EMPRESA: PERMODA LTDA

NIT: 860516806

2020 2019
Activo corriente $ 405,865.96 $ 288,189.37
Pasivo corriente $ 369,213.14 $ 300,415.07
Inventarios $ 190,709.64 $ 193,896.73

Prueba Acida activo corriente - inventario /

2020 0.58
2019 0.31
2018 0.36

INTERPRETACION: el pasivo circulante de esta empresa es un poco excesivo, podria convenir

que la empresa vendiera pronto parte de sus existencias para poder hacer frente a sus
deudas a corto plazo sin complicaciones.(2020)

Liquidez activo corriente / pasivo corriente

2020 1.10
2019 0.96
2018 1.07

INTERPRETACIÓN: La empresa Permoda LTDA, por cada peso de deuda a corto plazo tiene
$1,10 pesos de respaldo, en sus activos corrientes para pagar. (2020)

2020 2019
Costo de venta o P.C.D $ 340,604.95 $ 407,932.93
Inventarios $ 190,709.64 $ 193,896.73
Cuentas por cobrar (clientes) $ 20,926.74 $ 24,943.06
Ventas diarias (Ingresos opera) $ 480,908.02 $ 654,054.54
cuentas por pagar (proveedores) $ 91,215.42 $ 71,799.80

Rotacion de Inventarios costo de venta / inventarios

veces en el año meses

2020 $ 1.79 $ 6.72
2019 $ 2.10 $ 5.70
2018 $ 1.69 $ 7.11

INTERPRETACIÓN: La empresa Permoda Ltda tarda 202 dias en promedio para vender sus
inventarios. (2020)
Rotacion de cuentas por cobrar cuentas por cobrar / ventas diarias /

Dias
2020 16
2019 14
2018 19

INTERPRETACIÓN: 16 dias es el plazo para recuperar las cuentas por cobrar de la compañía. Esto
nos indica que la cartera es sana. (2020)

Rotacion de cuentas por pagar cuentas por pagar / P.C.D /

Dias
2020 98
2019 64
2018 106

INTERPRETACIÓN: el promedio de pago a los proveedores es de 98 dias. Es lo que se tarda la

empresa en pagarle a los proveedores.(2020)

GRAFICA 2020

202 16 217

98 120 (ciclo operativo)

GRAFICA 2019

171 14 185

64 121 (ciclo operativo)

GRAFICA 2018

213 19 232

106 126 (ciclo operativo)

 EMPRESA: QUEST SAS
NIT: 805022296

2018 2020
$ 275,497.35 Activo corriente $ 39,480.27
$ 257,734.66 Pasivo corriente $ 37,380.27
$ 183,312.82 Inventarios $ 13,021.44

pasivo corriente Prueba Acida activo corriente -

2020 0.71
2019 0.86
2018 0.96

ria convenir INTERPRETACIÓN: el pasivo circulante de esta empresa es un poco excesivo, podria conve
a sus que la empresa vendiera pronto parte de sus existencias para poder hacer frente a sus
deudas a corto plazo sin complicaciones. (2020)

Liquidez activo corriente /

2020 1.06
2019 1.07
2018 1.14

lazo tiene INTERPRETACIÓN: La empresa QUEST SAS, por cada peso de deuda a corto plazo tiene
$1,06 pesos de respaldo, en sus activos corrientes para pagar. (2020)

2018 2020
$ 309,405.14 Costo de venta o P.C.D $ 43,009.73
$ 183,312.82 Inventarios $ 13,021.44
$ 27,539.65 Cuentas por cobrar (clientes) $ 10,196.33
$ 525,420.46 Ventas diarias (Ingresos opera) $ 83,232.72
$ 90,135.33 cuentas por pagar (proveedores) $ 7,482.33

Rotacion de Inventarios costo de venta /

dias veces en el año

202 2020 $ 3.30
171 2019 $ 3.34
213 2018 $ 5.50

ender sus INTERPRETACIÓN: La empresa QUEST SAS, tarda 109 dias en promedio para vender sus
inventarios. (2020)
 365 Rotacion de cuentas por cobrar cuentas por cobrar /

Dias
2020 45
2019 182
2018 132

compañía. Esto INTERPRETACIÓN: 45 dias es el plazo para recuperar las cuentas por cobrar de la compañ
esto nos indica que la cartera es sana. (2020)

