Caso-Libro de IVA (Material)

Libro de IVA Digital
Aspectos prácticos
 Dra. C.P. Veronica Andrea Agüero

 Dra. C.P. Natalia Bravo Almonacid
 Dra. C.P. Ana Karina Januszewski
Cómo confeccionar el
 Se accede con CUIT y Clave Fiscal al servicio “Portal IVA“
En caso de no
tenerlo habilitado,
debe agregarse
Una vez que estoy en “MI PORTAL ”, se puede acceder al
servicio “PORTAL IVA” desde cualquiera de las dos opciones
INGRESAR
Se ingresa al “PORTAL IVA”
El portal presenta las siguientes opciones:
Presentar el Libro de IVA Digital, la DJ de IVA SIMPLIFICADA y el pago
Registrar las ventas, las compras y los ajustes para la DJ de IVA, para
luego poder generar el LIBRO de IVA Digital
Consultar las declaraciones juradas presentadas o me habilita para

realizar rectificativas
Cómo confeccionar el Libro de IVA Digital
La presentación de
períodos sucesivos solo
podrá efectuarse si
previamente se generó
el "Libro de IVA Digital"
del período anterior
Cómo confeccionar el Libro de IVA Digital
Acceder con esta opción

para comenzar con la
carga del Libro IVA
Art. 12 RG (AFIP) 4597/19:
• En caso de no registrar operaciones, se debe presentar el "Libro de IVA
Digital“
• En dicho caso, se informará a través de la opción "Sin Movimiento "
Seleccionar esta opción,

luego continuar
Ingresar en "datos iniciales" para indicar los tipos de operaciones y
prorrateo. Luego presionar en "Continuar"
Esta opción
descarta a las
anteriores
Seleccionar la opción de
cómputo del Crédito Fiscal,
en caso de aplicar prorrateo
Seleccionar esta opción para
que se despliegue la sección
en el libro compras
Se pueden
seleccionar más
de una opción
Una vez cargados los datos

iniciales, seleccionar
“CONTINUAR” para
guardarlos
• Esta es la pantalla principal de la carga del Libro de IVA Digital
Se puede
ingresar a
cualquier opción
Registro de
operaciones
 Cómo registrar los comprobantes
• Se podrán importar desde la AFIP,

desde mis archivos o utilizando el
historial de las importaciones de
datos que se hayan realizado
• Con la opción de agregar
comprobantes se pueden cargar
manualmente
 Cómo importar comprobantes
Desde la página de AFIP
Al seleccionar,
se habilita esta
pantalla
PASO 1
Seleccionar
opción
PASO 2
ACEPTAR
PASO 4 PASO 3
Tildar Seleccionar
“CERRAR” esta opción
para volver al
libro
 Cómo importar comprobantes
Desde mis archivos
PASO 1
Tildar una
de las dos
opciones
PASO 2
Seleccionar
esta opción
PASO 3
PASO 4 Seleccionar
Tildar esta opción
“CERRAR”
para volver al
libro
Especificaciones
técnicas para
importar los
comprobantes a
través de mis
sistemas o mis
archivos
http://www.afip.gob.ar/libro-iva-digital/documentos/libro-iva-digital-diseno-registros.pdf
 Cómo cargar un comprobante en forma
manual
Tildar esta
opción
Los datos que tienen “*” son campos
obligatorios para completar
Libro Ventas
Datos del Emisor (CUIT y Nombre) vienen en forma automática
20000000019 La Empresa
Libro Compras
Datos del Receptor (CUIT y Nombre), vienen en forma automática

