidad Neta/Patrimonio Neto
Fuente: Elaboración Propia
tilidad Bruta/Ventas
tilidad Neta/Ventas
tilidad Neta/Inversión (total activo)
tilidad Neta/Patrimonio Neto
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS SIN FINANCIAMIENTO Y CON INCREMENTO DEL 20% EN V
Estado de Resultado Proyectado sin Financiamiento y con incremento en Ventas

ORGANIC S.R.L.
Estado de Resultado proyectado con incremento en ingresos
Del año 2020-2024
(Expresado en Bolivianos)
Año 1 Año 2
VENTAS 3,628,800 4,354,560
Costo de venta
Margen de contribución
Costos fijos:
Costos fijos varios
CFDAF
CFADD
UAII
INTERESES
UAI
IMPUESTOS (25%)
UTILIDAD NETA
Fuente: Elaboración propia
O Y CON INCREMENTO DEL 20% EN VENTAS

remento en ingresos

Año 3 Año 4
5,225,472 6,270,566

pia
Flujo Neto de Fondos proyectado sin Financiamiento y con incremento en Ventas

ORGANIC S.R.L.
FLUJO NETO PROYECTADO CON INCREMENTO EN INGRESOS
(Expresado en Bolivianos)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
FLUJO DE INVERSION
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
CAPITAL DE TRABAJO
RCT
VR
FLUJO DE FINANCIAMIENTO
Préstamo
Amortización préstamo
FLUJO DE OPERACIONES
Utilidad neta
Depreciación A.F.
Amortizzación A.D.
FLUJO NETO DE FONDOS
Fuente: Elaboración propia
ntas

N INGRESOS

Año 4
Flujo de Caja Proyectado Sin Financiamiento y con incremento en Ventas

ORGANIC S.R.L.
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO
(Expresado en Bolivianos)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
INGRESOS
VENTAS
Utilidades Netas
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Sueldos y Salarios
Suministro de oficina
Servicios básicos
Suministros de oficina
Combustibles y lubricantes
Impuestos Prediales
Amortización A.F.
Amortización A.D.
TOTAL EGRESOS
SALDO DE FLUJO DE CAJA
Fuente: Elaboración Propia
Evaluación Económica
ORGANIC S.R.L.
EVALUACION ECONOMICA
Tasa interna de retorno: TIR
Valor actual Neto: VAN
Fuente: Elaboración propia
Índices de Rentabilidad

ORGANIC S.R.L.
Índices De Rentabilidad
Margen Bruto 0.69 Utilidad Bruta/Ventas
Margen Neto 0.16 Utilidad Neta/Ventas
ROA 0.57 Utilidad Neta/Inversión (total act
ROE 0.76 Utilidad Neta/Patrimonio Neto
Fuente: Elaboración Propia
Utilidad Bruta/Ventas
Utilidad Neta/Ventas
Utilidad Neta/Inversión (total activo)
Utilidad Neta/Patrimonio Neto
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS CON FINANCIAMIENTO Y CON DECREMENTO
DEL 20% EN LOS INGRESOS
Estado de Resultado Proyectado con Financiamiento y Decremento en Ingresos

ORGANIC S.R.L.
Estado de Resultado proyectado con Decremento en ingresos
del año 2020-2024
(Expresado en Bolivianos)
Año 1 Año 2 Año 3
VENTAS
costo de venta
Margen de contribución
costos fijos:
Costos fijos varios
CFDAF
CFADD
UAII
INTERESES
UAI
IMPUESTOS (25%)
UTILIDAD NETA
Fuente: Elaboración Propia
ON DECREMENTO

Año 4
Flujo Neto de Fondos Proyectado con Financiamiento y Decremento en Ingresos

ORGANIC S.R.L.
FLUJO NETO DE FONDOS PROYECTADO CON DECREMENTO EN INGRESOS
(Expresado en Bolivianos)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
FLUJO DE INVERSION
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
CAPITAL DE TRABAJO
RCT
VR
FLUJO DE FINANCIAMIENTO
Préstamo
Amortización préstamo
FLUJO DE OPERACIONES
Utilidad neta
Depreciación A.F.
Amortización A.D.
FLUJO NETO DE FONDOS
Fuente: Elaboración propia
O EN INGRESOS