365 Rotacion de cuentas por pagar cuentas por pagar /

Dias
2020 63
2019 269
2018 314

e se tarda la INTERPRETACIÓN: el promedio de pago a los proveedores es de 63 dias.

es lo que tarda la empresa en pagarle a los proveedores.(2020)

GRAFICA 2020

dias 109 45

63 90

GRAFICA 2019

dias 108 182

269 21

GRAFICA 2018

dias 65 132

314 -117
 EMPRESA:

2019 2018
$ 87,759.97 $ 64,604.77 Activo corriente
$ 81,643.91 $ 56,868.46 Pasivo corriente
$ 17,866.33 $ 10,183.53 Inventarios

inventario / pasivo corriente Prueba Acida

2020
2019
2018

mpresa es un poco excesivo, podria convenir INTERPRETACIÓN: el pasivo circulante del sector es un poco excesivo,
stencias para poder hacer frente a sus que el sector vendiera pronto parte de sus existencias para poder hac
deudas a corto plazo sin complicaciones. (2020)

pasivo corriente Liquidez

2020
2019
2018

ada peso de deuda a corto plazo tiene INTERPRETACIÓN: el sector, por cada peso de deuda a corto plazo tie
es para pagar. (2020) de respaldo, en sus activos corrientes para pagar. (2020)

2019 2018
$ 59,704.51 $ 55,985.16 Costo de venta o P.C.D
$ 17,866.33 $ 10,183.53 Inventarios
$ 55,650.09 $ 39,522.05 Cuentas por cobrar (clientes)
$ 111,345.65 $ 109,631.41 Ventas diarias (Ingresos opera)
$ 43,992.19 $ 48,226.75 cuentas por pagar (proveedores)

inventarios Rotacion de Inventarios

meses dias
$ 3.63 109 2020
$ 3.59 108 2019
$ 2.18 65 2018

109 dias en promedio para vender sus INTERPRETACIÓN: el sector tarda 186,04 dias en promedio para vend
inventarios. (2020)
 ventas diarias / 365 Rotacion de cuentas por cobrar

2020
2019
2018

erar las cuentas por cobrar de la compañía. INTERPRETACIÓN: 77 dias esel plazo para recuperar las cuentas por co
compañia . Esto nos indica que la cartera es sana. (2020)

P.C.D / 365 Rotacion de cuentas por pagar

2020
2019
2018

veedores es de 63 dias. INTERPRETACIÓN: el promedio de pago a los proveedores es de 95 di

edores.(2020) sector tarda en pagarle a los proveedores (2020)

154 dias #REF!

(ciclo operativo) 95

290 dias #REF!

(ciclo operativo) 103

197 dias #REF!

(ciclo operativo) 112

 sector

2020 2019 2018

activo corriente - inventario / pasivo corriente

0.92
0.81
0.75

vo circulante del sector es un poco excesivo, podria convenir

onto parte de sus existencias para poder hacer frente a sus
omplicaciones. (2020)

activo corriente / pasivo corriente

1.63
1.53
1.41

or, por cada peso de deuda a corto plazo tiene $1,63 pesos
s corrientes para pagar. (2020)

2020 2019 2018

costo de venta / inventarios

veces en el año meses dias

$ 186.94
$ 160.84
$ 161.31

or tarda 186,04 dias en promedio para vender sus

 cuentas por cobrar / ventas diarias / 365

Dias
77
75
77

s esel plazo para recuperar las cuentas por cobrar de la

a que la cartera es sana. (2020)

cuentas por pagar / P.C.D / 365

Dias
95
103
112

medio de pago a los proveedores es de 95 dias. Es lo que el

los proveedores (2020)

GRAFICA 2020

77 #REF! dias

#REF! (ciclo operativo)

GRAFICA 2019

75 #REF! dias

#REF! (ciclo operativo)

GRAFICA 2018

77 #REF! dias

#REF! (ciclo operativo)

EMPRESA PERMODA LTDA
NIT: $ 860,516,806.00

KTNO

CICLO OPERATIVO: Rotacion de inventarios + rotacion de cartera -

∆ INVENTARIOS + ∆ CUENTAS POR COBRAR - ∆ CUENTAS POR PAGAR

AÑO 2018 AÑOS 2019

Inventario $ 183,312.82 $ 193,896.73
CXC $ 27,539.65 $ 24,943.06
CXP $ 90,135.33 $ 71,799.80

