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Paralelo 10
Tarea 13
Integrantes
Génesis Amador - gamador@espol.edu.ec
José Arias - josearia@espol.edu.ec
Daniela Morocho - damolind@espol.edu.ec
María José Cantos - mjcantos@espol.edu.ec
Sebastián Vallarino - sebvalla@espol.edu.ec
Santiago Corral - secorral@espol.edu.ec
Flujo de caja del primer año de operación
Ingresos esperados
Los ingresos esperados han sido separados en las ventas que se realizarán a los proveedores del
producto y en ventas al público, teniendo en consideración que se elabora el producto en dos
presentaciones (piña y banana) y que ambos productos serán vendidos en cantidades iguales tanto
para proveedores como para el público en general, totalizando 1500 productos, de cada
presentación, vendidos mensualmente, esperando venderse 18000 productos al año.
Precio
El precio del producto se ha calculado con un margen de utilidad bruto de 45% y 59% para los
distribuidores y el publico en general respectivamente, considerando los valores presentados en la
tabla a continuación como los costos de producción los mismo que podrían variar según las ventas
que se realicen.
Costos de producción
Cantidad Descripción Valor unitario
1 Envase $ 0,12
60 gr banana deshidratada o
1 $ 0,23
60 gr piña deshidratada
1 Mano de obra $ 0,18
1 Energía eléctrica $ 0,03
1 Agua $ 0,04
1 Transporte $ 0,02
Total $ 0,62
Costos Variables
Gastos
Considerando que se entre ambas presentaciones, la producción sería de 3000 unidades, los gastos
fijos serían los siguientes.
Para la producción del producto se necesitan 3 deshidratadores con las características que se
presentan en la siguiente tabla
Gastos de Depreciación
Cantidad Descripción Costo unitario Valor Total Vida útil Depreciación anual Depreciación mensual
3 Deshidratador $ 500,00 $ 1.500,00 6 años $ 250,00 $ 20,83
Se tiene en consideración que la maquinaria dentro de un año habrá perdido valor en el mercado,
ofertándose a $425.
Impuestos
La inversión que se realiza para llevar a cabo el emprendimiento es de $1000 sin contar el costo
del equipo de producción y el gasto en registro sanitario que son $100.
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ventas a distribuidores $ 2.250,00 $ 2.250,00 $ 2.250,00 $ 2.250,00 $ 2.250,00 $ 2.250,00 $ 2.250,00 $ 2.250,00 $ 2.250,00 $ 2.250,00 $ 2.250,00 $ 2.250,00
Ventas al publico $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00
Ingresos esperados $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00 $ 3.750,00
Costos variables $ -337,50 $ -337,50 $ -337,50 $ -337,50 $ -337,50 $ -337,50 $ -337,50 $ -337,50 $ -337,50 $ -337,50 $ -337,50 $ -337,50
Utilidad bruta $ 3.412,50 $ 3.412,50 $ 3.412,50 $ 3.412,50 $ 3.412,50 $ 3.412,50 $ 3.412,50 $ 3.412,50 $ 3.412,50 $ 3.412,50 $ 3.412,50 $ 3.412,50
Costos fijos $ -810,00 $ -810,00 $ -810,00 $ -810,00 $ -810,00 $ -810,00 $ -810,00 $ -810,00 $ -810,00 $ -810,00 $ -810,00 $ -810,00
Gastos depreciación $ -20,83 $ -20,83 $ -20,83 $ -20,83 $ -20,83 $ -20,83 $ -20,83 $ -20,83 $ -20,83 $ -20,83 $ -20,83 $ -20,83
Valor mercado equipo $ 425,00
Valor en libros equip (-) $ -1.675,00
Util.ant.part.trab.e imp. $ 2.581,67 $ 2.581,67 $ 2.581,67 $ 2.581,67 $ 2.581,67 $ 2.581,67 $ 2.581,67 $ 2.581,67 $ 2.581,67 $ 2.581,67 $ 2.581,67 $ 1.331,67
Partic.trabaj.15% $ -387,25 $ -387,25 $ -387,25 $ -387,25 $ -387,25 $ -387,25 $ -387,25 $ -387,25 $ -387,25 $ -387,25 $ -387,25 $ -199,75
Utilidad antes imp. $ 2.194,42 $ 2.194,42 $ 2.194,42 $ 2.194,42 $ 2.194,42 $ 2.194,42 $ 2.194,42 $ 2.194,42 $ 2.194,42 $ 2.194,42 $ 2.194,42 $ 1.131,92
Impuestos 25% $ -548,60 $ -548,60 $ -548,60 $ -548,60 $ -548,60 $ -548,60 $ -548,60 $ -548,60 $ -548,60 $ -548,60 $ -548,60 $ -282,98
Utilidad desp.imp. $ 1.645,81 $ 1.645,81 $ 1.645,81 $ 1.645,81 $ 1.645,81 $ 1.645,81 $ 1.645,81 $ 1.645,81 $ 1.645,81 $ 1.645,81 $ 1.645,81 $ 848,94
Más depreciación $ 20,83 $ 20,83 $ 20,83 $ 20,83 $ 20,83 $ 20,83 $ 20,83 $ 20,83 $ 20,83 $ 20,83 $ 20,83 $ 20,83
Inversión equipo $ -1.500,00
Registro sanitario $ -100,00
Inver.capit.trabajo $ -1.000,00
Recuperac.cap.trab. $ 1.000,00
Valor en libros equip (+) $ 1.675,00
Flujo neto efectivo $ -2.600,00 $ 1.666,65 $ 1.666,65 $ 1.666,65 $ 1.666,65 $ 1.666,65 $ 1.666,65 $ 1.666,65 $ 1.666,65 $ 1.666,65 $ 1.666,65 $ 1.666,65 $ 3.544,77
Luego del primer año de operación el proyecto es viable, según los razonamientos realizados después de obtener los resultados del calculo del VPN y
de la TIR, estos razonamientos indican que si el VPN es positivo el proyecto es viable y si la TIR es mayor a la TMAR el proyecto es viable.