APERTURA 1/1/2022

ACTIVOS
CAJA GENERAL
BANCO (BAC)
ALMACEN:
CAMISA 1600 12.75
CAMISOLAS 2000 18.9
CAMISOLINES 2500 7.52
CUENTAS X COBRAR
SOLES
LUNA
EDIFICIO
MOBILIARIO
TOTAL ACTIVOS

Enero -03 Compramos 450 Camisas a 13.05 c/u; 510 Camisolas a 19.65 c/u y 720
camisolines a 8 c/u 75% con CK NO A-33-200 y el resto a crédito al proveedor ECLIPSE se
factura # 1 NOTA: Se debe de cancelar lo pendiente (25%) para el día 10 de enero.

Articulo Cantidad Coto Unitario

CAMISA C$450.00 C$ 13.05
CAMISOLAS C$510.00 C$ 19.65
CAMISOLINES C$720.00 C$ 8.00
Total de la COMPRA
75% CON CK 25% CREDITO
ALMACEN C$ 16,240.50 ALMACEN C$ 5,413.50
IVA ACREDITABLE 15% C$ 2,436.08 IVA15% C$ 812.03
SUBTOTAL C$ 18,676.58 TOTAL C$ 6,225.53
IR X PAGAR C$ 324.81
IMI X PAGAR C$ 162.41
BANCO C$ 18,189.36
Enero -4 vendemos 450 camisas, 600 camisolas, y 800 camisolines con un margen de
utilidad 80% con CK BANPRO C – 201-135 y el resto a crédito a SOLES S.A
NOTA: Elaborar factura de venta # 1, CK Correspondiente con su respectivo comprobante

Articulo Cantidad PRECIO DE VENTA Total

CAMISA C$450.00 C$ 23.07 C$ 10,380.84
CAMISOLAS C$600.00 C$ 34.29 C$ 20,576.58
CAMISOLINES C$800.00 C$ 13.73 C$ 10,983.35
Total de la venta C$ 41,940.78
80% CK 20% CREEDITO
VENTAS C$ 33,552.62 VENTAS C$ 8,388.16
IVA POR PAGAR 15% C$ 5,032.89 IVA 15% C$ 1,258.22
SUBTOTAL C$ 38,585.52 NETO A COBRAR C$ 9,646.38
IR ACREDITABLE C$ 6,710.52
IMI ACREDITABLE C$ 335.53
BANCO C$ 31,539.46
Enero -5 Compramos 500 camisas a 13.32 c/u; 700 camisolas a 20.10 c/u y 1000 camisolines
a 8.30 c/u. 40% con CK y el resto a crédito a NEPTUNO.SA

Articulo Cantidad Coto Unitario

CAMISA C$500.00 C$ 13.32
CAMISOLAS C$700.00 C$ 20.10
CAMISOLINES C$1,000.00 C$ 8.30
Total de la COMPRA
40% CON CK 60% CREDITO
ALMACEN C$ 11,612.00 ALMACEN C$ 17,418.00
IVA ACREDITABLE 15% C$ 1,741.80 IVA15% C$ 2,612.70
SUBTOTAL C$ 13,353.80 TOTAL C$ 20,030.70
IR X PAGAR C$ 232.24
IMI X PAGAR C$ 116.12
BANCO C$ 13,005.44

Enero -6 Vendemos 600 camisas; 600 camisolas y 600 camisolines. 70% con CK y el resto a crédito a LUNA S.A

Articulo Cantidad PRECIO DE VENTA Total

CAMISA C$450.00 C$ 14.23 C$ 6,403.26
CAMISOLAS C$600.00 C$ 21.27 C$ 12,760.02
CAMISOLINES C$800.00 C$ 8.61 C$ 6,885.13
Total de la venta C$ 26,048.42
70% CK 30% CREEDITO
VENTAS C$ 18,233.89 VENTAS C$ 7,814.52
IVA POR PAGAR 15% C$ 2,735.08 IVA 15% C$ 1,172.18
SUBTOTAL C$ 20,968.97 NETO A COBRAR C$ 8,986.70
IR ACREDITABLE C$ 3,646.78
IMI ACREDITABLE C$ 182.34
BANCO C$ 17,139.86

Enero-7 Compramos 422 camisas 13.60 c/u; 531 camisolas a 20.37c/u y 609 camisolines a
8.59 54% con CK y el resto a crédito. NOTA: Se debe pagar lo pendiente (46%) el día 12 de enero.