∆ INVENTARIOS + ∆ CUENTAS POR COBRAR - ∆ CUENTAS POR PAGAR

$ 10,583.91 -$ 2,596.59 -$ 18,335.53

AÑOS 2019 AÑO 2020

Inventario $ 193,896.73 190,709.64
CXC $ 24,943.06 20,926.74
CXP $ 71,799.80 91,215.42

∆ INVENTARIOS + ∆ CUENTAS POR COBRAR - ∆ CUENTAS POR PAGAR

-$ 3,187.09 -$ 4,016.32 $ 19,415.62

INTERPRETACION: Esto quiere decir que permoda necesita 26.619,03 para resistir los 120 dias de ciclo operativ
de dinero.
 EMPRESA:
NIT:

KTNO

rotacion de cuentas x pagar CICLO OPERATIVO:

R PAGAR ∆ INVENTARIOS +

diferencia
$ 10,583.91 Inventario
-$ 2,596.59 CXC (clientes)
-$ 18,335.53 CXP (proveedores)

R PAGAR ∆ INVENTARIOS +
$ 26,322.85 $ 7,682.80

diferencia
-$ 3,187.09 Inventario
-$ 4,016.32 CXC
$ 19,415.62 CXP

R PAGAR ∆ INVENTARIOS +
-$ 26,619.03 -$ 4,844.89

os 120 dias de ciclo operativo donde hay escasez INTERPRETACION: Esto signofica que quest necesita el 13.788,79 para p
que no hay liquidez, teniendo como resul
 QUEST SAS
805022296

Rotacion de inventarios + rotacion de cartera - rotacion de cuentas x pagar

∆ CUENTAS POR COBRAR - ∆ CUENTAS POR PAGAR

AÑO 2018 AÑOS 2019 diferencia

$ 10,183.53 $ 17,866.33 $ 7,682.80
$ 39,522.05 $ 55,650.09 $ 16,128.04
$ 48,226.75 $ 43,992.19 -$ 4,234.56

∆ CUENTAS POR COBRAR - ∆ CUENTAS POR PAGAR

$ 16,128.04 -$ 4,234.56 $ 28,045.40

AÑOS 2019 AÑO 2020 diferencia

$ 17,866.33 $ 13,021.44 -$ 4,844.89
$ 55,650.09 $ 10,196.33 -$ 45,453.76
$ 43,992.19 $ 7,482.33 -$ 36,509.86

∆ CUENTAS POR COBRAR - ∆ CUENTAS POR PAGAR

-$ 45,453.76 -$ 36,509.86 -$ 13,788.79

ON: Esto signofica que quest necesita el 13.788,79 para poder resistir el ciclo operativo 90 dias y asi soportar los dias
que no hay liquidez, teniendo como resultado una escasez de dinero.
SECTOR: Prendas de Vestir, Preparado y Teñido

KTNO

CICLO OPERATIVO: Rotacion de inventarios +

∆ INVENTARIOS + ∆ CUENTAS POR COBRAR -

AÑO 2018
Inventario $ 1,904,387.19
CXC (clientes) $ 1,518,116.34
CXP (proveedores) $ 1,321,534.23

∆ INVENTARIOS + ∆ CUENTAS POR COBRAR -

$ 324,089.51 $ 214,313.13

AÑOS 2019
Inventario $ 2,228,476.70
CXC $ 1,732,429.47
CXP $ 1,433,072.40

∆ INVENTARIOS + ∆ CUENTAS POR COBRAR -

-$ 39,180.73 -$ 277,887.78
 rotacion de cartera - rotacion de cuentas x pagar
∆ CUENTAS POR PAGAR

AÑOS 2019 diferencia

$ 2,228,476.70 $ 324,089.51
$ 1,732,429.47 $ 214,313.13
$ 1,433,072.40 $ 111,538.17

∆ CUENTAS POR PAGAR

$ 111,538.17 $ 426,864.47

AÑO 2020 diferencia

$ 2,189,295.97 -$ 39,180.73
$ 1,454,541.69 -$ 277,887.78
$ 1,114,338.11 -$ 318,734.29