Los datos que tienen “*” son campos
obligatorios para completar
Al ingresar el Monto
Neto gravado, calcula
el importe de IVA en
forma automática
Una vez ingresados todos los datos del

comprobante, se agrega o cancela la carga
El comprobante queda registrado
 Cómo eliminar un comprobante
 Cómo eliminar un comprobante
 Cómo modificar los datos de un
comprobante
IMPORTANTE:
Sólo se permite modificar los importes
del comprobante, no los datos de
"Denominación del comprador"
Al tildar el lápiz
permite modificar
los importes del
comprobante
Una vez modificado

los datos, tildar
Cómo Registrar las
ventas
Caso Práctico
La Empresa S.A. Libro IVA Ventas
Desde: 1/12/2019 31/12/2019
Fecha Comprobante Razón Social Cliente Categoría CUIT IVA DF No Total

Neto
Alícuota Perc. IVA Grav/Ex/N
Gravado
Tipo Letra Número IVA % o Alcanz.
30/11/2019 FC A 00003-00000045 Hector Ponte RI 20-44158001-8 40.200,00 21% 8.442,00 48.642,00

Total Débito fiscal por perfeccionamiento del hecho imponible 40.200,00 8.442,00 48.642,00
03/12/2019 FC B 00004-00000029 Reyes Lorena Elisabeth M 27-12345678-8 20.000,00 20.000,00

04/12/2019 FC B 00004-00000030 Carlos Fernandez M 20-87654321-5 31.600,00 21% 6.636,00 38.236,00
06/12/2019 FC E 00003-00000015 Paulo Cuello EXE 50-00000005-9 53.000,00 53.000,00
18/12/2019 FC A 00003-00000046 Beatriz Sessa RI 27-25696325-9 28.800,00 21% 6.048,00 864,00 35.712,00
26/12/2019 NC A 00003-00000004 Tomas Barrios RI 20-53508318-1 -27.500,00 21% -5.775,00 - 140,00 -33.415,00
16/12/2019 FC A 00003-00000047 Tomas Barrios RI 20-53508318-1 35.000,00 21% 7.350,00 210,00 42.560,00
31/12/2019 Informe Z 0005-00000400 Consumidor Final CF 24.793,39 21% 5.206,61 30.000,00
31/12/2019 ND A 00003-00000003 Roberto Calvo Exe 30-70778726-7 22.900,00 21% 4.809,00 27.709,00
Totales 115.593,39 24.274,61 864,00 73.070,00 213.802,00
 Carga de comprobantes en forma
manual
Tildar esta
opción
Neto
Gravado
03/12/2019 FC B 00004-00000029 Reyes Lorena Elisabeth M 27-12345678-8 20.000,00 20.000,00 alquiler exen
Caso 1:
Alquiler exento
[art. 7 inc. h) pto. 22 L. de IVA]
La Empresa
Reyes Lorena Elizabeth

20000
20000
Una vez cargados los

datos del comprobante,
tildar esta opción
Los comprobantes agregados se pueden
eliminar o modificar
Neto
Gravado
04/12/2019 FC B 00004-00000030 Carlos Fernandez M 20-87654321-5 31.600,00 21% 6.636,00 38.236,00 venta
Caso 2:
Venta gravada
alícuota
general
Al cargar el Monto
Neto Gravado calcula
el IVA
CARLOS FERNANDEZ

Neto
Gravado
06/12/2019 FC E 00003-00000015 Paulo Cuello EXE 50-00000005-9 53.000,00 53.000,00
Caso 3:
Exportación
06/12/2019
tildar esta opción
CARLOS FERNANDEZ

