La Finca "La Madera, S. A.", disponde de plantaciones de Pino, y Cedro.

Su balance de saldos al 01-01-21

presenta los siguientes valores:

Plantacion de Pino 500,000.00 Q

Plantacion de Cedro (200 manzanas de tierra) 350,000.00 Q
Caja y Bancos 800,000.00 Q
Inventario de semilla, fertilizantes y herbicidas 400,000.00 Q
Tractores (50% para pino y el resto para cedro) 200,000.00 Q
Propiedad inmueble (casa patronal Q. 150,000.00) 450,000.00 Q
Capitan en acciones ¿?
madera de pino (2020) 60,000.00 Q

Insumos pagados y/o consumidos en el año:

Energia electrica: Q. 50,000.00 (Equitativamente entre plantaciones de madera 2021
Agua: Q. 50,000.00 (de igual distribucion del item anterior)
Gasolina y repuestos: Se compraron Q. 100,000.00 (75% para pino, el resto
para cedro). La administracion gasto Q. 25,000.00 de gasolina
Abono: se compraron 1800qq a Q. 100.00 c/u utilizado asi: 150qq en cada plantacion
Insecticidas: se compraron insecticidas por Q. 100,000.00, se uso el 75% entre todas las plantaciones

Otros gastos:
Se adquirio un seguro agricola el 01-01-2021 por valor de Q. 100,000.00 para garantizar todas las cosechas
Agronomo: Q. 100,000.00
Servicio de tala de arboles la cuadrilla contratada costo Q 190,000 para pino y Q 240,000 para cedro
El aserradero cobra Q 125,000 para elaborar madera pino y Q 150,000 para Cedro

Sueldos y Salarios
Administrador: Q. 60,000.00 anuales y Q. 3,000.00 de bonificacion incentivo
Peones: SE contrataron el total de 3 peones para cultivos fijos productivos 2021
Q. 1,800.00 mensual y Q. 250.00 de bonificacion incentivo de cada uno).
La empresa paga el 12.67% de cuota patronal y 30% de prestaciones laborales en el mismo ejercicio, no deja
ninguna cuenta por pagar.

Ingresos por venta:

Ingresos por venta de Pino Q 1,000,000
Ingresos por venta de Cedro Q 1,900,000
P# 1 12/31/2021
Plantacion de Pino Q 500,000.00
Plantacion de Cedro Q 350,000.00
Caja y Bancos Q 800,000.00
Inventario de semilla, fertilizantes y herbicidas Q 400,000.00
Maquinaria (Tractores) Q 200,000.00
Inmuebles Q 450,000.00
Madera de pino (2020) Q 60,000.00
Capitan en acciones Q 2,760,000.00
Partida de Apertura Q 2,760,000.00 Q 2,760,000.00

P# 2 12/31/2021
Gastos generales (electricidad), plantación de pino Q 25,000.00
Gastos generales (electricidad), plantación de cedro Q 25,000.00
Caja y Bancos Q 50,000.00
Por el pago de energía eletrica Q 50,000.00 Q 50,000.00

P# 3 12/31/2021
Gastos generales (agua), plantación de pino Q 25,000.00
Gastos generales (agua), plantación de cedro Q 25,000.00
Caja y Bancos Q 50,000.00
Por el pago de agua Q 50,000.00 Q 50,000.00

P# 4 12/31/2021
Gasolina y repustos, plantación de pino Q 56,250.00
Gasolina y repustos, plantación de cedro Q 18,750.00
Gasolina administración Q 25,000.00
Caja y Bancos Q 100,000.00
Por la compra de gasolina y repuestos. Q 100,000.00 Q 100,000.00

P# 5 12/31/2021
Inventario de semilla, fertilizantes y herbicidas Q 180,000.00
Caja y Bancos Q 180,000.00
Por la compra de 1800qq de abono Q 180,000.00 Q 180,000.00

P# 6 12/31/2021
Fertilizante consumido plantación de pino Q 15,000.00
Fertilizante consumido plantación de cedro Q 15,000.00
Inventario de semilla, fertilizantes y herbicidas Q 30,000.00
Por el abono consumido en las plantaciones Q 30,000.00 Q 30,000.00

