No.

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE

CUENTA
1
CAJA $ 2,500.00
BANCOS

CREACION DE FONDO FIJO

No.
FECHA CUENTA CONCEPTO PARCIAL DEBE

3
GASTOS DE VENTA $ 2,300.00
CLIENTES

CANCELACION DE ADEUDO

No.
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE
CUENTA
5

GASTOS DE CONSTITUCION (AMORTIZACION

DE GASTOS DECONSTITUCION) $ 312.50
AMORTIZACION DE GASTOS
DECONSTITUCION
 AMORTIZACION DE GASTOS DE
CONSTITUCION

No.
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE
CUENTA
7
CAJA $ 6,960.00
Depreciación Acumulada del equipo de
oficina $ 4,600.00
EQUIPO DE OFICINA
IVA POR TASLADAR
UTILIDAD POR VENTA ACTIVO

EQUIPO DE OFICINA REGISTRO VENTA DE

ACTIVO Y SU UTILIDAD

No.
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE
CUENTA
9

Gastos de Venta (Cuentas de cobro dudoso) $ 750.00

Estimación para cuentas de cobro dudoso

SALDO DUDOSO DE COBRO

No.
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE
CUENTA
11
GASTOS DE VENTA $ 23,000.00
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
 DEVENGADO POR PAGO ANTICIPADO

No.
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE
CUENTA
13

Gastos de Administración (Depreciación de

Equipo de oficina) $ 3,200.00
Depreciación Acumulada del equipo de
oficina

EQUIPO DE COMPUTO
OTROS GASTOS $ 17,000.00

ROBO EN EMPRESA

No.
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE
CUENTA
15
BANCOS $ 700.00
OTROS INGRESOS
 No.
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE
CUENTA
17

BANCOS

GASTOS FINANCIEROS $ 500.00

IVA POR ACREDITAR $ 80.00

No.
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE
CUENTA
19
Gastos de Venta ( Amortización) $ 6,000.00
INTANGIBLES

No.
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE
CUENTA
21
BANCOS
GASTOS DE VENTA $ 2,700.00
IVA POR ACREDITAR $ 432.00
 No.
HABER FECHA CONCEPTO PARCIAL
CUENTA
2
DEUDORES DIVERSOS
$ 2,500.00 CAJA

ARQUEO DE CAJA, FALTANTE

No.
HABER FECHA CUENTA CONCEPTO PARCIAL

4
GASTOS DE VENTA
$ 2,300.00 PRIMAS DE SEGURO

POR

No.
HABER FECHA CONCEPTO PARCIAL
CUENTA
6

CAJA

$ 312.50 DPRECIACION
PERDIDA POR VENTA DE EQUIPO
IVA POR TASLADAR
MOBILIARIO Y EQUIPO
 MOBILIARIO Y EQUIPO REGISTRO VENTA
DE ACTIVO Y PERDIDA DEL MISMO

No.
HABER FECHA CONCEPTO PARCIAL
CUENTA
8
GASTOS DE VENTAS (MERMAS)

ALMACEN
$ 8,000.00
$ 960.00
$ 2,600.00

REGISTROS CONTABLES DE ALMACEN -

MERMAS

No.
HABER FECHA CONCEPTO PARCIAL
CUENTA
10

Gastos de Administración

$ 750.00 PAPELERIA

DEVENGACION DE PAPELERIA

No.
HABER FECHA CONCEPTO PARCIAL
CUENTA
12
GASTOS FINANCIEROS
$ 23,000.00 BANCOS
 PAGO DE INTERESES

No.
HABER FECHA CONCEPTO PARCIAL
CUENTA
14

Gastos de Venta (Depreciación de

Equipo de oficina)
Depreciación Acumulada del equipo de
$ 3,200.00 oficina

$ 17,000.00 EQUIPO DE COMPUTO

GASTOS DE VENTA

No.
HABER FECHA CONCEPTO PARCIAL
CUENTA
16
BANCOS
$ 700.00 OTROS INGRESOS
 No.
HABER FECHA CONCEPTO PARCIAL
CUENTA
18
Gastos de VENTA (Depreciación de
$ 580.00 Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada del Mobiliario
y Equipo

No.
HABER FECHA CONCEPTO PARCIAL
CUENTA
20
BANCOS
$ 6,000.00 IVA ACREDITABLE
GASTOS DE VENTA

No.
HABER FECHA CONCEPTO PARCIAL
CUENTA
22
$ 3,132.00 UTILIDAD
INTANGIBLE
 DEBE HABER

$ 520.00
$ 520.00

DEBE HABER

$ 1,200.00
$ 1,200.00

DEBE HABER

$ 3,480.00

$ 5,700.00
$ 1,500.00
$ 480.00
$ 10,200.00
 DEBE HABER

$ 7,000.00

$ 177,000.00

DEBE HABER

$ 14,000.00

$ 14,000.00

DEBE HABER

$ 7,700.00
$ 7,700.00
 DEBE HABER

$ 14,210.00

$ 14,210.00

$ 22,000.00
$ 22,000.00

DEBE HABER

$ 200.00
$ 200.00
 DEBE HABER

$ 6,000.00

$ 6,000.00

DEBE HABER

$ 1,658.80
$ 228.80
$ 1,430.00

DEBE HABER

$ 14,000.00
$ 14,000.00
 CAJA DEUDORES DIVERSOS
1 $ 2,500.00 $ 520.00 2 2 $ 520.00 3
6 $ 3,480.00 4
7 $ 6,960.00 8
9
11
14
18
20
21

OTROS GASTOS PRIMA DE SEGUROS

13 $ 17,000.00 $ 1,200.00 4

DEPRECIACION PERDIDA VENTA DE EQUIPO

6 $ 5,700.00 $ 3,200.00 13 6 $ 1,500.00
7 $ 4,600.00 $ 14,210.00 14
14 $ 14,210.00 $ 6,000.00 18

ESTIMACION PARA CUENTAS PAPELERIA

$ 750.00 9 $ 14,000.00 10 10
13

OTROS INGRESOS IVA POR ACREDITAR

$ 700.00 15 17 $ 80.00 22
$ 200.00 16 21 $ 432.00
 GASTOS DE VENTAS CLIENTES GASTOS DE CONSTITUCION
$ 2,300.00 $ 2,300.00 3 5 $ 312.50
$ 4,800.00
$ 7,000.00
$ 750.00
$ 23,000.00
$ 22,000.00
$ 6,000.00
$ 1,430.00
$ 2,700.00

ALMACEN BANCOS AMORTIZACION DE GASTOS

$ 177,000.00 8 15 $ 700.00 $ 2,500.00 2 19 $ 6,000.00
16 $ 200.00 $ 4,800.00 4
$ 23,000.00 11
$ 7,700.00 12
$ 580.00 17
$ 1,658.80 20
$ 3,132.00 21

IVA POR TRASLADAR MOBILIARIO Y EQUIPO UTILIDAD

$ 480.00 6 $ 10,200.00 6
$ 960.00 7 $ 8,000.00 7
$ 22,000.00 14
$ 17,000.00 13

GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS FINANCIEROS IVA ACREDITABLE

$ 14,000.00 12 $ 7,700.00 20 $ 228.80
$ 3,200.00 17 $ 500.00

INTANGIBLES
$ 14,000.00 $ 6,000.00 19
GASTOS DE CONSTITUCION

AMORTIZACION DE GASTOS
$ 312.50 5

UTILIDAD
$ 2,600.00 7
$ 14,000.00 22

IVA ACREDITABLE