La información que se expone a continuación corresponde al total ganado y total corizable de todo el personal que la empresa de producción de pantalones

jeans necesita para el mes de mayo de 2022

considerando la subida de la demanda por la fiesta del día de la madre. Sobre dicha información La Gerencia General nos piden calcular cuánto será el líquido pagable al personal y el costo total generado recurso
humano aplicable para la empresa

30-May-2022
Nro. APELLIDOS Y NOMBRE Nº CI CARGO DEPARTAMENTO FECHA INGRESO HABER BASICO Total Ganado Total Cotizable
1 RICALDI TAMAYO MENDIETA 3850018 JEFE DE PROD. ADMIN. 13-Feb-2000 10,310.46 15,207.55 15,207.55
2 RIOJA RONCAL FEDERICO 3520015 GERENTE ADMIN. 01-Apr-2008 11,456.07 15,044.04 15,425.91
3 ARABIGO NUMBERT FLOY 2530015 JEFE COMERC. COMER. 14-Mar-2012 8,019.25 10,517.33 10,784.64
4 VASQUEZ SOLOZANO ZENOVIA 3520015 VENDEDOR COMER. 02-Feb-2022 5,498.91 6,598.69 6,598.69
5 SANTUQUI ROCHANEL ROLON 2525301 CONT. COSTO ADM. - PROD. 06-Aug-2012 7,000.00 9,615.00 9,615.00
6 ARRAZA LINEA FRANZ 2554120 DIS. GRAFICO PROD. 26-Apr-1996 5,498.91 8,755.68 9,322.07
7 CARRIAGA NOGALES LUCHO 2735254 PATRONAJE PROD. 15-Aug-2005 5,498.91 9,964.83 9,964.83
8 MACALLA ILLANES JONN 4455634 CORTE PROD. 13-Sep-2019 5,498.91 7,851.58 7,851.58
9 MARCELLA MARIACA LENON 2438664 COSTURA PROD. 10-Mar-2017 5,498.91 9,073.12 9,073.12
10 MARISCAL VALDA ORMANDO 2521889 COSTURA PROD. 20-Sep-2013 5,498.91 8,209.89 8,398.68
11 ARRIAGA NALDINA CARLINHO 8956213 PLANCHADO PROD. 15-May-2019 5,498.91 7,011.44 7,389.03
12 CARRIZALES MAYTA JULIO 6745321 EMPAQUE PROD. 01-May-2020 5,498.91 7,877.54 7,877.54
13 MARTES MICHEL JULIO 8925645 ALMACEN PROD. 31-Dec-2017 5,498.91 7,870.46 7,870.46
123,597.15 125,379.10

Sepide:
1. Calcular las retenciones laborales que corresponde de acuerdo a ley, considere el SMN en Bs. 2.250 para el 2022.
2. Calcular los aportes patronales de acuerdo a ley.
3. Calcular la provisión para beneficios sociales que corresponden a provisión para aguinaldo e indemnización considere un 8,33% o 1/12 toda vez que es un mes.
4. Calcular el líquido pagable al personal por el mes de mayo de 2022.
5. Realizar los asientos contables de la planilla de sueldos y salarios, aportes y retenciones, provisión para indemnización y aguinaldo.
6. Determinar el costo total de la empresa en recursos humanos.
 Planilla de Sueldos - Periodo: ABRIL/2022

IDENTIFICACIÓN INTERNA DEL PERSONAL EN LA EMPRESA

# Cant Gestión Mes N° Boleta Depart.

1 1 2022 3 15 ADMIN.
2 1 2002 3 16 ADMIN.
3 1 2002 3 24 COMER.
4 1 2002 3 12 COMER.
5 1 2002 3 11 ADM. - PROD.
6 1 2002 3 18 PROD.
7 1 2002 3 34 PROD.
8 1 2002 3 25 PROD.
9 1 2002 3 19 PROD.
10 1 2002 3 14 PROD.
11 1 2002 3 36 PROD.
12 1 2002 3 27 PROD.
13 1 2002 3 44 PROD.
N LA EMPRESA IDENTIFICACIÓN PERSONAL

