CIA EL SOL

BALANZA DE COMPROBACION
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2016

DEBE HABER
CAJA Y BANCOS ₡ 750,000.00
CUENTAS POR COBRAR ₡ 850,000.00
ESTIMACION INCOBRALES ₡ 50,000.00
INVENTARIO ₡ 400,000.00
TERRENO ₡ 2,000,000.00
EDIFICIO ₡ 3,000,000.00
DEP ACUM EDIFICIO ₡ 150,000.00
MOBILIARIO ₡ 3,000,000.00
INVERSION LARGO PLAZO ₡ 1,000,000.00
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO ₡ 500,000.00
CUENTAS POR PAGAR CP ₡ 300,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR CP ₡ 800,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR LP ₡ 700,000.00
HIPOTECAS POR PAGAR LP ₡ 1,500,000.00
INTERES COBRADO POR ADELANTADO ₡ 300,000.00
CAPITAL SOCIAL ₡ 2,400,000.00
UTILIDADES RETENIDAS ₡ 2,200,000.00
DIVIDENDOS ₡ 500,000.00
VENTAS NETAS ₡ 5,500,000.00
INTERES GANADOS ₡ 500,000.00
COMPRAS ₡ 1,500,000.00
FLETES SOBRE COMPRAS ₡ 50,000.00
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS ₡ 100,000.00
SUELDOS ₡ 450,000.00
PAPELERIA ₡ 200,000.00
MANTENIMIENTO ₡ 300,000.00
SUMAS IGUALES ₡ 14,500,000.00 ₡ 14,500,000.00

1.       INVENTARIO FINAL 600 000 COLONES

2.       EL INCOBRABLE ES EL 10% DE LAS CUENTAS POR COBRAR
3.       LA DEPRECIACION MOBILIARIO TIENE UNA VIDA UTIL ES DE 5 AÑOS , SE ADQUIRIO EL 1-4-2016
4.       A LA FECHA DE CIERRE QUEDAN PENDIENTE DE COBRO INTERES POR 300 000 COLONES
5.       SE DEBEN A LA FECHA DE CIERRE INTERES POR 50 000 COLONES
6.       EL SEGURO ES ANUAL Y SE TOMO EL 1-7-2016
7.       EL INTERES FUE COBRADO POR ADELANTADO 1-4-2016 Y ES ANUAL
 CIA EL SOL
ASIENTOS DE AJUSTE
AJUSTE INVENTARIO FINAL AL 30 DE SETIEMBRE DE 2016

INVENTARIO FINAL XXXX

COSTO DE VENTA XXXX INVENTARIO FINAL
INVENTARIO INICIAL XXXX DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
COMPRAS XXXX COSTO DE VENTA
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
GASTOPOR INCOBRABLES XXX FLETES SOBRE COMPRAS
EST INCOBRABLES XXX II+C+F-D-IF=CV

gasto depreciacion xxx GASTO POR INCOBRABLES

dep acum xxx ESTIMACION POR INCOBRABLES
850000*10%=85000-50000=35000
acum por cobrar xxx
ingreso/ganado xxx
3000000/5 AÑOS =600000 DEPMANUAL 600000/12=50000 POR ME
gasto xxx 1/4/2016 AL 30/9/2016 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS SET 6 MESES
acum por pagar xxxx 50000*6=300000
GASTO DEPRECIACION MOBILIARIO
gasto xxxx DEP ACUM MOBILIARIO
pagadopor adelantado xxxx

INTERES ACUM POR COBRAR

cob por adeln xxxx INTERES GANADOS
ganado xxx
GASTO POR INTERES
INT ACUM POR PAGAR

500000/12*3 MESE1/7 AL 30/9

GASTO SEGURO
SE ADQUIRIO EL 1-4-2016 SEGURO PAGADOPOR ADELANTADO
00 000 COLONES
INT COBRADO POR ADELANTADO
INTERES GANADOS