Fecha Comprobante Razón Social Cliente Categoría CUIT IVA DF Perc. IVA No Total
Neto
Alícuota Grav/Ex/N
Gravado
26/12/2019 NC A 00003-00000004 Tomas Barrios RI 20-53508318-1 -27.500,00 21% -5.775,00 - 140,00 -33.415,00
Caso 4:
Nota de crédito
emitida
La Empresa
tildar esta opción
Al agregar el comprobante se
informa que ha sido cargado
CARLOS FERNANDEZ
Beatriz Sessa
Tomas Barrios
Caso 5:
Controlador Fiscal
Fecha Comprobante Razón Social Cliente Categoría CUIT IVA DF Perc. IVA No Total
Neto
Alícuota Grav/Ex/N
Gravado
31/12/2019 Informe Z 0005-00000400 Consumidor Final CF 24.793,39 21% 5.206,61 30.000,00
MICROSITIO: “Libro de IVA Digital”
“Especificaciones y situaciones especiales a considerar para
la registración electrónica de las operaciones”:
Registración de tiques:
Los sujetos que emitan tiques registrarán las operaciones realizadas diariamente,
mediante un asiento resumen —de la respectiva cinta testigo, de corresponder—
que totalice el monto de dichas operaciones consignando el primero y el último
número, de los comprobantes emitidos diariamente.
El código que deberá cargarse en el “Libro de IVA Digital”, en el campo “Código de
Documento del Comprador” será el “99” – “Sin identificar/Venta Global Diaria” y en
el campo “Apellido y Nombre/Denominación del comprador”, se consignará la
leyenda “Venta Global Diaria”.
RG 3685 – Régimen informativo de Compras y ventas
ID 19265950
Evento 3786 - ¿Cómo deberán de informarse en el Régimen informativo de Compras y
Ventas los comprobantes Cierre diario "Z"?
Se deberá de informar el tipo de comprobante que emite el controlador fiscal,
completar el campo Nº de comprobante y Nº de comprobante hasta.
Fuente: CIT AFIP
D 19169647
Evento 3755 - ¿Cómo se informan los comprobantes clase "B" emitidos por
operaciones de contado realizadas con consumidores finales, siempre que su importe
no supere la suma de $ 5.000?
Se informarán consignando en el campo "Código de Documento del Comprador", el
Código 99 - Sin Identificar / Venta Global Diaria
Fuente: CIT AFIP
Cargar el numero del tique, y
permite poner 0 en el DNI
Consumidor final
La Empresa
tildar esta opción
Tomas Barrios
Consumidor final
Roberto Calvo
Los comprobantes agregados se pueden eliminar o

modificar
 Cómo registrar un comprobante
anulado
Cuando se anula un comprobante emitido en forma manual
 Se pueden importar desde mis archivos o

del historial de las importaciones de datos
que se hayan realizado.
 Con la opción de “AGREGAR
COMPROBANTE” se pueden cargar
manualmente.

ID 19306930
Evento 3788 - ¿Se informan las facturas anuladas?
Las facturas anuladas no están comprendidas, por tanto no deben informarse.
Fuente: CIT AFIP
La Empresa SA
La registración se realizará con los siguientes datos:

1.- Fecha de comprobante
2.- Tipo de comprobante
3.- Punto de venta
4.- Número de comprobante
5.- Fecha de anulación del comprobante
Tomas Barrios
Roberto Calvo
Cuando finaliza la carga de

los comprobantes de
ventas, se puede continuar
con la carga de los
comprobantes de compras
o volver al libro ventas
Se puede presionar la flecha y
volver al menú inicial para
modificar la carga
Si elegí volver al libro

ventas se despliegan
las dos secciones y se
puede ingresar a
cualquiera disponible
para realizar
correcciones
Cómo Registrar las
compras
Caso Práctico
Si elegí esta opción
se despliegan estas
secciones del Libro
Compras
Si elegí esta
opción se
despliegan estas
secciones del
libro compras
 Cómo registrar las compras
• Se podrán importar desde la AFIP,