Área Orden. Prod. Cod. Afiliación Cto CI Ext-CI

JEFE DE PROD. 19840424-TMR IND 3850018
GERENTE 19900902-RRF IND 3520015
JEFE COMERC. 19920810-ANF IND 2530015
VENDEDOR 19926204-VSZ IND 3520015
CONT. COSTO 19900105-SRR IND 2525301
DIS. GRAFICO 19920424-ALF IND 2554120
PATRONAJE 19800905-CNL PF 2735254
CORTE 19870610-MIJ PF 4455634
COSTURA 19855310-MML PF 2438664
COSTURA 19835912-MVS PF 2521889
PLANCHADO 19980223-ANC PF 8956213
EMPAQUE 20020412-CMJ PF 6745321
ALMACEN 19901102-MMJ PF 8925645
IDENTIFICACIÓN PERSONAL PERFIL - RELACION CONT

Apellidos y Nombre Nacionalidad Fec. Nac. Sexo Cargo

TAMAYO MENDIETA RICALDI 24-Apr-1984 M JEFE DE PROD.
RIOJA RONCAL FEDERICO 02-Sep-1990 M GERENTE
ARABIGO NUMBERT FLOY 10-Aug-1992 M JEFE COMERC.
VASQUEZ SOLOZANO ZENOVIA 04-Dec-1992 F VENDEDOR
SANTUQUI ROCHANEL ROLON 05-Jan-1990 M CONT. COSTO
ARRAZA LINEA FRANZ 24-Apr-1992 M DIS. GRAFICO
CARRIAGA NOGALES LUCHO 05-Sep-1980 M PATRONAJE
MACALLA ILLANES JONN 10-Jun-1987 M CORTE
MARCELLA MARIACA LENY 10-Mar-1985 F COSTURA
MARISCAL VALDA SUSANA 12-Sep-1983 F COSTURA
ARRIAGA NALDINA CARLINHO 23-Feb-1998 M PLANCHADO
CARRIZALES MAYTA JULIO 12-Apr-2002 M EMPAQUE
MARTES MICHEL JULIO 02-Nov-1990 M ALMACEN
 30

30-Apr-2022
PERFIL - RELACION CONTRACTUAL

Fec. Ing. Fec. Baja Básico DT Ganado Tiem. Ant. Dia

13-Feb-2000 10,310.46 30 10,310.46 8112
01-Apr-2008 11,456.07 29 11,074.20 5142
14-Mar-2012 8,019.25 29 7,751.94 3699
02-Feb-2022 5,498.91 30 5,498.91 87
06-Aug-2012 7,000.00 30 7,000.00 3554
26-Apr-1996 5,663.88 27 5,097.49 9500
15-Aug-2005 5,663.88 30 5,663.88 6102
13-Sep-2019 5,663.88 30 5,663.88 960
10-Mar-2017 5,663.88 30 5,663.88 1877
20-Sep-2013 5,663.88 29 5,475.08 3144
15-May-2019 5,663.88 28 5,286.29 1081
01-May-2020 5,663.88 30 5,663.88 729
31-Dec-2017 5,663.88 30 5,663.88 1581
87,595.71 85,813.76
 360 SMN 2,250.00 2-4 5.00%
3 5-7 11.00%
3SMN BASE 6,750.00 8-10 18.00%
11 - 14 26.00%
1dia trabajado 8 15-19 34.00%
30 dia mes = 240 20-24 42.00%
25 o más 50.00%

2
240

Tiem. Ant. Años Bono Ant. HE Norm. Mont. HEN HE Dom.

23 2835.00
14 1755.00
10 1215.00
0 0.00
10 1215.00
26 3375.00 6.00 283.19
17 2295.00 8.00 377.59
3 337.50 14.00 660.79
5 742.50 22.00 1,038.38
9 1215.00 6.00 283.19
3 337.50 7.00 330.39
2 337.50 12.00 566.39
4 337.50 15.00 707.98
15,997.50 90.00 4,247.91

1dia trabajado = 8
30 dia mes = 240
Salario Básico =
 30%
DATOS DE VARIABLES DE CALCULO

Mon. HED Sub. Front. Rec. Noc. Mont.Rec. Noc Bono Campo

70.00 495.59
8.00 56.64
70.00 495.59
20.00 141.60
0.00 0.00
25.00 177.00
4.00 28.32
197.00 1,394.73 0.00
 27
20%

