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REQUISITOS PARA EVALUAR LA

COMPETENCIA DEL EQUIPO AUDITOR
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CONTENIDO
• Generalidades

• Auditoría Interna

• Equipo Auditor

• Evaluar competencia

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 REFERENCIAS NORMATIVAS

•Norma BASC V5:2017

•ISO 19011:2018

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 Requisitos
NORMA BASC V5:2017
8.2.1 Generalidades
8.2.2 Programa de auditoría interna
8.2.3 Selección del equipo auditor
8.2.4 Plan de la auditoría
8.2.5 Resultados de la auditoría
¿PARA QUE ES UNA AUDITORIA?

Mejora
Continuamente

Se mantiene
eficaz

Se ha
implementado

Es conforme
con los
requisitos
BASC
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LOS TRES EJES DE LA AUDITORÍA

REALIDAD
PROCESOS
LO QUE SE
HACE.

REFERENCIA
las normas a
auditar. LO
QUE SE DEBE
HACER.
Objetivo cumplir
sistemáticamente
requisitos especificados.
LO QUE SE QUIERE
LOGRAR.

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 8.2.3 SELECCIÓN DEL EQUIPO AUDITOR
• Las auditorías internas al SGCS BASC, las debe realizar un equipo de auditores
competentes, independientes a los procesos auditados y formados a través de los
capítulos BASC.

• Este debe ser propio de la empresa y evaluarse como mínimo una vez
al año para evidenciar sus competencias (ver 7.1.2.a), con el fin de
garantizar la continuidad del sistema y el seguimiento de los
resultados obtenidos en los procesos de auditoría.

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 7.1.2 PERSONAL
• La empresa debe establecer y documentar de acuerdo a la autoridad
y responsabilidad (ver 5.4):

• a) Los requisitos de competencia, incluyendo requisitos de educación,

formación, habilidades y experiencia, y asegurar por medio de evaluaciones
periódicas el cumplimiento de estos requisitos. Cuando sea necesario,
generar acciones para alcanzarlos y evaluar la eficacia de dichas acciones.

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 GLOSARIO, VERSIÓN 5 – 2017
• Auditor. Persona que evidencia cumplimiento de las competencias necesarias para desarrollar
auditorías internas.

• Equipo auditor. Conjunto de personas que evidencian la competencia requerida para

desarrollar auditorías al SGCS BASC.

• Competencias del personal. Conjunto de características y conocimientos que evidencia la

capacidad para desarrollar una actividad. Están definidas por los niveles de educación,
formación, habilidades y experiencia.

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 EVALUAR ANUALMENTE
Competencia

Educación Formación Experiencia Habilidades

Equipo Auditor
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 SGCS EN EL TIEMPO
AUDITORIA
RE – CERTIFICACIÓN ANUAL
AUDITORIA
CERTIFICACIÓN MEJORA CONTÍNUA

IMPLEMENTACIÓN PROGRAMA DE AUDITORIA

CUMPLIMIENTO
REQUISITOS

DIAGNOSTICO

AUDITORIA REVISIÓN
INTERNA GERENCIAL
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 PROGRAMA DE AUDITORÍA
• La empresa debe establecer un programa de auditoría interna, que
especifique la frecuencia con la que serán auditados los procesos que
conforman el SGCS BASC y se debe considerar todos sus elementos.

• Su enfoque y periodicidad debe ajustarse a la madurez del sistema,

resultados de auditorías anteriores, importancia y criticidad de los
procesos identificados en la gestión de riesgos.
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PAUSA ACTIVA

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La Determinación de la competencia del auditor
según ISO 19011 V 2018.

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 COMPETENCIA EN AUDITORÍA

Las auditorías deben ser desarrolladas por personas

independientes a los procesos a auditar.

Deben ser desarrolladas por auditores competentes.

Apoyarse en un experto tecnico cuando sea necesario, el

experto tecnico estará bajo al dirección de un auditor.

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ATRIBUTOS DEL AUDITOR
IMPARCIAL

DISCRETO

DIPLOMÁTICO

FIRME

MENTE ABIERTA – NO TENER PREJUICIOS

NO NEGOCIAR CON EL AUDITADO

OBSERVADOR - VERSÁTIL
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 RESPONSABILIDADES DEL EQUIPO AUDITOR

1. Planificar la auditoría.
2. Revisar la información documentada.
3. Permanecer dentro del alcance.
4. Recolectar y analizar evidencia.
5. Documentar y reportar los hallazgos.
6. Elaborar y presentar el informe.

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 RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR
• Comprender los riesgos asociados con la auditoría y los
principios del enfoque de auditoría basado en el riesgo
• Planificar y organizar el trabajo de manera efectiva
• Realizar la auditoría dentro del cronograma acordado
• Priorizar y enfocarse en temas/asuntos importantes
• Comunicarse de manera efectiva, oralmente y por escrito
• Recopilar información mediante entrevistas efectivas, escuchar,
observar y revisar información documentada, incluidos registros
y datos
• Comprender la idoneidad y las consecuencias del uso de técnicas
de muestreo para la auditoría
• Entender y considerar las opiniones del equipo auditor (expertos
técnico)
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 RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR

• Hacer uso de su lista de verificación.

