CASO 1 Y 2

20% DEL CAPITAL 80000

reserva legal 10% utilidad, pero máximo el 20% capital

1) UTILI. 70000 5911

RES LEGAL 5000 582
RESERVA. FACULTA. 2000

PASIVO
TRIBUTOS 2000
C. X PAGAR COMERCIALES 15000
C. X PAGAR A ACCIONISTAS 26980

TOTAL 43980
RESERVAS LEGALES 75000
RES AÑO 2012 5000

UTIL 70000
R.L -5000
UTIL DIST 65000

3 UTILIDAD S/ 70,000.00
RESERVA LEGAL 10% S/ 7,000.00
RESERVA ESTATUTARIA 12% S/ 8,400.00
UTILIDAD NETA S/ 54,600.00

PASIVO
TRIBUTOS S/ 2,000.00
C. X PAGAR COMERCIALES S/ 15,000.00
C. X PAGAR A ACCIONISTAS S/ 26,980.00

TOTAL S/ 43,980.00

5 5911 S/ 35,000.00
5224 S/ 35,000.00

5224 S/ 35,000.00
5011 S/ 35,000.00
PASIVO
TRIBUTOS S/ 2,000.00
C. X PAGAR COMERCIALES S/ 15,000.00
C. X PAGAR A ACCIONISTAS S/ 26,980.00

TOTAL S/ 43,980.00

PASIVO
TRIBUTOS S/ 2,000.00
C. X PAGAR COMERCIALES S/ 15,000.00
C. X PAGAR A ACCIONISTAS S/ 26,980.00

TOTAL S/ 43,980.00

RESERVA LEGAL S/ 50,000.00

RESULT. ACUMULADO S/ 55,000.00
PERDIDA S/ 65,000.00
S/ 10,000.00

PASIVO
TRIBUTOS S/ 2,000.00
C. X PAGAR COMERCIALES S/ 15,000.00
C. X PAGAR A ACCIONISTAS S/ 26,980.00

TOTAL S/ 43,980.00

9 UTILIDAD S/ 120,000.00
RESERVA LEGAL S/ 12,000.00
UTILIDAD S/ 108,000.00

UTILIDAD NETA S/ 38,000.00

PASIVO
TRIBUTOS S/ 2,000.00
C. X PAGAR COMERCIALES S/ 15,000.00
C. X PAGAR A ACCIONISTAS #REF!

TOTAL #REF!

10 No se puede detraer la reserva por que hay una perdida que cubrir con las utilidades, y aun con los 60000 faltaria 10000 q
tenemos que asumir de los 50000 de la reserva legal que ya tiene la empresa hasta el 2011.

589 S/ 60,000.00
5921 S/ 60,000.00

PASIVO
TRIBUTOS S/ 2,000.00
C. X PAGAR COMERCIALES S/ 15,000.00
C. X PAGAR A ACCIONISTAS #REF!

TOTAL #REF!

11 El patrimonio seria solo capital 400000 y reserva legal 40000

RESERVA LEGAL 75000

UTILID2012 70000

5000 LA UTILIDAD DISTRIBUIBLE

5000 SERIA 65000

PATRIMONIO
CAPITAL 400000
RESER. LEGAL 80000

RESULTADOS ACUM. 100000

TOTAL 580000

5911 S/ 15,400.00
582 S/ 7,000.00
584 S/ 8,400.00

PATRIMONIO
CAPITAL S/ 400,000.00
RESER. LEGAL S/ 57,000.00
RESER. ESTATUTARIA S/ 8,400.00
RESULTADOS ACUM. S/ 89,600.00
TOTAL S/ 555,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL S/ 435,000.00
RESER. LEGAL S/ 50,000.00

RESULTADOS ACUM. S/ -
TOTAL S/ 485,000.00

PATRIMONIO
CAPITAL S/ 400,000.00
RESER. LEGAL S/ 50,000.00

RESULTADOS ACUM. S/ 55,000.00

TOTAL S/ 505,000.00

582 S/ 10,000.00
5911 S/ 55,000.00
5921 S/ 65,000.00

PATRIMONIO
CAPITAL S/ 400,000.00
RESER. LEGAL S/ 40,000.00

RESULTADOS ACUM. S/ -
TOTAL S/ 440,000.00

589 S/ 70,000.00
5921 S/ 70,000.00

5911 38,000.00
5224 38,000.00

5224 38,000.00
5011 38,000.00

PATRIMONIO
 CAPITAL S/ 438,000.00
RESER. LEGAL S/ 62,000.00

RESULTADOS ACUM. S/ -
TOTAL S/ 500,000.00

des, y aun con los 60000 faltaria 10000 que

ta el 2011.

