EL ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS , NO HACE PARTE DE LOS 4 ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS S

ES UN INFORME QUE COMPLEMENTA LOS ESTADOS FINANCIEROS, DONDE SE MUESTRA LA FORMA EN QUE SE
LOS RECURSOS Y COMO SE HAN APLICADO DICHOS RECURSOS

REGLAS
SIEMPRE QUE HAYA UN INCREMENTO EN CUENTA DE ACTIVOS - APLICACIÓN DE FON
SIEMPRE QUE HAYA UNA DISMINUCIÓN EN CUENTA DE ACTIVOS - FUENTES DE FOND
SIEMPRE QUE HAYA UN INCREMENTO EN CUENTA DE PASIVOS Y PATRIMONIO - FUENTES D
SIEMPRE QUE HAYA UNA DISMINUCIÓN EN CUENTA DE PASIVOS Y PATRIMONIO - APLICACIÓN
E DE LOS 4 ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS SEGÚN LAS NIIFF ,
S, DONDE SE MUESTRA LA FORMA EN QUE SE HAN CAPTADO
PLICADO DICHOS RECURSOS

S
N CUENTA DE ACTIVOS - APLICACIÓN DE FONDOS
EN CUENTA DE ACTIVOS - FUENTES DE FONDOS
NTA DE PASIVOS Y PATRIMONIO - FUENTES DE FONDOS
TA DE PASIVOS Y PATRIMONIO - APLICACIÓN DE FONDOS
 EMPRESA COMERCIAL DEL NORTE
BALANCE GENERAL
EN MILLONES DE PESOS
12/31/2021 12/31/2022
ACTIVOS
EFECTIVOS $ 15 $ 5
CUENTA POR COBRAR A CLIENTES $ 1,250 $ 1,560
ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 150 $ 170
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS $ 50 $ 220
INVENTARIOS $ 500 $ 655
ACTIVO CORRIENTE $ 1,965 $ 2,610

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 1,075 $ 1,200

DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 130 $ 150
ACTIVO FIJO NETO $ 945 $ 1,050
INTANGIBLES $ 165 $ 205
TOTAL ACTIVO $ 3,075 $ 3,865

PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 570 $ 1,030
PROVEEDORES $ 510 $ 660
COSTOS POR PAGAR $ 180 $ 235
PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR $ 30 $ 20
PASIVO CORRIENTE $ 1,290 $ 1,945
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO $ 345 $ 470
TOTAL PASIVO $ 1,635 $ 2,415

PATRIMONIO
CAPITAL $ 1,300 $ 1,300
UTILIDADES RETENIDAS $ 140 $ 150
TOTAL PATRIMONIO $ 1,440 $ 1,450
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 3,075 $ 3,865
 COMERCIAL DEL NORTE
ALANCE GENERAL
MILLONES DE PESOS
PASO N°1 CAMBIOS PASO N°2 CLASIFICACIÓN DE FONDOS

-$ 10 FUENTE
$ 310 APLICACION
$ 20 APLICACION
$ 170 APLICACION
$ 155 APLICACION

$ 105 APLICACION
$ 40 APLICACION

$ 460 FUENTE
$ 150 FUENTE
$ 55 FUENTE
-$ 10 APLICACION

$ 125 FUENTE

$ -
$ 10 FUENTE

$ 790
 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DEL 01 DE ENERO DE 2022 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
VENTAS $ 6,000
(-) COSTO DE VENTAS $ 3,780
(=) UTILIDAD BRUTA $ 2,220
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 740
(-) GASTOS DE VENTA $ 960
(=) UTILIDAD OPERATIVA $ 520
(-) INTERESES $ 230
(+) OTROS INGRESOS $ 8
(-) OTROS EGRESOS $ 13
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 285
(-) IMPUESTOS $ 150
(=) UTILIDAD NETA $ 135

AÑO 1
INVENTARIO INICIAL 380 MILLONES
GASTO DE DEPRECIACIÓ AÑO 1 80 MILLONES
UN VEHICULO ADQUIRIDO 50 MILLONES
VENDE UN VEHICULO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULO 20 MILLONES
ADQUIERE UNA OFICINA 120 MILLONES
VENDE UNA OFICINA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA OFICINA 60 MILLONES
GASTOS DE AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 10 MILLONES
 AÑO 2

100 MILLONES 100

50
36 MILLONES

20
53 MILLONES 38

25 MILLONES
 COMPAÑÍA LA PRIMERA S.A
BALANCE GENERAL
EN MILLONES DE PESOS
12/31/2021 12/31/2022
ACTIVOS
EFECTIVOS $ 794 $ 849
CUENTA POR COBRAR A CLIENTES $ 1,347 $ 1,611
INVENTARIOS $ 2,497 $ 2,998
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 71 $ 58
ACTIVO CORRIENTE $ 4,709 $ 5,516

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 1,075 $ 1,200

DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 130 $ 150
ACTIVO FIJO NETO $ 945 $ 1,050
INTANGIBLES $ 165 $ 205
TOTAL ACTIVO $ 5,819 $ 6,771

PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 570 $ 1,030
PROVEEDORES $ 510 $ 660
COSTOS POR PAGAR $ 180 $ 235
PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR $ 30 $ 20
PASIVO CORRIENTE $ 1,290 $ 1,945
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO $ 345 $ 470
TOTAL PASIVO $ 1,635 $ 2,415

PATRIMONIO
CAPITAL $ 5,000 $ 6,008
PRIMA EN ACCIONES $ 556 $ 556
UTILIDADES RETENIDAS $ 2,798 $ 2,301
TOTAL PATRIMONIO $ 8,354 $ 1,450
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 9,989 $ 3,865
 PASO N°1 PASO N°2

$ 55 A
$ 264 A
$ 501 A
-$ 13 F

$ 105 A
$ 40 A

$ 460 F
$ 150 F
$ 55 F
-$ 10 A

$ 125 F

$ 1,008 F

-$ 497 A