Articulo Cantidad Coto Unitario

CAMISA C$422.00 C$ 13.60
CAMISOLAS C$531.00 C$ 20.37
CAMISOLINES C$609.00 C$ 8.59
Total de la COMPRA
54% CON CK 46% CREDITO
ALMACEN C$ 11,764.97 ALMACEN C$ 10,022.01
IVA ACREDITABLE 15% C$ 1,764.75 IVA15% C$ 1,503.30
SUBTOTAL C$ 13,529.71 TOTAL C$ 11,525.31
IR X PAGAR C$ 235.30
IMI X PAGAR C$ 117.65
BANCO C$ 13,176.77
Enero -8 Vendemos 450 camisas; 650 camisolas, y 750 camisolines; 70% con CK y el resto a
crédito a nuestro cliente SOLES S.A.

Articulo Cantidad PRECIO DE VENTA Total

CAMISA C$450.00 C$ 14.39 C$ 6,475.44
CAMISOLAS C$650.00 C$ 21.50 C$ 13,978.24
CAMISOLINES C$750.00 C$ 8.76 C$ 6,567.05
Total de la venta C$ 27,020.73
70% CK 30% CREEDITO
VENTAS C$ 18,914.51 VENTAS C$ 8,106.22
IVA POR PAGAR 15% C$ 2,837.18 IVA 15% C$ 1,215.93
SUBTOTAL C$ 21,751.69 NETO A COBRAR C$ 9,322.15
IR ACREDITABLE C$ 3,782.90
IMI ACREDITABLE C$ 189.15
BANCO C$ 17,779.64

Enero 19 Compramos 480 camisas a 13.79; 700 camisolas a 22.05 y 500 camisolines a 9.01,
45% con CK y el resto a crédito a ECLIPSE S.A. NOTA: Se debe de pagar lo pendiente (55%)
el 25 de enero.

Articulo Cantidad Coto Unitario

CAMISA C$480.00 C$ 13.79
CAMISOLAS C$700.00 C$ 22.05
CAMISOLINES C$500.00 C$ 9.01
Total de la COMPRA
45% CON CK 55% CREDITO
ALMACEN C$ 11,951.64 ALMACEN C$ 14,607.56
IVA ACREDITABLE 15% C$ 1,792.75 IVA15% C$ 2,191.13
SUBTOTAL C$ 13,744.39 TOTAL C$ 16,798.69
IR X PAGAR C$ 239.03
IMI X PAGAR C$ 119.52
BANCO C$ 13,385.84

Enero 19 Vendemos 500 camisas, 600 camisolas y 700 camisolines, 65% con CK y el resto al crédito a LUNA S.A

Articulo Cantidad PRECIO DE VENTA Total

CAMISA C$500.00 C$ 14.58 C$ 7,290.73
CAMISOLAS C$600.00 C$ 22.25 C$ 13,348.77
CAMISOLINES C$700.00 C$ 8.94 C$ 6,256.40
Total de la venta C$ 26,895.90
65% CK 35% CREEDITO
VENTAS C$ 17,482.33 VENTAS C$ 9,413.56
IVA POR PAGAR 15% C$ 2,622.35 IVA 15% C$ 1,412.03
SUBTOTAL C$ 20,104.68 NETO A COBRAR C$ 10,825.60
IR ACREDITABLE C$ 3,496.47
IMI ACREDITABLE C$ 174.82
BANCO C$ 16,433.39
Enero 21 Compramos 425 camisas a 14.12; 516 camisolas a 22.6 y 650 camisolines a 9.33
c/u; al crédito a NEPTUNO S.A. NOTA: Se debe de pagar lo pendiente (100%) el 26 de enero.