∆ CUENTAS POR PAGAR

-$ 318,734.29 $ 1,665.78
EMPRESA PERMODA LTDA
NIT: 860516806

Punto de Equilibrio
2020 % 2019 %
ingresos $ 480,908.02 100% $ 654,054.54 100%
-costos $ 340,604.95 71% $ 407,932.93 62%
utilidad bruta $ 140,303.07 29% $ 246,121.61 38%
-gastos de administracion $ 129,575.05 $ 40,560.74
-gastos de operación $ 35,438.81 $ 147,298.91
UAII -$ 24,710.79 $ 58,261.96

Punto de Equilibrio GO / % Margen de contribucion

P.E 2020 = $ 569,013.31
P.E 2019 = $ 499,226.61
P.E 2018 = $ 401,824.31

INTERPRETACION: PERMODA en el año 2020 necesitó vender un total de 569,013.31 para alcanzar su pun
equilibrio, quiere decir que en ese punto cubrió sus gastos y lo que generó despues de ese valor fue la utili
ganancia.
 EMPRESA: QUEST SAS
NIT: 805022296

Punto de Equilibrio
2018 % 2020
$ 525,420.46 100% ingresos $ 83,232.72
$ 309,405.14 59% -costos $ 43,009.73
$ 216,015.32 41% utilidad bruta $ 40,222.99
$ 35,303.46 -gastos de administracion $ 28,899.64
$ 129,897.96 -gastos de operación $ 8,347.52
$ 50,813.90 UAII $ 2,975.83

Punto de Equilibrio GO / % Margen de contribucion

P.E 2020 = $ 128,438.48
P.E 2019 = $ 95,386.34
P.E 2018 = $ 94,998.02

9,013.31 para alcanzar su punto de

INTERPRETACION: QUEST en el año 2020 necesitó vender un total de 128,438.48
espues de ese valor fue la utilidad o
ese punto cubrió sus gastos y lo que generó despues de e
 % 2019 % 2018 %
100% $ 111,345.65 100% $ 109,631.41 100%
52% $ 59,704.51 54% $ 55,985.16 51%
48% $ 51,641.14 46% $ 53,646.25 49%
$ 6,306.90 $ 6,077.53
$ 37,932.45 $ 40,408.12
$ 7,401.79 $ 7,160.60

r un total de 128,438.48 para alcanzar su punto de equilibrio, quiere decir que en

que generó despues de ese valor fue la utilidad o ganancia.
EMPRESA: PERMODA LTDA
NIT: 860516806

GAO
2020 2019 2018
Ingresos $ 480,908.02 $ 654,054.54 $ 525,420.46
Costos $ 340,604.95 $ 407,932.93 $ 309,405.14
Utilidad Bruta $ 140,303.07 $ 246,121.61 $ 216,015.32
Gatos operativos $ 165,013.86 $ 187,859.65 $ 165,201.42
Utilidad Operacional -$ 24,710.79 $ 58,261.96 $ 50,813.90

Formula GAO: Utilidad Bruta / Utilidad Operativo

GAO 2020: -5.68

GAO 2019: 4.22
GAO 2018: 4.25

2020 2019 2018

Si aumenta el 3% los ingresos -17% 13% 13%
Si aumenta el 7% los ingresos -40% 30% 30%
Si adisminuye el -8% los ingresos 45% -34% -34%
Si aumenta el 12% los ingresos -68% 51% 51%

INTERPRETACION: En el año 2019 PERMODA por cada punto de incremento en las ventas, las
utilidades operacionales antes de intereses e impuestos varia en 4.22 puntos.

GAF
2020 2019 2018
Ingresos $ 480,908.02 $ 654,054.54 $ 525,420.46
Costos $ 340,604.95 $ 407,932.93 $ 309,405.14
Utilidad Bruta $ 140,303.07 $ 246,121.61 $ 216,015.32
Gatos operativos $ 165,013.86 $ 187,859.65 $ 165,201.42
Utilidad Operacional -$ 24,710.79 $ 58,261.96 $ 50,813.90
Gastos Financieros $ 200,128.47 $ 158,630.28 $ -
UAI (Utilidad antes de impuestos) -$ 6,161.84 $ 30,228.41 $ 36,927.21

Formula GAF : Utilidad Operativa / Utilidad antes de impuestos

GAF 2020: 4.01

GAF 2019: 1.93
GAF 2018: 1.38

2020 2019 2018

 Si aumenta el 3% los ingresos 12% 6% 4%
Si aumenta el 7% los ingresos 28% 13% 10%
Si disminuye el -8% los ingresos -32% -15% -11%
Si aumenta el 12% los ingresos 48% 23% 17%

INTERPRETACION: PERMODA en el año 2020 por cada peso que aumentarón su Utilidad
Operativa aumentaron 4.01 sus UAI.

