Universidad:Universidad Da Vinci de Guatemala

Sede San Marcos

Carrera: Contaduría Pública y Auditoría
Curso: Evaluación Financiera de Proyectos
Docente: Carlos López Mendizábal
E Mail: carloslopezmendizabal@gmail.com
Celular/WA:4100-4199

Estudiante: Carné:
Edilson Francisco Velásquez López 202004529
 PRESUPUESTO TACTICO DE GASTOS FIJOS
LAVANDERIA LAS LAGUNAS
Rubro Julio Agosto Septiembre Octubre
Sueldos de Administración Q11,400 Q11,400 Q11,400 Q11,400
Servicios Q1,150.00 Q1,150.00 Q1,150.00 Q1,150.00
Internet Q100.00 Q100.00 Q100.00 Q100.00
Papelería Q50.00 Q50.00 Q50.00 Q50.00
Repuestos Q150.00 Q150.00 Q150.00 Q150.00
Publicidad Q2,500.00 Q2,500.00 Q2,500.00 Q2,500.00
Seguros Q750.00 Q750.00 Q750.00 Q750.00
Prestaciones Q3,420.00 Q3,420.00 Q3,420.00 Q3,420.00
Cuota patronal Q1,444.38 Q1,444.38 Q1,444.38 Q1,444.38
Bonificación incentivo Q750.00 Q750.00 Q750.00 Q750.00
TOTAL Q 21,714.38 Q 21,714.38 Q 21,714.38 Q 21,714.38
STOS FIJOS
NAS
Noviembre Diciembre TOTAL
Q11,400 Q11,400 Q136,800.00
Q1,150.00 Q1,150.00 Q13,800.00
Q100.00 Q100.00 Q1,200.00
Q50.00 Q50.00 Q600.00
Q150.00 Q150.00 Q1,800.00
Q2,500.00 Q2,500.00 Q30,000.00
Q750.00 Q750.00 Q9,000.00
Q3,420.00 Q3,420.00 Q41,040.00
Q1,444.38 Q1,444.38 Q17,332.56
Q750.00 Q750.00 Q9,000.00
Q 21,714.38 Q 21,714.38 Q 260,572.56
 Presupuesto táctico de Costo de Ventas en Q (complete con los %)
Producto o servicio Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Lavado 2750 4400 8250 6050 1650
Lavado y secado 6180 7210 8240 9270 6180
Total por mes 8930 11610 16490 15320 7830

Presupuesto táctico de ventas (CONTINUACIÓN)

Producto o servicio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Lavado 4950 1650 3300 4400 6050
Lavado y secado 9270 6180 7210 9270 10300
Total por mes 14220 7830 10510 13670 16350
mplete con los %)
Junio
3850
7210
11060 71240

ACIÓN)
Diciembre Total por servicio
7700
16480
24180 86760
 Presupuesto táctico de gastos variables administrativos Lavanderia las Lagunas
Presupuesto táctico de gastos variables administrativos
Rubro Enero Febrero Marzo Abril
Comisiones sobre ventas (0.60% s/ventas) Q206.01 Q272.52 Q398.43 Q360.99
Comisiones sobre cobros (0.20 s/ventas) Q68.67 Q90.84 Q132.81 Q120.33
TOTAL Q274.68 Q363.36 Q531.24 Q481.32
Presupuesto táctico de gastos variables administrativos (continuación)
Rubro Julio Agosto Septiembre Octubre
Comisiones sobre ventas Q331.29 Q176.31 Q242.82 Q316.44
Comisiones sobre cobros Q90.84 Q58.77 Q80.94 Q105.48
TOTAL Q422.13 Q235.08 Q323.76 Q421.92
ria las Lagunas
vos
Mayo Junio
Q176.31 Q257.67
Q58.77 Q85.89
Q235.08 Q343.56
ntinuación)
Noviembre Diciembre
Q382.95 Q559.26
Q127.65 Q186.42
Q510.60 Q745.68
 Presupuesto estratégico de gastos variables administrativos
Rubro Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Comisiones sobre ventas Q 3,681.00 Q 3,739.77 Q 3,911.76 Q 4,056.11
Comisiones sobre cobros Q 1,227.00 Q 1,246.59 Q 1,303.92 Q 1,352.04
TOTAL Q 4,908.00 Q 4,986.36 Q 5,215.68 Q 5,408.14
tivos
Año 5
Q 4,443.19 Q 19,831.82
Q 1,481.06
Q 5,924.25
 FLUJOS DE FONDOS-PRESUPUESTO DE CAJA
DEPRECIACION FLUJO AÑO 1 AÑO 2
ENTRADAS
INICIO VENTAS Q 613,500.00 Q 623,295.00
SALIDAS
MENOS COSTO DE VENTAS Q 158,700.00 Q 161,324.00
IGUAL UTILIDAD BRUTA Q 454,800.00 Q 461,971.00
MENOS COSTOS FIJOS DE ADMINISTRACION Q 260,572.56 Q 260,572.56
MENOS COSTOS VARIABLES DE ADMINISTRACION Q 4,908.00 Q 4,986.36
MENOS VDEPRECIACIONES Q 37,797.33 Q 37,797.33
MENOS AMORTIZACIONES Q 7,720.00 Q 7,720.00
IGUAL UTILIDAD ANTES DE INTERESES Q 143,802.11 Q 150,894.75
MENOS INTERESES Q 5,667.22 Q 4,317.85
IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Q 138,134.89 Q 146,576.90
MENOS IMPUESTOS Q 34,533.72 Q 36,644.23
IGUAL UTILIDAD NETA Q 103,601.17 Q 109,932.68
AMORTIZACION DE PRESTAMO BANCARIO Q 9,775.76 Q 11,125.13
MAS DEPRECIACIONES Q 37,797.33 Q 37,797.33
MAS AMORTIZACIONES Q 7,720.00 Q 7,720.00
IGUAL FLUJO NETO Q 139,342.74 Q 144,324.88
DE CAJA
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
S
Q 651,960.00 Q 676,017.72 Q 740,531.02