desde mis archivos o utilizando el
historial de las importaciones de
datos que se hayan realizado
• Con la opción de agregar
comprobantes se pueden cargar
manualmente
El bar de la esquina
Te decoro tu casa
IMPORTANTE
• Al importar desde AFIP, el sistema trae todos los comprobantes del
servicio “MIS COMPROBANTES”, inclusive los que no se vinculan a las
operaciones gravadas.
• Se pueden eliminar aquellos comprobantes que no correspondan ser
registrados en el Libro Compras
 Carga de comprobantes en forma
manual
Tildar esta
opción
La Empresa S.A. Libro IVA Compras
Desde: 1/12/2019 31/12/2019
No
Fecha Comprobante Razón Social Proveedor CUIT Neto Alícuota IVA Grav/Ex/No Percepciones Total
Tipo Letra Número Gravado % Facturado computable Alcanz. I BB IVA
02/12/2019 otro comprobante 5489 AFIP 33-69345023-9 228.272,12 21,0% 47.937,15 47.937,15 13.696,37 5.706,70 45.654,42 341.266,76
04/12/2019 FC C 00001-00000190 Paula Diaz 20-11238699-1 4.000,00 4.000,00
05/12/2019 ND A 00010-00000301 Caracoles SA 30-54960127-2 4.380,16 21,0% 919,83 919,83 5.299,99
19/12/2019 NC A 00006-00000010 Rodolfo Alvarez 20-28180758-9 -80,00 21,0% -16,80 -16,80 -96,80
19/12/2019 FC A 00100-00001750 Compu SA 30-72115721-2 3.500,00 10,5% 367,50 367,50 3.867,50
20/12/2019 NC C 00006-00000004 Paula Diaz 20-11238899-4 -3.000,00 -3.000,00
23/12/2019 FC A 00008-00000394 Caracoles SA 30-54960127-2 5.900,00 21,0% 1.239,00 1.200,00 7.100,00
24/12/2019 FC A 00027-00019591 Telefonía de Argentina SA 30-65402278-1 440,38 27,0% 118,90 118,90 18,13 35,23 612,64
24/12/2019 otro comprobante 00000000000011 Caja de Seguros SA 30-66320562-1 1.000,00 21,0% 210,00 210,00 81,40 30,00 1.321,40
24/12/2019 otro comprobante 00000000000011 Banco Río de la Plata SA 30-50000173-5 60,00 21,0% 12,60 12,60 72,60
30/11/2019 FC A 00006-00001398 Rodolfo Alvarez 20-28180758-9 580,00 21,0% 121,80 121,80 701,80
Totales 244.052,66 50.909,98 50.870,98 14.795,90 5.741,93 45.684,42 361.145,89

02/12/2019 otro comprobante 5489 AFIP 33-69345023-9 228.272,12 21,0% 47.937,15 47.937,15 13.696,37 5.706,70 45.654,42 341.266,76
Caso 1:
Tildar esta Importación de bienes
opción
ID 19167598
Evento 3754 - ¿Que valor debo consignar como "Importe
20000000019 Neto Gravado" de los Despachos de
La Empresa
Importación?
Se consignará el valor de imposición aduanera. El mismo deberá ser menor o igual al importe
total de la operación y mayor o igual al impuesto liquidado.
Cabe señalar que podrá ser 0 (cero) si la operación no se encuentra gravada por el impuesto al
valor agregado en su totalidad.
Fuente: CIT AFIP
tildar esta opción
Fecha Comprobante Razón Social Proveedor CUIT Neto Alícuota IVA No Percepciones Total
Tipo Letra Número Gravado % Facturado computable Grav/Ex/No I BB IVA
04/12/2019 FC C 00001-00000190 Paula Diaz 20-11238699-1 4.000,00 4.000,00
Caso 2:
Compra a un
monotributista
La Empresa
Al seleccionar el tipo
de comprobante "C",
no se despliega la
opción "Importes IVA"

