SI Sistema de Control Interno Institucional Dr.

Rafael Herrera Macías

Servicios Integrales

Sistema de Control Interno Institucional

Curso – Taller
Nombre del participante: Lic. Víctor Jacobo Rodríguez
Dependencia: Contraloría Municipal – H. Ayuntamiento de Centro
Ejercicios de práctica.

Ejercicio 1. Determine 2 riesgos de su área de adscripción, establezca 3 factores de

riesgo a cada uno y describa una situación de riesgo.

Riesgo Factores de riesgo

1.Incumplir con la Integración del 1. Falla del sistema informático que genera la información
Informe de Autoevaluación 2. Que las Dependencias involucradas no remitan en tiempo y formas los
Trimestral formatos requeridos.
3. Que la información proporcionada no sea consistente
2.Incumplir con la Integración 1. Falla del sistema informático que almacena los datos
Sistema de Evaluación de 2. Que los enlaces responsables de la información no la capturen ni la envíen.
Desempeño Trimestral 3. Que los datos que se reporten en el sistema tengan diferencias con el
presupuesto de egresos.
Situación de riesgo:
Que la información que los enlaces proporcionen para cumplir con la integración de los informes de Autoevaluación
Trimestral y del Sistema de Evaluación del Desempeño Municipal, no sea correspondiente con el Presupuesto de
Egresos y la Cuenta Pública, se produce un retraso en los tiempos para integrar adecuadamente los formatos que se
envían al Órgano Superior de Fiscalización.

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Ejercicio 2. Elaboración de matriz de registro de riesgos. Identifique tres riesgos de su área de

adscripción y elabore la siguiente matriz.

Matriz de registro de riesgos

Área: Contraloría Municipal Fecha: 12/10/2020

No. Proceso Objetivo del Nombre Descripción Tipo de Clasificac Causa del Probabili Impac Área
proceso del riesgo del riesgo riesgo ión del riesgo dad to del
riesgo riesgo
1.- Solicitar y revisar Incumplir con la Dependencias Residuale Operativo Que las 7 7 Contralo
trimestralmente el Integración del encargadas de s dependencias ría
informe de Informe de
proporcionar la no den Municipa
Autoevaluación autoevaluación, para Autoevaluación
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2.- Sistema de Solicitar y revisar Incumplir con la Dependencias Residuale Operativo Falta de 5 6 Contralo
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Estado.

3.- Declaración Recibir, registrar, Falla del Que la Residuale Tecnológic Falta de 4 9 Contralo
Patrimonial resguardar y Sistema para plataforma s o mantenimien ría
Modificación controlar las la captura de digital sufra to técnico a la Municipa
declaraciones la Declaración falla técnica y plataforma l
patrimonial y de Patrimonial no se pueda donde se
intereses de realizar la encuentra
de los Servidores Modificación captura de las instalado o el
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Centro, Tabasco

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Ejercicio 3. Elige 2 valores de integridad, posteriormente redáctalos como ética y como conducta.

Principio 1: Eficiencia
Como ética: Lograr el cumplimiento de resultados en el menor tiempo posible.
Como conducta: Lograre cumplir mis resultados en el menor tiempo posible.

Principio 2: Honradez
Como ética: Es la virtud de rechazar cualquier acto de corrupción o malas prácticas.
Como conducta: Rechazar cualquier acto de corrupción o malas prácticas que se me presente.

Ejercicio 4. Identifica los elementos que integran el ambiente de control en tu área de

adscripción, asimismo, describe su objetivo.
Elemento Objetivo
1.- Organigrama Proyectar la estructura de organización jerárquica dentro de la Unidad Administrativa

2.- Manual de Organización
3.- Manual de
Procedimientos
4.-Codigo de Ética
5.- Reglas de Integridad
Establecer con claridad las funciones de las áreas que integran el Órgano Interno de
Control, facilitar la actuación de los servidores públicos en el cumplimiento de sus
responsabilidades
Establecer con claridad los procedimientos y procesos a seguir por parte de los servidores
públicos en el ejercicio de sus atribuciones
Establecer los criterios y valores que deben inspirar la conducta ética de los servidores
públicos y que coadyuven a la excelencia de la función de control interno, procuración de
la integridad y prevención de prácticas de corrupción
Fomentar en cada uno de los servidores públicos; los principios de disciplina, legalidad,
objetividad, profesionalismo, honradez, lealtad, imparcialidad, integridad, rendición de
cuentas, eficacia y eficiencia.

Ejercicio 5. Registra un riesgo de corrupción para las siguientes áreas:

Área. Riesgo de corrupción.