Q 168,834.70 Q 174,300.63 Q 190,683.25

Q 483,125.30 Q 501,717.09 Q 549,847.77
Q 260,572.56 Q 260,572.56 Q 260,572.56
Q 5,215.68 Q 5,408.14 Q 5,924.25
Q 37,797.33 Q 35,714.00 Q 35,714.00
Q 7,720.00 Q 7,720.00 Q 7,720.00
Q 171,819.73 Q 192,302.39 Q 239,916.96
Q 2,782.22 Q 1,034.63
Q 169,037.51 Q 191,267.76 Q 239,916.96
Q 42,259.38 Q 47,816.94 Q 59,979.24
Q 126,778.13 Q 143,450.82 Q 179,937.72
Q 12,660.76 Q 14,408.35
Q 37,797.33 Q 35,714.00 Q 35,714.00
Q 7,720.00 Q 7,720.00 Q 7,720.00
Q 159,634.70 Q 172,476.47 Q 223,371.72
 LAVANDERIA LAS LAGUNAS
Relación Beneficio Costo -RBC-
Cifras en Quetzales

Año Inversión Ingresos Egresos

0 Q (487,970.00) Q (487,970.00)
1 Q 613,500.00 Q 158,700.00
2 Q 623,295.00 Q 161,324.00
3 Q 651,960.00 Q 168,834.70
4 Q 676,017.72 Q 174,300.63
5 Q 740,531.02 Q 190,683.25

Total Q (487,970.00) Q 3,305,303.74 Q 365,872.58

Por cada Q invertido, ganamos únicamente casi Q 28.24
UNAS
osto -RBC-

Relación
Factor de Ingresos Beneficio
Actualización 15% actualizados Egresos actualizados Costo
Q 1.00 Q (487,970.00) 0.000
Q 0.8695652 Q 533,478.26 Q 138,000.00 3.866
Q 0.7561437 Q 471,300.57 Q 121,984.12 3.864
Q 0.65751623 Q 428,674.28 Q 111,011.56 3.862
Q 0.57175325 Q 386,515.33 Q 99,656.95 3.878
Q 0.49717674 Q 368,174.79 Q 94,803.28 3.884
Q 2,188,143.23 Q 77,485.90 28.239
AÑO CALCULO TIR
0 -Q 487,970.00
1 Q 139,342.74
2 Q 144,324.88
3 Q 159,634.70
4 Q 172,476.47
5 Q 223,371.72
TOTAL Q 351,180.51
TIR 19%
Años Flujos de efectivo –FE– FE / (1+TIR) Flujos actualizados

1 Q 139,342.74 Q 1.19 117094.737394958

2 Q 144,324.88 Q 1.19 121281.407563025
3 Q 159,634.70 Q 1.19 134146.808823529
4 Q 172,476.47 Q 1.19 144938.20897479
5 Q 223,371.72 Q 1.19 187707.328890756
Q 839,150.51 Q 705,168.49
(-) Inversión Inicial -Q 487,970.00
VAN Q - Q 217,198.49