tildar esta opción
Paula Diaz
19/12/2019 NC A 00006-00000010 Rodolfo Alvarez 20-28180758-9 -80,00 21,0% -16,80 -16,80 -96,80
Caso 3:
Nota de crédito
recibida de un
Responsable inscripto
Una vez cargados
los datos del
comprobante, tildar
esta opción
Paula Diaz
Caracoles SA
Compu SA
Rodolfo Alvarez
19/12/2019 FC A 00100-00001750 Compu SA 30-72115721-2 3.500,00 10,5% 367,50 367,50 3.867,50
Caso 3:
Compra de
bienes de capital
20/12/2019 NC C 00006-00000004 Paula Diaz 20-11238899-4 -3.000,00 -3.000,00
Caso 4:
Nota de crédito
recibida de un
Monotributista
20/12/2019
Al seleccionar el tipo de
comprobante "C", no se
despliega la opción
"Importes IVA"
23/12/2019 FC A 00008-00000394 Caracoles SA 30-54960127-2 5.900,00 21,0% 1.239,00 1.200,00 7.139,00
Caso 5:
Crédito Fiscal
sujeto a prorrateo
(art. 13 L. de IVA)
30549601272 Caracoles SA
23/12/2019 FC A 00008-00000394 Caracoles SA 30-54960127-2 5.900,00 21,0% 1.239,00 1.200,00 7.139,00
23/12/2019 FC A 00008-00000394 Caracoles SA 30-54960127-2 5.900,00 21,0% 1.239,00 1.200,00 7.139,00
El importe del IVA se calcula

en forma automática
Paula Diaz
Caracoles SA
Del mismo modo, se registran las facturas sujetas a

la regla del tope o tengan limitación al cómputo del
crédito fiscal [art. 12 inc. a) L. de IVA]
No
Caso 6:
Servicio Público
de telefonía
(alícuota diferencial
art. 28 L. de IVA)
No
Caso 7:
Póliza de Seguro
[(Anexo I, apartado A inc. d), RG (AFIP) 1415]
No
No
24/12/2019 otro comprobante 00000000000011 Banco Río de la Plata SA 30-50000173-5 60,00 21,0% 12,60 12,60 72,60
Caso 8:
Comisiones bancarias
[(Anexo I, Apartado A inc. d), RG (AFIP) 1415]
Si se cargaron todos los comprobantes de compras, se puede:
 Cargar los comprobantes anulados
 Cargar el crédito fiscal computable (mensual)
 Cargar otras compras que no generan crédito fiscal
 Continuar con los ajustes
 Volver al libro compras
Compu SA
Puedo
navegar por
este menú
Si elegí volver al
libro se
despliegan estas
secciones
 Cómo registrar un comprobante
anulado
En esta sección se pueden importar datos o ingresarlos

manualmente, tanto para los comprobantes anulados como para
los que no lo están.
IMPORTANTE: sólo para comprobantes manuales
La registración se realizará con los siguientes datos:
1.- Fecha de comprobante
2.- Tipo de comprobante
3.- Punto de venta
4.- Número de comprobante
5.- Fecha de anulación del comprobante
 Cómo registrar el crédito fiscal
computable por efecto del ajuste del
prorrateo
Art. 13 L. de IVA
Compras vinculadas a operaciones gravadas Crédito Fiscal-Asignación
Directa
Compras vinculadas a operaciones gravadas, Crédito Fiscal-Prorrateo

exentas o no gravadas
Las estimaciones realizadas durante el ejercicio comercial o año calendario -

según el tipo de contribuyente - deberán ajustarse al determinar el impuesto
correspondiente al último mes del ejercicio comercial o año calendario
considerado, teniendo en cuenta a tal efecto los montos netos de las
operaciones gravadas y exentas y no gravadas realizadas durante su
transcurso.
RG 3685
Régimen informativo
de Compras y ventas
Libro de IVA
Digital
Si los datos son
incorrectos no permite
Al ingresar los guardar el ajuste
otros importes,
este se calcula
automáticamente
Detalle de Operaciones
Importe Neto Facturado computable

3.500,00 10,50% 367,50 367,50
6.020,16 21,00% 1.264,23 1.264,23
440,38 27,00% 118,90 118,90
Subtotal 1.750,64 1.750,64
5.900,00 21,00% 1.239,00 1.200,00