300000/12*6 MESE1/4 AL 30/9

 DE AJUSTE
EMBRE DE 2016

INVENTARIO DESCTO SOBRE COMPRAS

₡ 600,000.00 B ₡ 400,000.00 ₡ 400,000.00 ₡ 100,000.00
₡ 100,000.00 ₡ 600,000.00
₡ 1,250,000.00 ₡ 1,000,000.00 ₡ 400,000.00
₡ 400,000.00 ₡ 600,000.00
₡ 1,500,000.00
₡ 50,000.00
COMPRAS FLETES SOBRE COMPRAS
B ₡ 1,500,000.00 ₡ 1,500,000.00 B ₡ 50,000.00
₡ 35,000.00
NCOBRABLES ₡ 35,000.00

GASTO POR INCOBRABLES EST INCOBRABLES

EPMANUAL 600000/12=50000 POR MES ₡ 35,000.00
RIL MAYO JUNIO JULIO AGOS SET 6 MESES

₡ 300,000.00
₡ 300,000.00 GASTO DEPRECIACION MOBILIARIO DEP ACUM MOBILIARIO
₡ 300,000.00

₡ 300,000.00
₡ 300,000.00
INTERES ACUM POR COBRAR INTERES GANADOS
₡ 50,000.00 ₡ 300,000.00
₡ 50,000.00

JULIO AGOST SET 125000

₡ 125,000.00
OR ADELANTADO ₡ 125,000.00 GASTO POR INTERES INT ACUM POR PAGAR
₡ 50,000.00
₡ 150,000.00
₡ 150,000.00

150000 GASTO SEGURO SEGURO PAGADOPOR ADELANTA

₡ 125,000.00 B ₡ 500,000.00
₡ 375,000.00

INT COBRADO POR ADELANTADO

₡ 150,000.00 ₡ 300,000.00 B
₡ 150,000.00
 CIA EL SOL
BALANZA AJUSTADA
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2016

CTO SOBRE COMPRAS COSTO DE VENTA

₡ 100,000.00 B ₡ 1,250,000.00 CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
ESTIMACION INCOBRALES
INTERES ACUM POR COBRAR
INVENTARIO
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO
TES SOBRE COMPRAS TERRENO
₡ 50,000.00 EDIFICIO
DEP ACUM EDIFICIO
MOBILIARIO
DEP ACUM MOBILIARIO
INVERSION LARGO PLAZO
INCOBRABLES CUENTAS POR PAGAR CP

₡ 50,000.00 B DOCUMENTOS POR PAGAR CP

₡ 35,000.00 INT ACUM POR PAGAR

₡ 85,000.00 INT COBRADO POR ADELANTADO
DOCUMENTOS POR PAGAR LP
ACUM MOBILIARIO HIPOTECAS POR PAGAR LP
₡ 300,000.00 CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES RETENIDAS
DIVIDENDOS
VENTAS NETAS
ERES GANADOS INTERES GANADOS
₡ 500,000.00 B COSTO DE VENTA
₡ 300,000.00 SUELDOS
₡ 150,000.00 PAPELERIA
₡ 950,000.00 MANTENIMIENTO
GASTO POR INCOBRABLES
ACUM POR PAGAR GASTO DEPRECIACION MOBILIARIO
₡ 50,000.00 GASTO POR INTERES
GASTO SEGURO

URO PAGADOPOR ADELANTADO

₡ 125,000.00
 CIA EL SOL
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
AL 30 DE SETIEMBRE 2016

DEBE HABER INGRESOS

₡ 750,000.00 VENTAS NETAS
₡ 850,000.00 TOTAL INGRESOS
₡ 85,000.00 COSTO DE VENTA
₡ 300,000.00 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
₡ 600,000.00 GASTOS OPERACIÓN
₡ 375,000.00 SUELDOS
₡ 2,000,000.00 PAPELERIA
₡ 3,000,000.00 MANTENIMIENTO
₡ 150,000.00 GASTO POR INCOBRABLES
₡ 3,000,000.00 GASTO SEGURO
₡ 300,000.00 TOTAL GASTOS
₡ 1,000,000.00 UTILIDAD EN OPERACIÓN
₡ 300,000.00 OTROS INGRESOS Y GASTOS
₡ 800,000.00 INTERES GANADOS
₡ 50,000.00 GASTO POR INTERES
₡ 150,000.00 TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS
₡ 700,000.00 UTILIDAD ANTES IMP Y DEP
₡ 1,500,000.00 GASTO DEPRECIACION MOBILIARIO
₡ 2,400,000.00 UTILIDAD NETA
₡ 2,200,000.00
₡ 500,000.00
₡ 5,500,000.00
₡ 950,000.00
₡ 1,250,000.00 CIA EL SOL
₡ 450,000.00 ASIENTO DE CIERRE
₡ 200,000.00 AL 30 DE SETIEMBRE DE 2016
₡ 300,000.00
₡ 35,000.00 VENTAS NETAS
₡ 300,000.00 INTERES GANADOS
₡ 50,000.00
₡ 125,000.00
₡ 15,085,000.00 ₡ 15,085,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS

