Rayado Diario de 'La Industrial de México S.A de C.

V'
del 1° de enero del 2020 al 31 de diciembre del 2020
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
01/01/2020 AP      
  Bancos   $ 1,900,000.00  
  Clientes   $ 1,200,000.00  
  Almacén de materias primas   $ 500,000.00  
  Almacén de producción en proceso   $ 200,000.00  
  Almacén de artículos terminados   $ 800,000.00  
  Maquinaria y equipo   $ 2,000,000.00  
  Dprec. Acum. Maquinaria y equipo   $ 200,000.00  
  IVA x acreditar   $ 160,000.00  
  Mercancías en tránsito   $ 1,000,000.00  
  Gastos de Instalación   $ 50,000.00  
  Amortización Acum. Gtos. de Intalación   $ 10,000.00  
  Proveedores locales     $ 1,160,000.00
  Proveedores diversos     $ 580,000.00
  Acreedores diversos     $ 90,000.00
  Impuestos x pagar     $ 50,000.00
  Capital Social      
  *Registro el asiento de apertura correspondiente al mes*      
01/01/2020 -1 -      
  Mercancías en tránsito     $ 2,000.00  
  IVA x acreditar     $ 320.00  
    Proveedores locales     $ 2,320.00
  *Registro F-100 del embarque de 'Proveedora ABC, S.A.'      
01/01/2020 -1a -      
  Proveedores locales     $ 2,320.00  
  (Proveedora ABC, S.A.)          
    Bancos     $ 2,320.00
    (BANAMEX)      
  IVA acreditable     $ 320.00  
    IVA x acreditar     $ 320.00
  *Registro del pago total de la F-100 de 'Proveedora ABC, S.A.'*      
01/01/2020 -2 -      
  Mercancís en tránsito     $ 3,000.00  
  IVA x acreditar     $ 480.00  
    Proveedores locales     $ 3,480.00
    (Seguros INBURSA S.A de C.V)      
  *Registro de la póliza 3501 de seguros 'INBURSA, S.A.'      
  por la mercancía en tránsito*      
01/01/2020 -2a -      
  Proveedores locales       $ 3,480.00  
  (Seguros INBURSA, S.A.)          
    Banco     $ 3,480.00
    (BANAMEX)      
  IVA acreditable       $ 480.00  
    IVAx acreditar     $ 480.00
  *Registro del pago de la póliza total 3501 de 'Seguros INBURSA'*      
01/01/2020 -3 -      
  Almacén de materia prima     $ 500,000.00  
  IVA x acreditar       $ 80,000.00  
    Proveedores locales     $ 580,000.00
    (Industrial S.A.)      
  *Registro de la compra de la materia prima con F-300 al      
  proveedor 'Industrial S.A.'*      
01/01/2020 -3a -      
  Proveedores locales       $ 290,000.00  
  (Industrial S.A)          
    Bancos     $ 290,000.00
    (BANAMEX)      
  IVA acreditable       $ 40,000.00  
    IVA x acreditar     $ 40,000.00
  *Pago parcial del 50% con la F-300 a 'Industrial S.A.'*      
01/01/2020 -4 -      
  Almacén de materia prima     $ 900,000.00  
    Mercancía en tránsito     $ 900,000.00
  *Cancelación de la mcia. en Tránsito que ya recibimos en      
  Amacén de mataria prima, y pagamos con CH-53*      
01/01/2020 -5-      
  Almacén de producción       $ 100,000.00  
  (M.P.I)        
    Amacén de materia prima     $ 100,000.00
  *Traspaso de Materia prima al Almacén de Producción      
  en Proceso*      
01/01/2020 -6-      
  Mano de Obra       $ 45,000.00  
  (M.O.D)        
    Impuestos x pagar     $ 5,000.00
    (ISR) $ 3,000.00    
    (IMSS) $ 2,000.00    
    Sueldos y salario x pagar     $ 40,000.00
  *Registro de la nomina de porducción correspondiente a la primera      
  quincena del mes*      
01/01/2020 -6a-      
  Sueldos y salario x aplicar       $ 40,000.00  
    Banco     $ 40,000.00
    (BANAMEX)      
  *Pago de la nomina de la producción de la primera quince del mes      
  con CH-54*      
01/01/2020 -7-      
  Producción en proceso       $ 35,000.00  
  Cargos indirectos       $ 10,000.00  
    Mano de obra     $ 45,000.00
  *Aplicación de la mano de Obre directa a la producción e indiracta      
  a Cargos Indirectos*      
01/01/2020 -8-      
  Cargos indirectos       $ 10,300.00  
  renta de producción     $ 5,000.00    
  luz   $ 1,800.00    
  servicio de teléfonico     $ 1,200.00    
  mantenimiento     $ 2,000.00    
  combustibles y lubricantes     $ 300.00    
  IVA x acreditar       $ 1,648.00  
    Acreedores diversos     $ 11,948.00
  *Registro de los gastos fabriles*      
01/01/2020 -8a-      
  Acredores diversos       $ 11,948.00  
    Banco     $ 11,948.00
    (BANAMEX)      
  IVA acreditable       $ 1,648.00  
    IVA x acreditar     $ 1,648.00
  *Pago de los gastos fabriles*      
01/01/2020 -9-      
  Cargos Indirectos       $ 10,000.00  
  depreciación de maq y equipo          
    Drepreciación acumulada     $ 10,000.00
  *Registro de la depreciación correaspondiente al mes*      
01/01/2020 -10-      
  Cargos indirectos       $ 5,000.00  
  amortización          
    Amortización acumulada     $ 5,000.00
  *Registro de la amortización correspondiente al mes*      
01/01/2020 -11-      
  Producción en proceso       $ 55,300.00  
    Cargos indirectos     $ 55,300.00
  *Traspaso de los cargos indirectos*      
01/01/2020 -12-      
  Almacén de art. terminados       $ 370,000.00  
    Producción en proceso     $ 370,000.00
  *Traspaso de la producción correspondiente al 80%al almacén de art.      
  terminados representando 200 unidades*      
01/01/2020 -13-      
  Clientes     $ 87,000.00  
  (Cristóbla Fuentes)        
    Ventas     $ 75,000.00
    IVA x trasladar     $ 12,000.00
  *Registro de la venta según F-200*      
01/01/2020 -13a-      
  Bancos     $ 87,000.00  
  (BANCOMER)        
    Clientes     $ 87,000.00
  IVA x trasladar     $ 12,000.00  
    IVA trasladado     $ 12,000.00
  *Cobro total de la F-200 de Cristóbal Fuentes      
  con CH-300 de BANCOMER)*      
01/01/2020 -14-      
  Costo de ventas       $ 37,500.00  
    Almacén de art. terminados         $ 37,500.00
  *Registro del Costo de 150 articulos a $280 c/u según F200*      
    SUMAS TOTALES $ 2,741,744.00 $ 2,741,744.00
$ 10,761,744.00 $ 4,621,744.00

$ 6,140,000.00