Total 2.989,64 2.950,64
Los datos correctos y

permite guardar el ajuste
 Cómo registrar las compras que no
generan Crédito Fiscal
Compu SA
¿ Qué importes se consignan ?
Art. 12 L de IVA- Limitaciones al cómputo del Crédito Fiscal en el caso de locaciones y
prestaciones efectuadas por:
- Bares, restaurantes, salones, etc.
- Hoteles, posadas, casas de baños, masajes y similares, piscinas de natación, salones de
belleza y peluquerías
- Playas de estacionamiento y garajes
PASO 1
Cargar
datos
PASO 2
PASO 3
Al regresar al Libro
Compras se vuelven a las
distintas secciones del libro
Allí se puede ingresar a cualquier sección y realizar las correcciones que se estimen
correspondientes, o presionar el menú inicial para continuar con la carga.
Al presionar el menú inicial, desde allí se continúa la carga del libro
También se puede ir
viendo como se registra
el libro a través de esta
opción
También se puede continuar con la carga del libro a través del menú:
Ajustes
al Débito Fiscal
Las distintas secciones que componen los ajustes al débito fiscal:
¿ Que operaciones se pueden registrar ?
Factura emitida el mes anterior, pero el hecho imponible

se perfecciona en el mes que se liquida (art. 6 L. de IVA).
Monotributistas que hayan sido excluidos del régimen,

informan el débito fiscal originado por sus operaciones
de ventas y/o locaciones o prestaciones de servicio.
Fecha Comprobante Razón Social Cliente Categoría CUIT Neto Gravado % IVA IVA DF Perc. IVA No Grav/Ex/No Alcanz. Total
Tipo Letra Número IVA
45
El libro no permite cargar el comprobante de ventas

Fecha Comprobante Razón Social Cliente Categoría CUIT Neto Gravado % IVA IVA DF Perc. IVA No Grav/Ex/No Alcanz. Total
Tipo Letra Número IVA

 Indemnización de siniestros de bienes asegurados (Ins. (DGI) 201/77)
 Desafectación de cosas muebles de la actividad gravada con destino a
uso o consumo particular de los titulares de la misma (art. 2 inc b) L.
de IVA)
 Donaciones (art. 58 DR. IVA)
 Obras sobre inmueble propio transferidas o desafectadas antes de los 10 años
desde el fin de la obra o afectación a la actividad (art. 11 L. de IVA)
 Venta de inmuebles propios que contienen obras realizadas por empresas
constructoras cuando hubieran estado arrendadas o con derecho real de
usufructo, uso, habitación o anticresis por 3 años antes de la enajenación (art.
5 DR. L. de IVA)
Art. 18 L. de IVA
Ajustes
al Crédito Fiscal
ID 8300692
Si de acuerdo al Decreto Nº 814/01 computo como crédito fiscal las contribuciones
patronales abonadas, ¿debo aplicar el prorrateo del art. 13 de la ley de IVA si poseo
actividades gravadas y exentas?
Los importes de las contribuciones patronales que sean susceptibles de ser computados como
crédito fiscal en el Impuesto al Valor Agregado, estarán sujetos al procedimiento establecido
por el art. 13 L. de IVA, cuando las remuneraciones que los originen se relacionen
indistintamente con operaciones gravadas y con operaciones exentas o no gravadas.
Fuente: Art. 2 Decreto Nº 1350/01
Crédito Fiscal por uso de Posnet:
Los sujetos que acepten las tarjetas u otros medios de pago a los que se refiere el
art. 10 de la L. 27.253, podrán computar mensualmente en su DJ de IVA como
crédito fiscal (art. 12 de la Ley de IVA) un importe equivalente al 50% del costo de los
servicios adquiridos a las empresas que operen redes de terminales electrónicas,
hasta un monto máximo de $ 300, por mes y por cada una de las mencionadas
terminales.
Desde el menú “INICIO”, se puede navegar por las distintas secciones
donde se fueron realizando los registros
Ajuste anual del
Crédito Fiscal
(art. 13 L. de IVA)
Finalizada la carga de
datos, guardar y
volver al menú
Es negativo porque
es a favor de la AFIP
Generar el Libro
IVA Digital
Luego de haber
cargado todos los
datos, es posible
generar una vista
previa del libro
DETALLE DE OPERACIONES
Importe Neto de
Operaciones Facturado computable
3.500,00 10,50% 367,50 367,50
11.920,16 21,00% 2.503,23 2.464,23
440,38 27,00% 118,90 118,90
15.860,54 Subtotal 2.989,64 2.950,64
228.272,12 21,00% 47.937,15 47.937,15