P# 7 12/31/2021
Inventario Insecticidas y fungicidas Q 100,000.00
 Caja y Bancos Q 100,000.00
Por la compra de insecticidas Q 100,000.00 Q 100,000.00

P# 8 12/31/2021
Insecticidas consumidos plantación de pino Q 37,500.00
Insecticidas consumidos plantación de cedro Q 37,500.00
Inventario Insecticidas y fungicidas Q 75,000.00
Por el insecticida consumido en las plantaciones Q 75,000.00 Q 75,000.00

P# 9 12/31/2021
Seguro para cosecha Q 100,000.00
Caja y Bancos Q 100,000.00
Por la adquisición de un seguro para la cosecha Q 100,000.00 Q 100,000.00

P# 10 12/31/2021
Seguros vencidos Q 100,000.00
Seguro para cosecha Q 100,000.00
Por la adquisición de un seguro para la cosecha Q 100,000.00 Q 100,000.00

P# 11 12/31/2021
Honorarios agronomo plantación de pino Q 50,000.00
Honorarios agronomo plantación de cedro Q 50,000.00
Caja y Bancos Q 100,000.00
Por pago de honorarios de agronomo Q 100,000.00 Q 100,000.00

P# 12 12/31/2021
Costos de tala de pino Q 190,000.00
Costos de tala de cedro Q 240,000.00
Caja y Bancos Q 430,000.00
Por los costos incurridos por servicios de tala de La Cuadrilla Q 430,000.00 Q 430,000.00

P# 13 12/31/2021
Costos de aserradero de pino Q 125,000.00
Costos de aserradero de cedro Q 150,000.00
Caja y Bancos Q 275,000.00
Por pago de honorarios de agronomo Q 275,000.00 Q 275,000.00

P# 14 12/31/2021
Sueldos de Administración Q 60,000.00
Bonificación Incentivo admon Q 3,000.00
Cuotas Patronales admon Q 7,602.00
Prestaciones Laborales Q 18,000.00
Caja y bancos Q 88,602.00
Por el pago de sueldo de administrador Q 88,602.00 Q 88,602.00
P# 15 12/31/2021
Sueldos de peones planación de pino Q 32,400.00
Sueldos de peones planación de cedro Q 32,400.00
Bonificación peones plantación de pino Q 4,500.00
Bonificación peones plantación de cedro Q 4,500.00
Cuotas Patronales peones plantación de pino Q 4,105.08
Cuotas Patronales peones plantación de cedro Q 4,105.08
Prestaciones Laborales peones plantación de pinos Q 9,720.00
Prestaciones Laborales peones plantación de cedro Q 9,720.00
Caja y bancos Q 101,450.16
Por el pago de sueldo de 3 peones Q 101,450.16 Q 101,450.16

P# 16 12/31/2021
Caja y Bancos Q 2,900,000.00
Ventas Q 2,589,285.71
IVA por pagar Q 310,714.29
Por las ventas realizadas Q 2,900,000.00 Q 2,900,000.00

P# 17 12/31/2021
Depreciación Plantacion de Pino Q 75,000.00
Depreciación Plantacion de Cedro Q 52,500.00
Depreciación maquinaria plantación de pino Q 20,000.00
Depreciación maquinaria plantación de cedro Q 20,000.00
Depreciación inmuebles casa patronal Q 7,500.00
Depreciación acumulada plantaciones Q 127,500.00
Depreciación acumulada maquinaria Q 40,000.00
Depreciación acumulada inmuebles Q 7,500.00
Por las depreciaciones correspondientes del ejercicio Q 175,000.00 Q 175,000.00
No. Descripcion Debe
P#1 Plantacion de Pino
A: Varias Cuentas Q 500,000.00

P#1 Plantacion de Cedro

A: Varias Cuentas Q 350,000.00

Caja y Bancos
P#1 A: Varias Cuentas Q 800,000.00
P#2 Por: Varia Cuentas
P#3 Por: Varia Cuentas
P#4 Por: Varia Cuentas
P#5 Por: Varia Cuentas
P#7 Por: Varia Cuentas
P#9 Por: Varia Cuentas
P#11 Por: Varia Cuentas
P#12 Por: Varia Cuentas
P#13 Por: Varia Cuentas
P#14 Por: Varia Cuentas
P#15 Por: Varia Cuentas
P#16 A: Varias Cuentas Q 2,900,000.00