• Consignar los hallazgos identificados (evidencia
objetiva).
• Recolectar información (Preguntas abiertas, de
sondeo, cerradas).
• Aclarar sus ideas.
• Verificar la exactitud de lo que ha oído.
• Manejar un lenguaje adecuado con el auditado.
• Evitar preguntas capciosas, agresivas y múltiples.
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 RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR

• Auditar un proceso de principio a fin, incluidas las

interrelaciones con otros procesos y diferentes funciones,
según corresponda
• Verificar la relevancia y exactitud de la información
recopilada
• Confirmar la suficiencia e idoneidad de la evidencia de
auditoría para respaldar los hallazgos y conclusiones de la
auditoría
• Evaluar aquellos factores que pueden afectar la confiabilidad
de los hallazgos y conclusiones de la auditoría
• Documentar las actividades de auditoría y los hallazgos de
auditoría, y preparar informes
• Mantener la confidencialidad y seguridad de la información
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 ENLACE DE TIPO DE PREGUNTAS
INICIO

REGLA: FIN

1. PREGUNTA 80/20 SI
ABIERTA

NO ¿RESPUESTA
OK?
¿RESPUESTA
NO 2. PREGUNTA SI
OK? DE SONDEO

SI

SI NO
FIN
¿RESPUESTA ¿NECESITA MAS 3. PREGUNTA
OK? INFORMACIÓN?
CERRADA

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 METODOS DE EVALUACIÓN DEL AUDITOR – ISO 19011

Método Objetivo Ejemplo

Revisión de Verificar los antecedentes Análisis de registros de educación,
registros del auditor capacitación, empleo, credenciales
profesionales, y experiencia en
auditoria
Retroalimentación Obtener/proporcionar Encuestas, cuestionarios, referencias
información sobre cómo se personales, testimonios, reclamos,
percibe el desempeño del evaluación de desempeño, revisión
auditor por pares.

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 METODOS DE EVALUACIÓN DEL AUDITOR – ISO 19011

Método Objetivo Ejemplo

Entrevista Evaluar el comportamiento profesional Entrevistas personales
deseado y las habilidades de comunicación.
Verificar la información y probar el
conocimiento, y adquirir información
adicional
Observación Evaluar el comportamiento profesional Juego de roles, auditorias
deseado y la capacidad de aplicar los atestiguadas, desempeño
conocimientos y habilidades en el trabajo

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 METODOS DE EVALUACIÓN DEL AUDITOR – ISO 19011
Método Objetivo
Pruebas Evaluar el comportamiento
deseado, el conocimiento, las
habilidades y su aplicación
Revisión posterior a la Proporcionar información sobre el
auditoria desempeño del auditor durante
las actividades de auditoria,
identificar fortalezas y
oportunidades de mejora
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Ejemplo
Exámenes orales y escritos,
pruebas, psicométricas
Revisión del informe de
auditoria, entrevistas con el líder
del equipo de auditoria, el
equipo de auditoria, y si
corresponde, retroalimentación
del auditado.
EJEMPLOS DE EVALUACIÓN DE AUDITOR - BASC BOGOTÁ
CRITERIO PREGUNTA
¿El comportamiento del auditor brinda credibilidad, transparencia y
CONFIANZA
seguridad?
INTEGRIDAD ¿El auditor actúa con honradez, diligencia y responsabilidad?
¿La información que encuentra el auditor es manejada con privacidad,
CONFIDENCIALIDAD
reserva y discreción?
DISCRECION ¿La conducta del auditor evidencia tacto, cautela y prudencia?

¿Las conclusiones de las auditorías son imparciales, verificables y

FIABILIDAD
reproducibles en un proceso de Auditoría Sistemática?

¿El auditor presta atención al auditado verbal y no verbalmente,

ESCUCHA
guiando la auditoría con tiempos prudentes para la escucha?
FORMULACION DE ¿El auditor realiza las preguntas de manera sencilla, clara, entendible
PREGUNTAS y concisa?
¿La auditoría es realizada con base en la evidencia encontrada por
OBJETIVIDAD
medio de la observación?
¿El auditor hace auditoría con el ánimo de acompañar y guiar el
DESARROLLO HUMANO
mejoramiento continuo del proceso?
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 EJEMPLOS DE EVALUACIÓN DE AUDITOR - BASC BOGOTÁ
CRITERIO PREGUNTA
CONOCIMIENTO Y MANEJO ¿El auditor se basa en los criterios de auditoria para hacer las
DE LA NORMA anotaciones pertinentes a la auditoría?
RETROALIMENTACIÓN DE LA ¿El auditor retroalimenta el resultado de la auditoría, informando lo
AUDITORÍA encontrado en términos positivos y/o negativos?
¿El auditor envía puntualmente el reporte de la auditoría plasmando las
PRESENTACIÓN DE REPORTES
conclusiones y los hallazgos (de ser encontrados)?
¿El auditor entrega previamente el Plan de Auditoría en el cual
PLAN DE AUDITORIA
especifica los puntos que se van a tener en cuenta en la auditoría?

PRESENTACIÓN DE INFORMES ¿El auditor proporciona puntualmente el informe de la Auditoría?

PRESENTACIÓN DE ¿Los documentos entregados por el auditor (Plan, Informe y Reporte)

DOCUMENTOS son claros, legibles, completos y bien presentados.?.
RELACIONES ¿Durante el proceso de certificación fue guiado y atendido de forma
INTERPERSONALES cortes y profesional?
COMUNICACIÓN ¿El personal entrega información pertinente y de manera oportuna?.
¿Cual considera usted es el grado de satisfacción general sobre el
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proceso de certificación?
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EJEMPLO 2 – VER LIBRO EXCEL

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 NO DEJES DE CONSULTAR
LAS OPORTUNIDADES DE
FORMACIÓN DEL CENTRO
DE ENTRENAMIENTO

GRACIAS

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