Ingresos. Aceptar pagos de conceptos no determinados en la Ley de Ingresos
Adquisiciones. Acordar con un proveedor la adjudicación de compras por ser familiar o amigo
Obra pública. Sobrestimar los costos de materiales mediante algún acuerdo con el contratista y el
residente.

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Remuneraciones. Determinar pagos de conceptos no autorizados por la Dirección de Administración

Recursos materiales. No tener un control eficiente de la entrada y salida de material
Seguridad pública. Que la ciudadanía cometa infracciones a la ley protegidos por las autoridades

Ejercicio 6. Describe tres posibles cambios internos o externos en tu área de adscripción y el

riesgo al funcionamiento de la misma para cada cambio:

Área Cambio Afectación al funcionamiento

Finanzas Modificación de Ley de Ingresos Que no se pueda recaudar lo establecido en los
ingresos municipales y se cancelen proyectos
necesarios
Obras Públicas Cambio de residente Se retrasen las obras debido a que la persona nueva
tenga desconocimiento de los procesos del área
Programación Cambio de sistema informático Retraso de las unidades administrativas para
generar los documentos necesarios (órdenes de
pago, ordenes des servicios) para el funcionamiento
de sus áreas por adaptación al nuevo sistema

Ejercicio 7. Elaboración de matriz de gestión de riesgos. Identifique tres objetivos de su

área de adscripción y elabore la siguiente matriz.

Matriz de gestión de riesgos

Área: Contraloría Municipal Fecha: 13/10/2020

Visión Objetivos
Fiscalizar y evaluar el
ejercicio de los recursos
públicos de las
dependencias, órganos y
Unidades Administrativas
Contribuir para lograr una
gobernanza municipal
exitosa, resguardando las
acciones administrativas
y permitiendo que el
ciudadano tenga
Planear y organizar la
confianza legítima en la
evaluación municipal,
Administración Pública
autoevaluaciones
del Municipio de Centro y trimestrales,
en su funcionamiento evaluación del
desempeño.
Riesgos
Que el personal no se
encuentre capacitado para
implementar auditorias y
revisiones
Realizar evaluaciones a los
servidores públicos sin tener
determinado un Sistema de
Control Interno
Que las dependencias
evaluadas otorguen
información errónea o no
validada
Fallo del sistema que
procesa los datos de la
evaluación del desempeño
municipal
Actividades Evaluación
Realizar capacitaciones
en materia de auditoria
y certificaciones oficiales
del personal
Número de evaluaciones
Establecer un sistema de realizadas
control interno con
lineamientos a seguir y
determinar sus objetivos
Sensibilizar a los
servidores públicos a
que presenten
información fidedigna
para no cometer faltas
Número de oficios
graves a las leyes emitidos de sanciones u
vigentes. observaciones
Evaluar el buen
funcionamiento de los
equipos donde se instaló
la plataforma

Conocer, atender, Manejar calendarios de

Desatención al seguimiento actividades para el Número de Observaciones
recepcionar y dar
de solventación por parte de cumplimiento de Obtenidos por los entes de
seguimiento a los fiscalización
las Unidades Administrativas objetivos
informes de auditorías,

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Presentar fuera de los

periodos la información para Anticipar la solicitud de
pliegos de observaciones revisión de los entes información y poner
fiscalizadores medidas de apremio

Ejercicio 8. En la siguiente orden del día para una sesión de COCODI, integre 4 temas a tratar
relacionados con el SCII, reales o ficticios.

Segunda Sesión Ordinaria del Comité de Control Interno y Desempeño Institucional.

Orden del Día
No. Asunto
1 Aprobación del Comité de Ética e Integridad
2 Aprobación de las Reglas de Integridad para la Administración Pública del Municipio de
Centro
3 Revisión de los Lineamientos del Manual de Riesgos del Municipio de Centro
4 Aprobación de los Lineamientos para realizar evaluaciones a los servidores públicos

Ejercicio 9. Selecciona 5 procesos de la institución a la que estas adscrito y elabora una matriz
de criterios para selección de procesos a evaluar.

Matriz de criterios para selección de procesos de procesos a evaluar

Área: Contraloría Municipal Fecha: 14/10/2020

Nombre del proceso Tipo Unidad responsable Criterios de selección

prioritario sustantivo/administrativo (dueña del proceso)
a) b) c) d) e) f) g) h)
Declaraciones Sustantivo Subdirección de X
Patrimoniales Normatividad

Autoevaluación Sustantivo Subdirección de X

Evaluación

Procedimientos Sustantivo Unidad de Investigación y

Administrativos Responsabilidades
Admtvas
Verificación de Obra Sustantivo Subdirección de X
Fiscalización de Obra

Auditorias Sustantivo Subdirección de Auditoria X

Institucional