Dias Sub. Mto. Empresa Mto. Caja de Salud Bono Prod. Inc. Retroact.
0.00 0.00 2,062.09
2,214.84
1,550.39
1,099.78
1,400.00
0.00
1,132.78
1,132.78
1,132.78
1,095.02
1,057.26
1,132.78
1,132.78
0.00 0.00 0.00 16,143.25 0.00
 APORTES PA 16.71% LABORAL 12.71%
PROVIVIEND 2.00% Jubilación 10.00%
SOLIDARIO 3.00% Comisión 0.50%
RIE. PROF. L 1.71% Aporte Solidario 0.50%
CAJA 10.00% Prima de Riesgo C 1.71%
RC-IVA 13.00%

CONSOLIDACIÓN DE RESULTADO TOTAL DESCUENTOS = RETENCIONES DE LEY +

Reintegros Otr. Ing. Total Ganado Total Cotizable AFP

15,207.55 15,207.55 1,932.88
15,044.04 15,425.91 1,960.63
10,517.33 10,784.64 1,370.73
6,598.69 6,598.69 838.69
9,615.00 9,615.00 1,222.07
8,755.68 9,322.07 1,184.84
9,964.83 9,964.83 1,266.53
7,851.58 7,851.58 997.94
9,073.12 9,073.12 1,153.19
8,209.89 8,398.68 1,067.47
7,011.44 7,389.03 939.15
7,877.54 7,877.54 1,001.23
7,870.46 7,870.46 1,000.34
0.00 0.00 123,597.15 125,379.10 15,935.68
66,614.53 1520.7552 8,610.68
56,982.62 659.8692 8,557.52
785.1577218 17,168.20
907.311952875
 mayor a Escala NS 13000 1.00%
Escala NS 25000 5.00%
Escala NS 35000 10.00%

2250
4
9000
DESCUENTOS = RETENCIONES DE LEY + OTROS DESCUENTOS INCURRIDOS EN EL MES

Aporte NS RC-IVA Ret. Judic. Otros Desc. Anticip. Prest. Sub. Nat.
22.08 555.71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20.44 580.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 53.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
42.52 1,190.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 Estructura de forma de

Total Descto. Liq. Pag. Liq. Pag. 2 Descto. Falta Frm. Pago Cod_Banco Nom_Tercero
2,510.66 12,696.89 BCO 1.00
2,561.56 12,482.48
1,424.54 9,092.79
838.69 5,760.00
1,222.07 8,392.93
1,184.84 7,570.85
1,266.53 8,698.30
997.94 6,853.64
1,153.19 7,919.93
1,067.47 7,142.42
939.15 6,072.29
1,001.23 6,876.30
1,000.34 6,870.12
17,168.20 106,428.95 0.00 0.00

106740
Estructura de forma de pago de sueldos y salarios

CI_Tercero Cta_Banco Est_Pago Fec_Pago Comprobante

 RC - IVA

smn

12.71%
Total Ganado AFPs BASE BASE IMPONIBLE
15,207.55 1,932.88 13,274.67 4,274.67
15,425.91 1,960.63 13,465.28 4,465.28
10,784.64 1,370.73 9,413.91 413.91
6,598.69 838.69 5,760.00 0.00
9,615.00 1,222.07 8,392.93 0.00
9,322.07 1,184.84 8,137.24 0.00
9,964.83 1,266.53 8,698.30 0.00
7,851.58 997.94 6,853.64 0.00
9,073.12 1,153.19 7,919.93 0.00
8,398.68 1,067.47 7,331.21 0.00
7,389.03 939.15 6,449.88 0.00
7,877.54 1,001.23 6,876.30 0.00
7,870.46 1,000.34 6,870.12 0.00
125,379.10 15,935.68 109,443.42 9,153.86

mayor a 13000 0.01

13000 25000 0.05
25000 35000 0.1
 13.00%

2,250.00
4 13000
9,000.00 > Bs. 13000
RC-IVA 13% F-110 Dscto. RC-IVA F. NAL. SOL. 1.00%
555.71 0 555.71 2,207.55 22.08
580.49 0 580.49 2,425.91 24.26
53.81 0 53.81 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
1,190.00 0.00 1,190.00 4,633.46 46.33
>
<