UTILIDADES RETENIDAS
 CIA EL SOL
ULTADOS INTEGRAL ESTADO DE UTILIDADES RETENIDAS
AL 30 DE SEITEMBRE DE 2016

₡ 5,500,000.00 UTILIDAD RETENIDAS ANT ₡ 2,200,000.00

₡ 5,500,000.00 UTILIDAD NETA ₡ 3,740,000.00
₡ 1,250,000.00 SUBTOTAL ₡ 5,940,000.00
TA EN VENTAS ₡ 4,250,000.00 DIVIDENDOS ₡ 500,000.00
UTILIDAD RET ACTUAL ₡ 5,440,000.00
₡ 450,000.00
₡ 200,000.00
₡ 300,000.00
₡ 35,000.00
₡ 125,000.00
₡ 1,110,000.00
₡ 3,140,000.00
OS Y GASTOS
₡ 950,000.00
₡ 50,000.00
NGRESOS Y GASTOS ₡ 900,000.00
S IMP Y DEP ₡ 4,040,000.00
IACION MOBILIARIO ₡ 300,000.00
₡ 3,740,000.00

MBRE DE 2016

₡ 5,500,000.00
₡ 950,000.00
COSTO DE VENTA ₡ 1,250,000.00
SUELDOS ₡ 450,000.00
PAPELERIA ₡ 200,000.00
MANTENIMIENTO ₡ 300,000.00
GASTO POR INCOBRABLES ₡ 35,000.00
GASTO DEPRECIACION MOBILIARI ₡ 300,000.00
GASTO POR INTERES ₡ 50,000.00
GASTO SEGURO ₡ 125,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS ₡ 3,740,000.00

₡ 3,740,000.00
UTILIDADES RETENIDAS ₡ 3,740,000.00

₡ 500,000.00
DIVIDENDOS ₡ 500,000.00
 CIA EL SOL
ADES RETENIDAS ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2016

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS ₡ 750,000.00
CUENTAS POR COBRAR ₡ 850,000.00
EST INCOBRABLES ₡ 85,000.00 ₡ 765,000.00
INTERES ACUM POR COBRAR ₡ 300,000.00
INVENTARIO ₡ 600,000.00
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO ₡ 375,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ₡ 2,790,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENO ₡ 2,000,000.00
EDIFICIO ₡ 3,000,000.00
DEP ACUM EDIFICIO ₡ 150,000.00 ₡ 2,850,000.00
MOBILIARIO ₡ 3,000,000.00
DEP ACUM MOBILIARIO ₡ 300,000.00 ₡ 2,700,000.00
INVERSION LARGO PLAZO ₡ 1,000,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE ₡ 8,550,000.00
TOTAL ACTIVOS ₡ 11,340,000.00
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR CP ₡ 300,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR CP ₡ 800,000.00
INT ACUM POR PAGAR ₡ 50,000.00
INT COBRADO POR ADELANTADO ₡ 150,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE ₡ 1,300,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
DOCUMENTOS POR PAGAR LP ₡ 700,000.00
HIPOTECAS POR PAGAR LP ₡ 1,500,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE ₡ 2,200,000.00
TOTAL PASIVOS ₡ 3,500,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL ₡ 2,400,000.00
UTILIDADES RETENIDAS ₡ 5,440,000.00
TOTAL PATRIMONIO ₡ 7,840,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ₡ 11,340,000.00