Articulo Cantidad Coto Unitario

CAMISA C$425.00 C$ 14.12
CAMISOLAS C$516.00 C$ 22.60
CAMISOLINES C$650.00 C$ 9.33
Total de la COMPRA
100% CREDITO
ALMACEN C$ 23,727.10
IVA ACREDITABLE 15% C$ 3,559.07
SUBTOTAL C$ 27,286.17

Enero 24 Vendemos 500 camisas; 685 camisolas y 725 camisolines; 35% con CK y el resto al crédito a SOLES S.A

Articulo Cantidad PRECIO DE VENTA Total

CAMISA C$500.00 C$ 14.80 C$ 7,398.34
CAMISOLAS C$685.00 C$ 22.79 C$ 15,608.12
CAMISOLINES C$725.00 C$ 9.21 C$ 6,679.44
Total de la venta C$ 29,685.90
35% CK 65% CREEDITO
VENTAS C$ 10,390.06 VENTAS C$ 19,295.83
IVA POR PAGAR 15% C$ 1,558.51 IVA 15% C$ 2,894.38
SUBTOTAL C$ 11,948.57 NETO A COBRAR C$ 22,190.21
IR ACREDITABLE C$ 2,078.01
IMI ACREDITABLE C$ 103.90
BANCO C$ 9,766.66

Enero 28 compramos 370 camisas a 14.7, 450 camisolas a 23.15 y 560 camisolines a 9.55
con CK 50% y el resto al crédito a ECLIPSE S.A

Articulo Cantidad Coto Unitario

CAMISA C$370.00 C$ 14.70
CAMISOLAS C$450.00 C$ 23.15
CAMISOLINES C$560.00 C$ 9.55
Total de la COMPRA
50% CON CK 50% CREDITO
ALMACEN C$ 10,602.25 ALMACEN C$ 10,602.25
IVA ACREDITABLE 15% C$ 1,590.34 IVA15% C$ 1,590.34
SUBTOTAL C$ 12,192.59 TOTAL C$ 12,192.59
IR X PAGAR C$ 212.05
IMI X PAGAR C$ 106.02
BANCO C$ 11,874.52

Enero 29 todas las ventas que se dieron al crédito Hasta la fecha nos las pagan 30% en efectivo y el resto con CK.
ESTA SIN RESOLVER
Articulo Cantidad PRECIO DE VENTA Total
CAMISA C$500.00 C$ 8.76 C$ 4,378.03
CAMISOLAS C$685.00 C$ - C$ -
CAMISOLINES C$725.00 C$ - C$ -
Total de la venta C$ 4,378.03
30% EFECTIVO 70% CK
VENTAS C$ 1,532.31 VENTAS C$ 2,845.72
IVA POR PAGAR 15% C$ 229.85 IVA 15% C$ 426.86
SUBTOTAL C$ 1,762.16 NETO A COBRAR C$ 3,272.58
IR ACREDITABLE C$ 306.46 IR ACREDITABLE
IMI ACREDITABLE C$ 15.32 IMI ACREDITABLE
CAJA C$ 1,440.37 BANCO

30 de enero vendemos 420 camisas; 820 camisolas y 1000 camisolines, 95% con CK y el resto al crédito a LUNA S.A

Articulo Cantidad PRECIO DE VENTA Total

CAMISA C$420.00 C$ 15.09 C$ 6,336.77
CAMISOLAS C$820.00 C$ 23.32 C$ 19,119.34
CAMISOLINES C$1,000.00 C$ 9.46 C$ 9,457.12
Total de la venta C$ 34,913.23
95% CK 5% CREEDITO
VENTAS C$ 33,167.57 VENTAS C$ 1,745.66
IVA POR PAGAR 15% C$ 4,975.13 IVA 15% C$ 261.85
SUBTOTAL C$ 38,142.70 NETO A COBRAR C$ 2,007.51
IR ACREDITABLE C$ 6,633.51
IMI ACREDITABLE C$ 331.68
BANCO C$ 31,177.51
 PASIVOS
185250 CUENTAS POR PAGAR
850000 ECLIPSE 21654
77000 NEPTUNO 50000
20400 TOTAL PASIVO 71654
37800 CAPITAL 1208821
18800
55700
22350
33350
88625
23900
1280475 TOTAL PASIVO + CAPITAL 1280475

510 Camisolas a 19.65 c/u y 720

resto a crédito al proveedor ECLIPSE según
nte (25%) para el día 10 de enero.