Inventario de semilla, fertilizantes y herbicidas

P#1 A: Varias Cuentas Q 400,000.00
P#5 A: Varias Cuentas Q 180,000.00
P#6 Por: Varia Cuentas

Maquinaria (Tractores)
P#1 A: Varias Cuentas Q 200,000.00

Inmuebles
P#1 A: Varias Cuentas Q 450,000.00

Madera de pino (2020)

P#1 A: Varias Cuentas Q 60,000.00

Capitan en acciones
P#1 A: Varias Cuentas

Gastos generales (electricidad), plantación de pino

P#2 A: Varias Cuentas Q 25,000.00

Gastos generales (electricidad), plantación de cedro

P#2 A: Varias Cuentas Q 25,000.00
 Gastos generales (agua), plantación de pino
P# 3 A: Varias Cuentas Q 25,000.00

Gastos generales (agua), plantación de cedro

P# 3 A: Varias Cuentas Q 25,000.00

Gasolina y repustos, plantación de pino

P# 4 A: Varias Cuentas Q 56,250.00

Gasolina y repustos, plantación de cedro

P# 4 A: Varias Cuentas Q 18,750.00

Gasolina administración
P# 4 A: Varias Cuentas Q 25,000.00

Fertilizante consumido plantación de pino

P# 6 A: Varias Cuentas Q 15,000.00

Fertilizante consumido plantación de cedro

P# 6 A: Varias Cuentas Q 15,000.00

Inventario Insecticidas y fungicidas

P# 7 A: Varias Cuentas Q 100,000.00
P# 8 Por: Varias Cuentas

Insecticidas consumidos plantación de pino

P# 8 A: Varias Cuentas Q 37,500.00

Insecticidas consumidos plantación de cedro

P# 8 A: Varias Cuentas Q 37,500.00

Seguro para cosecha

P# 9 A: Varias Cuentas Q 100,000.00
P# 10 Por: Varias Cuentas

Seguros vencidos
P# 10 A: Varias Cuentas Q 100,000.00

Honorarios agronomo plantación de pino

P# 11 A: Varias Cuentas Q 50,000.00

Honorarios agronomo plantación de cedro

P# 11 A: Varias Cuentas Q 50,000.00
 Costos de tala de pino
P# 12 A: Varias Cuentas Q 190,000.00