# CI Ext-CI Apellidos y Nombre

1 3850018 TAMAYO MENDIETA RICALDI
2 3520015 RIOJA RONCAL FEDERICO
3 2530015 ARABIGO NUMBERT FLOY
4 3520015 VASQUEZ SOLOZANO ZENOVIA
5 2525301 SANTUQUI ROCHANEL ROLON
6 2554120 ARRAZA LINEA FRANZ
7 2735254 CARRIAGA NOGALES LUCHO
8 4455634 MACALLA ILLANES JONN
9 2438664 MARCELLA MARIACA LENY
10 2521889 MARISCAL VALDA SUSANA
11 8956213 ARRIAGA NALDINA CARLINHO
12 6745321 CARRIZALES MAYTA JULIO
13 8925645 MARTES MICHEL JULIO
 Base para Aporte Nacional Solidario Aporte Nacional Solidario
Total Ganado 13,000.00 25,000.00 35,000.00 1.00%
15,207.55 2,207.55 0.00 0.00 22.08
15,425.91 2,425.91 0.00 0.00 24.26
10,784.64 0.00 0.00 0.00 0.00
6,598.69 0.00 0.00 0.00 0.00
9,615.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9,322.07 0.00 0.00 0.00 0.00
9,964.83 0.00 0.00 0.00 0.00
7,851.58 0.00 0.00 0.00 0.00
9,073.12 0.00 0.00 0.00 0.00
8,398.68 0.00 0.00 0.00 0.00
7,389.03 0.00 0.00 0.00 0.00
7,877.54 0.00 0.00 0.00 0.00
7,870.46 0.00 0.00 0.00 0.00
125,379.10 4,633.46 0.00 0.00 46.33
Aporte Nacional Solidario
5.00% 10.00% DSCTO. ANS
0.00 0.00 22.08
0.00 0.00 24.26
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 46.33
 Realizar el presupuesto de cantidad de horas hombres a ser aplicable a la fabricación de Jeans en ba

CANT. APELLIDOS Y NOMBRE Haber Básico Básico Ganado

1 SANTUQUI ROCHANEL ROLON 7,000.00 7,000.00

2 ARRAZA LINEA FRANZ 5,663.88 5,097.49
3 CARRIAGA NOGALES LUCHO 5,663.88 5,663.88
4 MACALLA ILLANES JONN 5,663.88 5,663.88
5 MARCELLA MARIACA LENY 5,663.88 5,663.88
6 MARISCAL VALDA SUSANA 5,663.88 5,475.08
7 ARRIAGA NALDINA CARLINHO 5,663.88 5,286.29
8 CARRIZALES MAYTA JULIO 5,663.88 5,663.88
9 MARTES MICHEL JULIO 5,663.88 5,663.88
TOTAL GENERAL 52,311.02 51,178.24

CANT. APELLIDOS Y NOMBRE Haber Básico Básico Ganado

1 TAMAYO MENDIETA RICALDI 10,310.46 10,310.46

2 RIOJA RONCAL FEDERICO 11,456.07 11,074.20
3 ARABIGO NUMBERT FLOY 8,019.25 7,751.94
4 VASQUEZ SOLOZANO ZENOVIA 5,498.91 5,498.91
TOTAL GENERAL 35,284.69 34,635.51

CUADRO CONSOLIDADO M.O.D. - M.O.I.

Mano de Obra Directa (MOD)
Mano de Obra Indirecta (MOI)
TOTAL GENERAL
 8.33%
able a la fabricación de Jeans en base a pedido
Aportes Patronales Provisión para bene

Aportes Provisión de
Total Ganado Total Cotizable 6.71% 10.00% Patronales Aguinaldo

9,615.00 9,615.00 645.17 961.50 1,606.67 801.25

8,755.68 9,322.07 587.51 932.21 1,519.71 729.64
9,964.83 9,964.83 668.64 996.48 1,665.12 830.40
7,851.58 7,851.58 526.84 785.16 1,312.00 654.30
9,073.12 9,073.12 608.81 907.31 1,516.12 756.09
8,209.89 8,398.68 550.88 839.87 1,390.75 684.16
7,011.44 7,389.03 470.47 738.90 1,209.37 584.29
7,877.54 7,877.54 528.58 787.75 1,316.34 656.46
7,870.46 7,870.46 528.11 787.05 1,315.15 655.87
74,443.10 77,362.31 5,115.00 7,736.23 12,851.23 6,352.46