Total
C$ 5,872.50
C$ 10,021.50
C$ 5,760.00
C$ 21,654.00

n margen de

vo comprobante
0 camisolines

Total
C$ 6,660.00
C$ 14,070.00
C$ 8,300.00
C$ 29,030.00

y el resto a crédito a LUNA S.A

l día 12 de enero.

Total
C$ 5,739.20
C$ 10,816.47
C$ 5,231.31
C$ 21,786.98
y el resto a

ines a 9.01,

Total
C$ 6,619.20
C$ 15,435.00
C$ 4,505.00
C$ 26,559.20

y el resto al crédito a LUNA S.A

26 de enero.

Total
C$ 6,001.00
C$ 11,661.60
C$ 6,064.50
C$ 23,727.10

y el resto al crédito a SOLES S.A

Total
C$ 5,439.00
C$ 10,417.50
C$ 5,348.00
C$ 21,204.50

30% en efectivo y el resto con CK.

n CK y el resto al crédito a LUNA S.A
 ILUSIONES S.A. METODO COSTO PROMEDIO-ENERO-2,022
FECHA CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COST.UNIT
1/1/2022 INV. INICIAL 1600 1600 12.75
1/3/2022 COMPRAS 450 2050 C$ 13.05
1/4/2022 VENTAS 450 1600
1/5/2022 COMPRAS 500 2100 13.32
1/6/2022 VENTAS 600 1500
1/7/2022 COMPRAS 422 1922 13.6
1/8/2022 VENTAS 450 1472
1/19/2022 COMPRAS 480 1952 13.79
1/19/2022 VENTAS 500 1452
1/21/2022 COMPRAS 425 1877 14.12
1/24/2022 VENTAS 500 1377
1/28/2022 COMPRAS 370 1747 14.7
1/30/2022 VENTAS 420 1327
COMPROBACION
1327 13.715948692761 18201.06391529

ILUSIONES S.A. METODO COSTO PROMEDIO-ENERO-2,022

FECHA CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COST.UNIT
1/1/2022 INV. INICIAL 2000 2000 18.9
1/3/2022 COMPRAS 510 2510 C$ 19.65
1/4/2022 VENTAS 600 1910
1/5/2022 COMPRAS 700 2610 20.1
1/6/2022 VENTAS 600 2010
1/7/2022 COMPRAS 531 2541 20.37
1/8/2022 VENTAS 650 1891
1/19/2022 COMPRAS 700 2591 22.05
1/19/2022 VENTAS 600 1991
1/21/2022 COMPRAS 516 2507 22.6
1/24/2022 VENTAS 685 1822
1/28/2022 COMPRAS 450 2272 23.15
1/30/2022 VENTAS 820 1452
COMPROBACION
1452 21.196606 30777.471841985

ILUSIONES S.A. METODO COSTO PROMEDIO-ENERO-2,022

FECHA CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COST.UNIT
1/1/2022 INV. INICIAL 2500 2500 7.52
1/3/2022 COMPRAS 720 3220 C$ 8.00
1/4/2022 VENTAS 800 2420
1/5/2022 COMPRAS 1000 3420 8.3
1/6/2022 VENTAS 600 2820
1/7/2022 COMPRAS 609 3429 8.59
1/8/2022 VENTAS 750 2679
1/19/2022 COMPRAS 500 3179 9.01
1/19/2022 VENTAS 700 2479
1/21/2022 COMPRAS 650 3129 9.33
1/24/2022 VENTAS 725 2404
1/28/2022 COMPRAS 560 2964 9.55
1/30/2022 VENTAS 1000 1964
COMPROBACION
1964 8.59738157 16885.257396667
MEDIO-ENERO-2,022 CAMISA
COST.PROME DEBE HABER SALDO
12.75 20400 20400
12.8158536585366 5872.5 26272.5
12.8158536585366 5767.13415 20505.3659
12.9358885017422 6660 27165.3659
12.9358885017422 7761.5331 19403.8328
13.0817027849184 5739.2 25143.0328
13.0817027849184 5886.76625 19256.2665
13.25587423125 6619.2 25875.4665
13.25587423125 6627.93712 19247.5294
13.4515340350426 6001 25248.5294
13.4515340350426 6725.76702 18522.7624
13.7159486927611 5439 23961.7624
13.7159486927611 5760.69845 18201.0639