Costos de tala de cedro

P# 12 A: Varias Cuentas Q 240,000.00

Costos de aserradero de pino

P# 13 A: Varias Cuentas Q 125,000.00

Costos de aserradero de cedro

P# 13 A: Varias Cuentas Q 150,000.00

Sueldos de Administración
P# 14 A: Varias Cuentas Q 60,000.00

Bonificación Incentivo admon

P# 14 A: Varias Cuentas Q 3,000.00

Cuotas Patronales admon

P# 14 A: Varias Cuentas Q 7,602.00

Prestaciones Laborales
P# 14 A: Varias Cuentas Q 18,000.00

Sueldos de peones planación de pino

P# 15 A: Varias Cuentas Q 32,400.00

Sueldos de peones planación de cedro

P# 15 A: Varias Cuentas Q 32,400.00

Bonificación peones plantación de pino

P# 15 A: Varias Cuentas Q 4,500.00

Bonificación peones plantación de cedro

P# 15 A: Varias Cuentas Q 4,500.00

Cuotas Patronales peones plantación de pino

P# 15 A: Varias Cuentas Q 4,105.08

Cuotas Patronales peones plantación de cedro

P# 15 A: Varias Cuentas Q 4,105.08

Prestaciones Laborales peones plantación de pinos

P# 15 A: Varias Cuentas Q 9,720.00

Prestaciones Laborales peones plantación de cedro

P# 15 A: Varias Cuentas Q 9,720.00

Ventas
P# 16 Por: Varias Cuentas

IVA por pagar

P# 16 Por: Varias Cuentas

Depreciación Plantacion de Pino

P# 17 A: Varias Cuentas Q 75,000.00

Depreciación Plantacion de Cedro

P# 17 A: Varias Cuentas Q 52,500.00

Depreciación maquinaria plantación de pino

P# 17 A: Varias Cuentas Q 20,000.00

Depreciación maquinaria plantación de cedro

P# 17 A: Varias Cuentas Q 20,000.00

Depreciación inmuebles casa patronal

P# 17 A: Varias Cuentas Q 7,500.00

Depreciación acumulada plantaciones

P# 17 Por: Varias Cuentas

Depreciación acumulada maquinaria

P# 17 Por: Varias Cuentas

Depreciación acumulada inmuebles

P# 17 Por: Varias Cuentas
Haber Total

Q 500,000.00

Q 350,000.00

Q 800,000.00
Q 50,000.00 Q 750,000.00
Q 50,000.00 Q 700,000.00
Q 100,000.00 Q 600,000.00
Q 180,000.00 Q 420,000.00
Q 100,000.00 Q 320,000.00
Q 100,000.00 Q 220,000.00
Q 100,000.00 Q 120,000.00
Q 430,000.00 -Q 310,000.00
Q 275,000.00 -Q 585,000.00
Q 88,602.00 -Q 673,602.00
Q 101,450.16 -Q 775,052.16
Q 2,124,947.84