Aportes Provisión de
Total Ganado Total Cotizable 6.71% 10%
Patronales Aguinaldo

15,207.55 15,207.55 1,020.43 1,520.76 2,541.18 1,267.30

15,044.04 15,425.91 1,009.46 1,542.59 2,552.05 1,253.67
10,517.33 10,784.64 705.71 1,078.46 1,784.18 876.44
6,598.69 6,598.69 442.77 659.87 1,102.64 549.89
47,367.62 48,016.79 3,178.37 4,801.68 7,980.05 3,947.30

77,362.31 5,115.00 7,736.23 12,851.23 6,203.59

48,016.79 3,178.37 4,801.68 7,980.05 3,969.83
125,379.10 8,293.37 12,537.91 20,831.28 10,173.42
 Hrs. Ley
Provisión para benefios sociales Hrs. Domingo

Provisión Total Prov. COSTO TOTAL DÍAS

Indeminización Beneficios Sociales Costo Total MOD SOCIALES TRABAJO

801.25 1,602.50 12,824.17 3,209.17 30

729.64 1,459.28 11,734.68 2,978.99 27
830.40 1,660.81 13,290.76 3,325.93 30
654.30 1,308.60 10,472.17 2,620.59 30
756.09 1,512.19 12,101.42 3,028.30 30
684.16 1,368.31 10,968.96 2,759.07 29
584.29 1,168.57 9,389.38 2,377.94 28
656.46 1,312.92 10,506.80 2,629.26 30
655.87 1,311.74 10,497.35 2,626.90 30
6,352.46 12,704.92 101,785.69 25,556.15

Provisión Total Prov. COSTO TOTAL DÍAS

Costo Total MOI
Indeminización Beneficios Sociales SOCIALES TRABAJO

1,267.30 2,534.59 20,283.33 5,075.77 30

1,253.67 2,507.34 20,103.43 5,059.39 29
876.44 1,752.89 14,054.40 3,537.07 29
549.89 1,099.78 8,801.12 2,202.42 30
3,947.30 7,894.60 63,242.26 15,874.65

6,203.59 12,704.92 101,785.69 25,556.15

3,969.83 7,894.60 63,242.26 15,874.65
10,173.42 20,599.52 165,027.95 41,430.80
 8
32

TOTAL HRS TOTAL HRS TOTAL HRS COSTO POR

NORMALES EXTRAS TRABAJO HRS TRAB.

208.00 6 214.00 59.93

184.00 8 192.00 61.12
208.00 14 222.00 59.87
208.00 22 230.00 45.53
208.00 6 214.00 56.55
200.00 7 207.00 52.99
192.00 12 204.00 46.03
208.00 15 223.00 47.12
208.00 90 298.00 35.23
180.00 222.67 464.35

TOTAL HRS TOTAL HRS TOTAL HRS COSTO POR

NORMALES EXTRAS TRABAJO HRS TRAB.

208.00 0.00 208.00 97.52

200.00 0.00 200.00 100.52
200.00 0.00 200.00 70.27
208.00 0.00 208.00 42.31
0.00 204.00 310.62

222.67 464.35
204.00 310.62
774.97
 APORTES PATRONALES 16.71%
PROVIVIENDA 2.00%
SOLIDARIO PATRON 3.00%
RIE. PROF. L/P 1.71%
CAJA SALUD 10.00%
6.71%

RETENCIONES
TOTAL GANADO 123,597.15 15,978.20
TOTAL COTIZABLE 125,379.10
TOTAL------------------------------------------ 15,978.20
LABORAL 12.71%
Jubilación 10.00%
Comisión 0.50%
Aporte Solidario 0.50%
Prima de Riesgo C 1.71%
RC-IVA 13.00%

A. PATRONALES CTA. CTAB. DPTO.

8,293.37 AFPs 5.1.1.02.001 PROD.
12,537.91 CS 5.2.1.01.001 COMER. OPER.
20,831.28
 MONTOS
DESCRIPCIÓN TOTAL GANADO CANTIDAD PERS.
Sueldos y salarios 74,443.10 8.00
Sueldos y salarios Indirecto 47,367.62 5.00
123,597.15 13.00
 DETERMINACIÓN DE COSTOS POR HRS TRABAJADAS
HRS CONTROL HRS NORM. HRS. EXTRAS TOTAL HRS
1,920.00 240.00 180.00 420.00
1,200.00 240.00 0.00 240.00
 APORTES PATRONALES TOTAL
DAS PRORRATEO AFPs CS A. PATRONAL
COSTOS X HRS COSTOS
177.25 0.60 0.00 0.00 0.00
197.37 0.38 0.00 0.00 0.00
0.99 0.00 0.00 0.00
0.00000 20399
-20,399.00
 TOTAL TOTAL
R. LABORALES APORTES + RETENCIONES

