Ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 300 330 363 399 439

Valor Unitario $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000
Valor Total $ 18.000.000 $ 19.800.000 $ 21.780.000 $ 23.958.000 $ 26.353.800

Compras Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 310 341 375,1 412,61 453,871
Valor Unitario $ 25.000 $ 25.000 $ 25.000 $ 25.000 $ 25.000
Valor Total $ 7.750.000 $ 8.525.000 $ 9.377.500 $ 10.315.250 $ 11.346.775

Gastos
Administrativos $ 5.000.000 Anual Fijo
Gastos de Ventas $ 3.000.000 Anual Fijo
Gasto Financiero $ 2.000.000 Anual Fijo
Intereses $ 300.000 Anual Fijo

Sobre ventas
Impuesto a pagar 2% de contado

Estado de Resultado Proyectado

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas $ 18.000.000 $ 19.800.000 $ 21.780.000 $ 23.958.000 $ 26.353.800
- Costo de Ventas $ 7.750.000 $ 8.525.000 $ 9.377.500 $ 10.315.250 $ 11.346.775

= Utilidad Bruta $ 10.250.000 $ 11.275.000 $ 12.402.500 $ 13.642.750 $ 15.007.025

- Gastos Administrativos $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000
- Gastos de Ventas $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000
- Gasto Financiero $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
- Intereses $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 300.000
- Impuesto (2%) $ 360.000 $ 396.000 $ 435.600 $ 479.160 $ 527.076
Utilidad Neta -$ 410.000 $ 579.000 $ 1.666.900 $ 2.863.590 $ 4.179.949

Análisis financiero
Teniendo en cuenta las proyecciones que se plantean en el ejercicio podemos concluir que para el
primero año la proyección de venta genera perdida en el ejercicio debido a que los gastos en los
que se incurren superan de manera importante nuestra utilidad bruta, es importante decir que
esta situación solo se presenta para el primero año de la puesta en marcha debido a que con el
aumento tanto en compras como en ventas del 10% para el año 2 y siguientes se presenta una
mayor utilidad neta y por ende mayores ganancias para los socios,

Estrategias y Propuestas de Mejora

 Una estrategia para incrementar la utilidad en el primer año seria aumentar la venta de los
productos que se comercializan y para los siguientes mantener el aumento proporcional
planteado.

Ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Unidades 330 363 399 439 483
Valor Unitario $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000
Valor Total $ 19.800.000 $ 21.780.000 $ 23.958.000 $ 26.353.800 $ 28.989.180

 Disminuir para el primer año los Gastos administrativos debido a que es aquí donde se
encuentra el mayor gasto y irlos aumentado conforme aumentan las ventas.

 Aumentar el precio de venta o disminuir el precio de compra generando en ambos casos

una mayor rentabilidad y mayores ganancias respecto a las mismas cantidades vendidas y
compradas

Aumento de Precio de Venta Año 1

Ventas $ 21.000.000
Costo de Ventas $ 7.750.000
Utilidad Bruta $ 13.250.000
Gastos Administrativos $ 5.000.000
Gastos de Ventas $ 3.000.000
Gasto Financiero $ 2.000.000
Intereses $ 300.000
Impuesto (2%) $ 420.000
Utilidad Neta $ 2.530.000

Disminución precio de
Compra Año 1
Ventas $ 18.000.000
Costo de Ventas $ 4.650.000
Utilidad Bruta $ 13.350.000
Gastos Administrativos $ 5.000.000
Gastos de Ventas $ 3.000.000
Gasto Financiero $ 2.000.000
Intereses $ 300.000
Impuesto (2%) $ 360.000
Utilidad Neta $ 2.690.000