DETALLE DE OPERACIONES
Responsable Inscripto 63.800,00 21% 13.398,00
Exento 22.900,00 21% 4.809,00
Subtotal 86.700,00 18.207,00
Consumidor Final/Monotributo 56.393,39 21% 11.842,61
30.049,61
Exentas 20.000,00
Operaciones por otros conceptos que generan DF 1.000,00 210,00
Esta pantalla permite:
- Descargar el borrador
- Eliminar el borrador
- Presentar el libro IVA Digital.
Presionando
“CONTINUAR”, se
vuelve al “PORTAL IVA”
También se puede presentar el
Libro IVA Digital, si previamente
cargué los Libros de Ventas y de
Compras
En caso de querer modificar los comprobantes
de compras o de ventas al seleccionar
“MODIFICAR”, me lleva al LIBRO IVA
Cómo consultar las
Presentaciones del
Libro IVA Digital
Se puede consultar los Libros de IVA Digital y
el IVA Listo presentados
Cuando se detectaren
errores u omisiones
deberá rectificarse el
presentado
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 Dra. C.P. Veronica Andrea Agüero

Presentar el Libro de IVA Digital, la DJ de IVA SIMPLIFICADA y el pago

Consultar las declaraciones juradas presentadas o me habilita para

Acceder con esta opción

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Una vez cargados los datos

• Se podrán importar desde la AFIP,

Datos del Emisor (CUIT y Nombre) vienen en forma automática

Datos del Receptor (CUIT y Nombre), vienen en forma automática

Una vez ingresados todos los datos del

Una vez modificado

Fecha Comprobante Razón Social Cliente Categoría CUIT IVA DF No Total

30/11/2019 FC A 00003-00000045 Hector Ponte RI 20-44158001-8 40.200,00 21% 8.442,00 48.642,00

03/12/2019 FC B 00004-00000029 Reyes Lorena Elisabeth M 27-12345678-8 20.000,00 20.000,00

Reyes Lorena Elizabeth

Una vez cargados los

Los comprobantes agregados se pueden

Los comprobantes agregados se pueden

Los comprobantes agregados se pueden eliminar o

 Se pueden importar desde mis archivos o

RG 3685 – Régimen informativo de Compras y ventas

La registración se realizará con los siguientes datos:

Cuando finaliza la carga de

Si elegí volver al libro

• Se podrán importar desde la AFIP,

Totales 244.052,66 50.909,98 50.870,98 14.795,90 5.741,93 45.684,42 361.145,89

Una vez cargados los

El importe del IVA se calcula

Del mismo modo, se registran las facturas sujetas a

En esta sección se pueden importar datos o ingresarlos

Compras vinculadas a operaciones gravadas, Crédito Fiscal-Prorrateo

Las estimaciones realizadas durante el ejercicio comercial o año calendario -

Importe Neto Facturado computable

5.900,00 21,00% 1.239,00 1.200,00

Los datos correctos y

Factura emitida el mes anterior, pero el hecho imponible

Monotributistas que hayan sido excluidos del régimen,

30/11/2019 FC A 00003-00000045 Hector Ponte RI 20-44158001-8 40.200,00 21% 8.442,00 48.642,00

El libro no permite cargar el comprobante de ventas

30/11/2019 FC A 00003-00000045 Hector Ponte RI 20-44158001-8 40.200,00 21% 8.442,00 48.642,00

228.272,12 21,00% 47.937,15 47.937,15

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