0.00 0.00
17,168.20 17,168.20
17,168.20 17,168.20
 Código Cuenta Debe Haber
1 Activo - - A Despué
1.1 Activo corriente - - A 1- Crea
1.1.1 Activo Disponible - - A porque
1.1.1.001 Caja transac
- - A de Deb
1.1.1.002 Caja chica - - A ver, uti
1.1.1.101 Banco MN - - A monto
1.1.1.102 Banco ME - - A 2- Regi
1.1.2 Activos Exigible - 8,987.76 A cuenta
1.1.2.001 Cuentas por cobrar comerciales
3- May
1.1.3 Activos Realizables - - A
1.1.3.001 Inventario de Mercadería para la Venta - - A 4- Crea
1.1.3.002 Inventario de Productos Terminados - - A este pa
1.1.3.003 Inventario de Productos en Procesos - - A 5- Mon
1.1.3.004 Inventario de Materias Prima Directa - - A
1.1.3.005 Inventario de Mercadería en Tránsito - - A
1.1.3.090 Inventario Inicial de Mercadería para la Venta
1.1.3.091 Inventario Inicial de Mercadería para la Venta
1.1.3.100 Inventario Final de Mercadería para la Venta
1.1.3.101 Inventario Final de Mercadería para la Venta
142,627.46 142,627.46 A
1.1.5 Gastos pagados por anticipado - - A
1.1.5.001 Seguros pagados por anticipado - - A
1.1.6.001 IVA - - A
1.1.6.001.001 Crédito fiscal - - P
1.1.6.002 - - P
142,627.46 142,627.46 P
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE - - P
1.1.4.002 MUEBLES Y ENSERES 307.38 - P
1.1.4.003 Equipos de Comput. - Prod. - 17,144.14 P
2 Pasivo - - P
2.1 Pasivo corriente - - P
2.1.1 Cuentas por pagar - - P
2.1.1.201 Cuentas por pagar impositivas - - P
2.1.1.202 Débito fiscal - - P
2.1.1.203 IT por pagar
2.1.4 Retenciones por enterar - - P
2.1.4.001 Retención SSO y RPE - 37,156.23 P
2.1.4.002 Retención RPV - - P
2.1.4.003 Retención ISLR - - P
2.1.1.101 Sueldos y salarios por pagar - 105,471.22 P
2.2.1.003 Dep. Acum. Equip. Comp. - Prod. 17,144.14 - P
2.2.1.004 Dep. Acum. Muebles y Enseres - 166.66 P
142,627.46 142,627.46 P
142,627.46 142,627.46 P
 3 Patrimonio - - P
3.1 Capital - - P
3.1.1 Capital social - - P
3.1.1.001 Capital suscrito y pagado - - P
Resultados acumulados 142,627.46 142,627.46 P
3.2 - - P
3.2.1 Reservas - - P
3.2.1.001 Reserva legal - -
3.2.2 Utilidades no distribuidas - -
3.2.2.001 Resultados de ejercicios anteriores - - I
3.2.2.002 Resultados del ejercicio - - |
142,627.46 142,627.46 I
142,627.46 142,627.46 I
4 Ingresos - - I
4.1 Ingresos Operacionales - -
4.1.1 Ingresos por ventas - - G
4.1.1.001 Ventas - - G
4.1.1.001.001 Ventas Producto A - - G
4.2.2.001 A.I.T.B. - 307.38 G
5 Egresos - - G
5.1 Costos - - G
5.1.1 Costo Producción - Proceso A - - G
5.1.1.01 Materia Primas Directa - A - - G
5.1.1.01.001 Tela - - G
142,627.46 142,627.46 G
5.1.1.02 Mano de Obra Directa - A - - G
5.1.1.02.001 Sueldos y salarios 64,788.49 - G
5.1.1.02.002 Aportes a la seguridad social - - G
5.1.1.02.003 Ropa de trabajo - - G
142,627.46 142,627.46 G
5.1.1.03 Costos Indirecto de Fabricación - A - - G
5.1.1.03.001 Sueldos y salarios Indirecto - - G
5.1.1.03.002 Aportes a la seguridad social 10,903.98 - G