MEDIO-ENERO-2,022 CAMISOLAS
COST.PROME DEBE HABER SALDO
18.9 37800 37800
19.052390438247 10021.5 47821.5
19.052390438247 11431.4343 36390.0657
19.3333585199432 14070 50460.0657
19.3333585199432 11600.0151 38860.0506
19.5499884396245 10816.47 49676.5206
19.5499884396245 12707.4925 36969.0281
20.2254064605673 15435 52404.0281
20.2254064605673 12135.2439 40268.7843
20.7141540737892 11661.6 51930.3843
20.7141540737892 14189.1955 37741.1887
21.1966059517799 10417.5 48158.6887
21.1966059517799 17381.2169 30777.4718

MEDIO-ENERO-2,022 CAMISOLINES
COST.PROME DEBE HABER SALDO
7.52 18800 18800
7.62732919254658 5760 24560
7.62732919254658 6101.86335 18458.1366
7.824016563147 8300 26758.1366
7.824016563147 4694.40994 22063.7267
7.96005736601765 5231.31 27295.0367
7.96005736601765 5970.04302 21324.9937
8.12519461577895 4505 25829.9937
8.12519461577895 5687.63623 20142.3575
8.37547377836882 6064.5 26206.8575
8.37547377836882 6072.21849 20134.639
8.59738156653125 5348 25482.639
8.59738156653125 8597.38157 16885.2574
 IENGRESOS
HORAS INCENTIVO
NOMBRE AREA ORDINARIO HEXTRAS % DE ANTIGUEDAD S
S POR MES

GTE
JUAN LOPEZ 28000 15 AÑOS
GENERAL

MARTHA CACERES CONTADOR 23000 10 AÑOS

PEDRO MARTINEZ CPF 9500 30 7 AÑOS

MARIA ARTOLA SECRETARI 9500 25 10 AÑOS

A

MARITZA PEREZ AFANADOR 8500 30 5 AÑOS

A
JACINTO LOPEZ CAJERO 10000 35 3 AÑOS

AGENTE 5% SOBRE
MARIO POTOSME 7000 6 AÑOS LAS
VENDEDOR VENTAS

NOMINA ALMENDRA MES AL 30 DE MAYO 2022

GASTOS DE VENTA
NOMBRES N0. INSS CARGO SUELDOS HORAS HEXT ING.H. EXTRA
MARIO POTESME XXXXX AGENTE VEN 7,000.00 0 0
SUB TOTAL 7,000.00 0 0
GASTOS DE ADMINISTRACION
 NOMBRES N0. INSS CARGO SUELDOS HORAS HEXT ING.H. EXTRA
JUAN LOPEZ XXXXX GTE GRAL. 28,000.00 0 0
MARTHA CACERES XXXXX CONTADOR 23,000.00 0 0
PEDRO MARTINEZ XXXXX CPF 9,500.00 30 2375
MARIA ARTOLA XXXXX SECRETARIA 9,500.00 25 1979.1667
MARITZA PEREZ XXXXX AFANADORA 8,500.00 30 2125
JACINTO LOPEZ XXXXX CAJERO 10,000.00 35 2916.6667
SUB TOTAL 88,500.00 9395.83333
TOTL GENERAL 95,500.00 9395.8333
ELABORADO POR _______________________________ REVISADO OR________________________________

