SERCON S.A.

AUDITORIA NR

INFORME DE AUDITORIA N° AJV 110/2021

Para : Lic. Diego Gómez Cassanello
Gerente General del Centro de Distribución San Antonio – CDSA
C.C. : Lic. Viviana Escobar; Ing. Victor Rodríguez; Lic. Néstor Abraham;
C.P. Felicia Gonzalez; Lic. Ulises Medina; Sr. César Cabrera;
Lic. Aníbal Franco; Lic. Blas Melgarejo; Lic. Roberto Ontano.
De : Auditoría NR SERCON
Ref. : Verificación del cumplimiento del MPR Baja de Inventario – AJ S.A –
CDSA. Octubre 2021.
Fecha: 27 de diciembre del 2021
1. Resumen Ejecutivo: Auditoría realizada para verificar el cumplimiento del procedimiento
de bajas de inventario y del servicio de destrucción de mercaderías, realizado en el
Centro de Distribución San Antonio (CDSA) correspondiente a la firma AJ S.A. Rubro:
Bienes de Cambio. Periodo auditado: octubre 2021. Valor baja por mal estado: GUA
48.361.831 equivalentes a USD 6.997.
Resultado: Se labraron un total de 7 Actas de Destrucción de Mercaderías en fecha
20/12/2021 que abarcan desde el desecho N° 86-2021 hasta el Desecho N° 92-2021 con
las firmas del Sr. Francisco Villagra responsable del depósito y el Sr. Francisco
Rodríguez por Auditoría SerCon S.A. con copia para el Departamento de Contabilidad
A.J S.A. SEMAFORO VERDE.
2. Antecedentes y Seguimiento informe anterior : Última baja realizada en fecha
24/09/2021, documentado en el informe AJV 071/2021 de fecha 30/09/2021, emitido con
semáforo verde. Sin seguimiento a recomendaciones anteriores que mencionar.
3. Detalles de esta auditoría:
Inicio/Fin de Auditoria Responsable General Tipo de cambio al 20/12/2021 Documento Auditado
20/12/2021 Sr. Francisco Villagra GUA 6.808 por cada dólar MPR DES AJCDSA V3 18

3.1. Cuadro resumen bajas mal estado de octubre 2021:

Cantidad Cantidad Dif.
Baja valor Baja valor Dif. GUA. Baja en
Mes N° Desechos Suc/Planta artículos artículos artículos
GUA Acta GUA JDE Acta vs JDE USD
Actas JDE Acta vs JDE
Octubre Desechos n° del 86 al 92 01CENSAME 17.293 17.293 0 48.361.831 48.361.831 0 6.997
Totales>>> 17.293 17.293 0 48.361.831 48.361.831 0 6.997

3.1.1. Detalles de bajas registradas en el sistema JDE octubre 2021:

S/ Planilla
S/ Tipo de documento IE       T.C. s/
autorizada Baja Valor
Fecha
Baja Valor Acta Acta USD
Des # IE Descripción Fecha IE Suc/Planta IE
GUA
86 21000126 DESECHO N° 086-2021 6/10/2021 01CENSAME 8.395.684 6.920 1.213
87 21000127 DESECHO N° 087-2021 6/10/2021 01CENSAME 947.243 6.920 137
88 21000128 DESECHO N° 088-2021 14/10/2021 01CENSAME 11.503.596 6.906 1.666
89 21000129 DESECHO N° 089-2021 14/10/2021 01CENSAME 1.279.425 6.906 185
90 21000131 DESECHO N° 090-2021 19/10/2021 01CENSAME 9.195.553 6.906 1.332
91 21000132 DESECHO N° 091-2021 22/10/2021 01CENSAME 14.174.945 6.912 2.051
92 21000133 DESECHO N° 092-2021 28/10/2021 01CENSAME 2.865.384 6.922 414
Totales >>>     48.361.831 6.997

3.2. Certificado de Retiro: En fecha 27/12/2021 fue remitido al Dpto. de Auditoria SerCon
el certificado retiro de la empresa F&F Gestión de Residuos, correspondiente al mes
de octubre 2021.

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3.3. Cotejo listado autorizado para desecho y ajustes por salida de mal estado (IE) :
No se registraron diferencias en cantidades de articulo dados de bajas por destruc -
ción.
3.4. Registración contable de las bajas realizadas: Fueron registrados en las siguientes cuen-
tas:
3.5.
Nº cuenta Descripción cuenta Debito Crédito
01010103.521005.001 Baja de Mercaderías 48.361.831 0
01010101.115710.01 Mercaderías en deposito 0  48.361.831

Total valor registración contable >>> 48.361.831 48.361.831

4. Conclusiones y/o Recomendaciones:

4.1. Se labraron 7 Actas de Destrucción de Mercaderías con las firmas del Sr. Francisco
Villagra en representación de la compañía auditada y el señor Francisco Rodríguez
por Auditoria Operativa SerCon.
4.2. Las actas firmadas fueron entregadas a la contadora de la compañía, para el resguar-
do de estas en el archivo tributario.

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Sr. Francisco Rodríguez C.P. Osmar Romero
Auditor Operativo SERCON Supervisor Auditoria SERCON
Auditor Asignado: Sr. Francisco Rodríguez.

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