582 S/ 10,000.00
5921 S/ 10,000.00

PATRIMONIO
CAPITAL #REF!
RESER. LEGAL S/ 40,000.00

RESULTADOS ACUM. S/ -
TOTAL #REF!
 por la determ. Resr, legal y facultativa
2) 5911 7000 5911
582 5000 4412
585 2000

PASIVO
TRIBUTOS 2000
C. X PAGAR COMERCIALES 15000
C. X PAGAR A ACCIONISTAS 89980

TOTAL 106980

4 UTILIDAD S/ 70,000.00
RESERVA LEGAL 10% S/ 7,000.00
UTILIDAD NETA S/ 63,000.00

PASIVO
TRIBUTOS S/ 2,000.00
C. X PAGAR COMERCIALES S/ 15,000.00
C. X PAGAR A ACCIONISTAS S/ 26,980.00

TOTAL S/ 43,980.00

6 RESERVA LEGAL S/ 50,000.00

30% S/ 15,000.00
PASIVO
TRIBUTOS S/ 2,000.00
C. X PAGAR COMERCIALES S/ 15,000.00
C. X PAGAR A ACCIONISTAS S/ 26,980.00

TOTAL S/ 43,980.00

PASIVO
TRIBUTOS S/ 2,000.00
C. X PAGAR COMERCIALES S/ 15,000.00
C. X PAGAR A ACCIONISTAS S/ 26,980.00

TOTAL S/ 43,980.00

UTILIDAD S/ 120,000.00
RESERVA LEGAL S/ 12,000.00
UTILIDAD S/ 108,000.00
20% DEL CAPITAL S/ 80,000.00

UTILIDAD NETA S/ 38,000.00

PASIVO
TRIBUTOS S/ 2,000.00
C. X PAGAR COMERCIALES S/ 15,000.00
C. X PAGAR A ACCIONISTAS S/ 64,980.00

TOTAL S/ 81,980.00

12

582 S/ 12,000.00
585 S/ 8,000.00
5911 S/ 70,000.00
5921 S/ 90,000.00
PASIVO
TRIBUTOS S/ 2,000.00
C. X PAGAR COMERCIALES S/ 15,000.00
C. X PAGAR A ACCIONISTAS S/ 26,980.00

TOTAL S/ 43,980.00
 63000
63000
63000 89980
26980

PATRIMONIO
CAPITAL 400000
RESER. LEGAL 80000
RESER. FACULTATIVA 2000
RESULTADOS ACUM. 35000
TOTAL 517000

582 S/ 63,000.00
5224 S/ 63,000.00

5224 S/ 63,000.00
5011 S/ 63,000.00

PATRIMONIO
CAPITAL S/ 463,000.00
RESER. LEGAL S/ 57,000.00

RESULTADOS ACUM. S/ 35,000.00

TOTAL S/ 555,000.00

582 S/ 15,000.00
5222 S/ 15,000.00

5222 S/ 15,000.00
5011 S/ 15,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL S/ 415,000.00
RESER. LEGAL S/ 35,000.00

RESULTADOS ACUM. S/ 35,000.00

TOTAL S/ 485,000.00

PATRIMONIO
CAPITAL S/ 400,000.00
RESER. LEGAL S/ 50,000.00

RESULTADOS ACUM. -S/ 70,000.00

TOTAL S/ 380,000.00

5911 S/ 70,000.00
5921 S/ 70,000.00

591 S/ 120,000.00
582 S/ 12,000.00
5922 S/ 70,000.00
4421 S/ 38,000.00

PATRIMONIO
CAPITAL S/ 400,000.00
RESER. LEGAL S/ 62,000.00

RESULTADOS ACUM. S/ -
TOTAL S/ 462,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL S/ 400,000.00
RESER. LEGAL S/ 38,000.00
RESER. FACULTATIVA S/ -
RESULTADOS ACUM. S/ -
TOTAL S/ 438,000.00