5.1.1.03.003 Ropa de trabajo - - G
5.1.1.03.004 Depreciación de maquinarias 6,713.81 - G
5.1.1.03.005 Energía eléctrica - - G
5.1.1.03.006 Agua y alcantarillado - - G
5.1.1.03.006 Seguros - - G
142,627.46 142,627.46 G
5.1.10.01 Materia Primas Directa - A - - G
5.1.10.01.001 Materia Primas Directa - A - - G
5.1.10.02 Mano de Obra Directa - A
5.1.10.02.001 Mano de Obra Directa - A
5.1.10.03 Costos Indirecto de Fabricación - A
5.1.10.03.001 Costos Indirecto de Fabricación - A - - G
 142,627.46 142,627.46 G
5.1.10.04 Compras - - G
5.1.10.04.001 Compras de Mercadería - A - - G
142,627.46 142,627.46 G
5.1.80 Costo de la Producción Vendida - - G
5.1.80.01 Costo de la Producción Vendida - A - - G
5.1.80.01.001 Costo de la Producción Vendida - A - - G
142,627.46 142,627.46 G
5.1.90 Costos de Venta - - G
5.1.90.01 Costo de la Mercadería Vendida - - G
5.1.90.01.001 Costo de la Mercadería Vendida - SPERM - - G
5.1.90.01.002 Costo de la Mercadería Vendida - SPERI - - G
142,627.46 142,627.46 G
5.2 Gastos - - G
5.2.1 Gastos de Generales de Operación - - G
5.2.1.01 Gastos de Generales de administración - - G
5.2.1.01.001 Sueldos y salarios Indirecto 57,292.58 - G
5.2.1.01.002 Aportes a la seguridad social 9,642.41 - G
5.2.1.01.003 Ropa de trabajo - - G
5.2.1.01.004 Depreciación de maquinarias - - G
5.2.1.01.005 Energía eléctrica - - G
5.2.1.01.006 Agua y alcantarillado - - G
5.2.1.01.007 Seguros - - G
142,627.46 142,627.46 G
5.2.1.02 Gastos de Generales de Comercialización - - G
5.2.1.01.001 Sueldos y salarios Indirecto 57,292.58 - G
5.2.1.01.002 Aportes a la seguridad social 9,642.41 - G
5.2.1.01.003 Ropa de trabajo - - G
5.2.1.01.004 Depreciación de Vehículos - - G
5.2.1.01.005 Energía eléctrica - - G
5.2.1.01.006 Agua y alcantarillado - - G
5.2.1.01.007 Seguros - - G
5.2.1.01.008 IT - - G
5.2.1.01 Gastos Financieros - - G
5.2.1.01.001 Sueldos y salarios Indirecto 57,292.58 - G
5.2.1.01.002 Aportes a la seguridad social 9,642.41 - G
5.2.1.01.003 Intereses y comisiones - - G
5.2.1.01.004 - - G
5.2.1.01.005
5.2.1.01.006
5.2.1.01.007
5.2.2 Gastos de Generales de No Operacionales
5.2.2.01 Ajustes
5.2.2.01.003 A.I.T.B.
Después de leer los datos se deben seguir ciertos pasos:

1- Crear el Catálogo de Cuentas. Esto es importantísimo

porque nos servirá de base para hacer los registros de las
transacciones. En este Catálogo he agregado las columnas
de Debe y Haber, pero no son necesarias. Como podrán
ver, utilizo la función SumaProducto para sacar los
montos Debitados o Acreditados.

2- Registro de las transacciones utilizando sus respectivas

cuentas.

3- Mayorización de las mismas.

4- Crear una Hoja de Trabajo. Cuando se tiene experiencia

este paso muchas veces no se hace.

5- Montar los Estados Financieros.

 JAFET CONSULTORES EN PRODUCCION
ASIENTOS CONTABLE
GESTION 202

CUENTA NOMBRE FECHA

/1/
 Sumas Iguales
DEBITOS CREDITOS DETALLE DE TRANSACCION 0.00
Sumas Iguales
0.00 0.00