REGISTRO CONTABLE DE LA NOMINA ALMENDRA

COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA Jan-22
DESCRIPCION PARACIAL DEBE HABER
GASTOS DE ADMON 158,420.63
SALARIOS 88,500.00
HORAS EXTRAS 9395.83333
ANTIGÜEDAD 12465
COMISION
VACACIONES 7375
AGUINALDO 7375
INATEC 2207.21667
INDENNIZACION 7375
INSS PATRONAL 23727.5792
GASTOS DE VENTA 11,345.95
SALARIOS 7,000.00
H. EXTRAS 0
ANTIGÜEDAD 770
INSECTIVOS 0
VACACIONES 583.333333
AGUINALDO 583.333333
INATEC 155.4
INDENNIZACION 583.333333
INSS PATRONAL 1670.55
RETENCION X PAG 26600.4154
INSS LABORAL 8269.15833
IR 9059.96125
PENCION ALIMENTICIA 9271.29583
CUENTAS X COBRAR 10300
ANTICIPO SALARIAL 5000
GASTOS MEDICOS 5300
GASTOS ACUM. X PAG 132866.164
SALARIOS 81230.4179
VACACIONES 7958.33333
AGUINALDO 7958.33333
INDENNIZACION 7958.33333
INSS PATRONAL 25398.1292
INATEC 2362.61667
SUMAS IGUALES 339,533.16 169,766.58 169766.58

ELABORADO POR___________________

REVISADO POR_______________________________

AUTORIZADO POR______________________________
 OTRAS
DEDUCION
ES

PENCION
ALIMENTICI
A 35%

HOSPITALIZ
ACION
HSPITAL
BAUTISTA
5300

PRESTAMO
PERSONAL
5000

MAYO 2022

ANTIGÜEDAD
ING X ANTIGUEDACOMISIONTOTAL INGRESOS INSS IR PRESTAMO
GASTOS MEDICOS
11% 770 7,770.00 543.9 0 5000 0
770 0 7,770.00 543.9 0 5000 0
ANTIGÜEDAD
ING X ANTIGUEDACOMISIONTOTAL INGRESOS INSS IR ANTICIPOS
GASTOS MEDICOS
17.5% 4900 0 32,900.00 2303 4107.5833 0 0
15% 3450 0 26,450.00 1851.5 2836.3667 0 5300
12% 1140 0 13,015.00 911.05 565.5925 0
15% 1425 0 12,904.17 903.29167 550.13125 0 0
10% 850 0 11,475.00 803.25 350.7625 0
7% 700 0 13,616.67 953.16667 649.525 0
12465 0 110360.833 7725.25833 9059.96125 0 5300
13235 0 118130.83 8269.1583 9059.9613 5000 5300
AUTORIZADO POR_________________________
MANUTENCION 25%TOTAL DEDUCCIONES NETO A RECIBIR
INSS PATRONAL INATEC VACACIONES AGUINALDO
0 5543.9 2,226.10 1670.55 155.4 583.33333 583.33333
0 5543.9 2226.1 1670.55 155.4 583.333333 583.333333
MANUTENCION 35%TOTAL DEDUCCIONES NETO A RECIBIR
INSS PATRONAL INATEC VACACIONES AGUINALDO
9271.2958 15681.8791666667 17,218.12 7073.5 658 2333.3333 2333.3333
0 9987.86666666667 16,462.13 5686.75 529 1916.6667 1916.6667
0 1476.6425 11,538.36 2798.225 260.3 791.66667 791.66667
0 1453.42291666667 11,450.74 2774.3958 258.08333 791.66667 791.66667
0 1154.0125 10,320.99 2467.125 229.5 708.33333 708.33333
0 1602.69166666667 12,013.98 2927.5833 272.33333 833.33333 833.33333
9271.29583 31356.5154166667 79004.3179 23727.5792 2207.21667 7375 7375
9271.2958 36900.4154166667 81230.418 25398.129 2362.6167 7958.3333 7958.3333
INDENNIZACION
583.33333
583.333333
INDENNIZACION
2333.3333
1916.6667
791.66667
791.66667
708.33333
833.33333
7375
7958.3333