Q 400,000.00
Q 580,000.00
Q 30,000.00 Q 550,000.00

Q 200,000.00

Q 450,000.00

Q 60,000.00

Q 2,760,000.00 Q 2,760,000.00

Q 25,000.00

Q 25,000.00
 Q 25,000.00

Q 25,000.00

Q 56,250.00

Q 18,750.00

Q 25,000.00

Q 15,000.00

Q 15,000.00

Q 100,000.00
Q 75,000.00 Q 25,000.00

Q 37,500.00

Q 37,500.00

Q 100,000.00
Q 100,000.00 Q -

Q 100,000.00

Q 50,000.00

Q 50,000.00
Q 190,000.00

Q 240,000.00

Q 125,000.00

Q 150,000.00

Q 60,000.00

Q 3,000.00

Q 7,602.00

Q 18,000.00

Q 32,400.00

Q 32,400.00

Q 4,500.00

Q 4,500.00

Q 4,105.08

Q 4,105.08
 Q 9,720.00

Q 9,720.00

Q 2,589,285.71 Q 2,589,285.71

Q 310,714.29 Q 310,714.29

Q 75,000.00

Q 52,500.00

Q 20,000.00

Q 20,000.00

Q 7,500.00

Q 127,500.00 Q 127,500.00

Q 40,000.00 Q 40,000.00

Q 7,500.00 Q 7,500.00
Cuenta Debe Haber Debe
Plantacion de Pino Q 500,000.00 Q 500,000.00
Plantacion de Cedro Q 350,000.00 Q 350,000.00
Caja y Bancos Q 3,700,000.00 Q 1,575,052.16 Q 2,124,947.84
Inventario de semilla, fertilizantes y herbicidas Q 580,000.00 Q 30,000.00 Q 550,000.00
Maquinaria (Tractores) Q 200,000.00 Q 200,000.00
Inmuebles Q 450,000.00 Q 450,000.00
Madera de pino (2020) Q 60,000.00 Q 60,000.00
Capital en acciones Q 2,760,000.00
Gastos generales (electricidad), plantación de pino Q 25,000.00 Q 25,000.00
Gastos generales (electricidad), plantación de cedro Q 25,000.00 Q 25,000.00
Gastos generales (agua), plantación de pino Q 25,000.00 Q 25,000.00
Gastos generales (agua), plantación de cedro Q 25,000.00 Q 25,000.00
Gasolina y repustos, plantación de pino Q 56,250.00 Q 56,250.00
Gasolina y repustos, plantación de cedro Q 18,750.00 Q 18,750.00
Gasolina administración Q 25,000.00 Q 25,000.00
Fertilizante consumido plantación de pino Q 15,000.00 Q 15,000.00
Fertilizante consumido plantación de cedro Q 15,000.00 Q 15,000.00
Inventario Insecticidas y fungicidas Q 100,000.00 Q 75,000.00 Q 25,000.00
Insecticidas consumidos plantación de pino Q 37,500.00 Q 37,500.00
Insecticidas consumidos plantación de cedro Q 37,500.00 Q 37,500.00
Seguro para cosecha Q 100,000.00 Q 100,000.00 Q -
Seguros vencidos Q 100,000.00 Q 100,000.00
Honorarios agronomo plantación de pino Q 50,000.00 Q 50,000.00
Honorarios agronomo plantación de cedro Q 50,000.00 Q 50,000.00
Costos de tala de pino Q 190,000.00 Q 190,000.00
Costos de tala de cedro Q 240,000.00 Q 240,000.00
Costos de aserradero de pino Q 125,000.00 Q 125,000.00
Costos de aserradero de cedro Q 150,000.00 Q 150,000.00
Sueldos de Administración Q 60,000.00 Q 60,000.00
Bonificación Incentivo admon Q 3,000.00 Q 3,000.00
Cuotas Patronales admon Q 7,602.00 Q 7,602.00
Prestaciones Laborales Q 18,000.00 Q 18,000.00
Sueldos de peones planación de pino Q 32,400.00 Q 32,400.00
Sueldos de peones planación de cedro Q 32,400.00 Q 32,400.00
Bonificación peones plantación de pino Q 4,500.00 Q 4,500.00
Bonificación peones plantación de cedro Q 4,500.00 Q 4,500.00
Cuotas Patronales peones plantación de pino Q 4,105.08 Q 4,105.08
Cuotas Patronales peones plantación de cedro Q 4,105.08 Q 4,105.08
Prestaciones Laborales peones plantación de pinos Q 9,720.00 Q 9,720.00
Prestaciones Laborales peones plantación de cedro Q 9,720.00 Q 9,720.00
Ventas Q 2,589,285.71
IVA por pagar Q 310,714.29
Depreciación Plantacion de Pino Q 75,000.00 Q 75,000.00
Depreciación Plantacion de Cedro Q 52,500.00 Q 52,500.00
Depreciación maquinaria plantación de pino Q 20,000.00 Q 20,000.00
Depreciación maquinaria plantación de cedro Q 20,000.00 Q 20,000.00
Depreciación inmuebles casa patronal Q 7,500.00 Q 7,500.00
Depreciación acumulada plantaciones Q 127,500.00
Depreciación acumulada maquinaria Q 40,000.00
Depreciación acumulada inmuebles Q 7,500.00
Q 7,615,052.16 7615052.16 Q 5,835,000.00
Haber

Q 2,760,000.00

Q 175,000.00
Q 1,035,000.00
Q 268,950.16
Q 1,478,950.16

Q 121,102.00

Q 2,589,285.71
Q 310,714.29
Q 127,500.00
Q 40,000.00
Q 7,500.00
Q 5,835,000.00
 La Madera, S. A.
Estado de Resultados
Del 01 de Enero 2021 al 31 de Diciembre 2021
Valores Expresados en GTQ

Ventas 2,589,285.71
Costo de ventas
Utilidad bruta 2,589,285.71

Gastos de operación 1,478,950.16

Gastos de Admon 121,102.00

Utilidad en Operación 989,233.55

ISR 247,308.39
Utilidad neta 741,925.17
 La Madera, S. A.
Balance de Situacion Financiera
Al 31 de Diciembre 2021
Valores Expresados en GTQ

Activo Corriente 2,734,947.84

Caja y bancos 2,124,947.84
Inventario de semilla, fertilizantes y herbicidas 550,000.00
Madera depino 2020 60,000.00

Activo no corriente 1,325,000.00

Plantacion de Pino 500,000.00
Plantacion de Cedro 350,000.00
Depreciación acumulada Q 127,500.00 722,500.00
Maquinaria (Tractores) Q 200,000.00
Depreciación acumulada Q 40,000.00 Q 160,000.00
Inmuebles Q 450,000.00
Depreciación acumulada Q 7,500.00 Q 442,500.00
TOTAL ACTIVO 4,059,947.84

Pasivono Corriente
ISR por pagar 247,308.39
Iva Por pagar Q 310,714.29

Capital 2,760,000.00
Utilidad del ejercicio 741,925.17
Pasivo y Capital 4,059,947.84