Año 4
Flujo de Caja proyectado con Financiamiento y Decremento en Ingresos

ORGANIC S.R.L.
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO y DECREMENTO EN INGRESOS
(Expresadao en Bolivianos)
Año 1 Año 2 Año 3
INGRESOS
VENTAS
PRESTAMOS
Utilidades Netas
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Sueldos y Salarios
Suministro de oficina
Servicios básicos
Suministro de oficina
Combustibles y Lubricantes
Impuestos Prediales
Amortización de A.F.
Amortización de A.D.
Intereses
TOTAL EGRESOS
FLUJO DE CAJA
Fuente: Elaboración propia
EN INGRESOS

Año 4
Evaluación Económica

ORGANIC S.R.L.
EVALUACIÓN ECONOMICA
Tasa interna de retorno: TIR
Valor Actual Neto: VAN
Fuente: Elaboración propia
Índice de Rentabilidad

ORGANIC S.R.L.
Índice de Rentabilidad con Financiamiento
Margen Bruto Utilidad bruta/Ventas
Margen Neto Utilidad Neta/Ventas
ROA Utilidad Neta/inversion (total activo)
ROE Utilidad Neta/Patrimonio Neto
Fuente: Elaboración propia
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS SIN FINANCIAMIENTO Y CON DECREMENTO EN ING
Estado de Resultado Proyectado sin Financiamiento y con Decremento en Ingresos
ORGANIC S.R.L.
Estado de Resultado proyectado con Decremento en ingresos
Del año 2020-2024
(Expresado en Bolivianos)
Año 1 Año 2
VENTAS
costo de venta
Margen de contribución
costos fijos:
Costos fijos varios
CFDAF
CFADD
UAII
INTERESES
UAI
IMPUESTOS (25%)
UTILIDAD NETA
Fuente: Elaboración propia
Y CON DECREMENTO EN INGRESOS DEL 20%

to en ingresos

Año 3 Año 4

opia
Flujo Neto de Fondos Proyectados S/F y con Decremento en ingresos
ORGANIC S.R.L.
FLUJO NETO DE FONDOS PROYECTADO CON DECREMENTO EN INGRESOS
(Expresado en Bolivianos)
Año 0 Año 1 Año 2
FLUJO DE INVERSIÓN
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
CAPITAL DE TRABAJO
RCT
VR
FLUJO DE FINANCIAMIENTO
Préstamo
Amortización préstamo
FLUJO DE OPERACIONES
Utilidad neta
Depreciación A.F.
Amortización A.D.
FLUJO NETO DE FONDOS
Fuente: Elaboración propia
ENTO EN INGRESOS

Año 3 Año 4
Flujo de Caja Proyectado sin Financiamiento y con Decremento en ingresos
ORGANIC S.R.L.
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO y DECREMENTO EN INGRESOS
(Expresado en Bolivianos)
Año 1 Año 2 Año 3
INGRESOS
VENTAS
utilidades Netas
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Sueldos y Salarios
Suministro de oficina
Servicios básicos
Suministros de oficina
Combustibles y Lubricantes
Impuestos Prediales
Amortización de A.F.
Amortización de A.D.
TOTAL EGRESOS
FLUJO DE CAJA
Fuente: Elaboración propia
INGRESOS

Año 4
Evaluación Económica
ORGANIC S.R.L.
EVALUACIÓN ECONÓMICA
Tasa interna de retorno: TIR
Valor Actual Neto: VAN
Fuente: Elaboración propia
Índices de Rentabilidad
ORGANIC S.R.L.
Índices De Rentabilidad Sin Financiamiento
Margen Bruto Utilidad Bruta/Ventas
Margen Neto Utilidad Neta/ventas
ROA utilidad neta/inversión (total activo)
ROE utilidad neta/patrimonio neto
Fuente: Elaboración propia