GAT
2020 2019 2018
Ingresos $ 480,908.02 $ 654,054.54 $ 525,420.46
Costos $ 340,604.95 $ 407,932.93 $ 309,405.14
Utilidad Bruta $ 140,303.07 $ 246,121.61 $ 216,015.32
Gatos operativos $ 165,013.86 $ 187,859.65 $ 165,201.42
Utilidad Operacional -$ 24,710.79 $ 58,261.96 $ 50,813.90
Gastos Financieros $ 200,128.47 $ 158,630.28 $ -
UAI (Utilidad antes de impuestos) -$ 6,161.84 $ 30,228.41 $ 36,927.21
Impuestos $ 2,518.06 $ 10,820.78 $ 8,861.93
Utilidad Neta -$ 8,679.90 $ 19,407.63 $ 28,065.28

Formula GAT : GAO x GAF

GAT 2020: -22.77

GAT 2019: 8.14
GAT 2018: 5.85

2020 2019 2018

Si aumenta el 3% los ingresos -68% 24% 18%
Si aumenta el 7% los ingresos -159% 57% 41%
Si disminuyes el -8% los ingresos 182% -65% -47%
Si aumenta el 12% los ingresos -273% 98% 70%

INTERPRETACION: En el año 2019 PERMODA por cada unidad vendida de mas, su utilidad neta
aumentó en 8.14
EMPRESA: QUEST SAS
NIT: 805022296

GAO
2020 2019 2018
Ingresos $ 83,232.72 $ 111,345.65 $ 109,631.41
Costos $ 43,009.73 $ 59,704.51 $ 55,985.16
Utilidad Bruta $ 40,222.99 $ 51,641.14 $ 53,646.25
Gatos operativos $ 37,247.16 $ 44,239.35 $ 46,485.65
Utilidad Operacional $ 2,975.83 $ 7,401.79 $ 7,160.60

Formula GAO: Utilidad Bruta / Utilidad Operativo

GAO 2020: 13.52

GAO 2019: 6.98
GAO 2018: 7.49

2020 2019 2018

Si aumenta el 3% los ingresos 41% 21% 13%
Si aumenta el 7% los ingresos 95% 30% 30%
Si disminuye el -8% los ingresos -108% -34% -34%
Si aumenta el 12% los ingresos 162% 51% 51%

INTERPRETACION: En el año 2020 QUEST por cada punto de incremento en las ventas, las
utilidades operacionales antes de intereses e impuestos varia en 13.52 puntos.

GAF
2020 2019 2018
Ingresos $ 83,232.72 $ 111,345.65 $ 109,631.41
Costos $ 43,009.73 $ 59,704.51 $ 55,985.16
Utilidad Bruta $ 40,222.99 $ 51,641.14 $ 53,646.25
Gatos operativos $ 37,247.16 $ 44,239.35 $ 46,485.65
Utilidad Operacional $ 2,975.83 $ 7,401.79 $ 7,160.60
Gastos Financieros $ - $ - $ -
UAI (Utilidad antes de impuestos) $ 2,696.84 $ 5,928.11 $ 4,242.50

Formula GAF : Utilidad OperativaUtilidad antes de impuestos

GAF 2020: 1.10

GAF 2019: 1.25
GAF 2018: 1.69

2020 2019 2018

 Si aumenta el 3% los ingresos 3% 4% 5%
Si aumenta el 7% los ingresos 8% 9% 12%
Si disminuye el -8% los ingresos -9% -10% -14%
Si aumenta el 12% los ingresos 13% 15% 20%

INTERPRETACION: QUEST en el año 2020 por cada peso que aumentarón sus UAII,
aumentaron 1.10 sus UAI.

GAT
2020 2019 2018
Ingresos $ 83,232.72 $ 111,345.65 $ 109,631.41
Costos $ 43,009.73 $ 59,704.51 $ 55,985.16
Utilidad Bruta $ 40,222.99 $ 51,641.14 $ 53,646.25
Gatos operativos $ 37,247.16 $ 44,239.35 $ 46,485.65
Utilidad Operacional $ 2,975.83 $ 7,401.79 $ 7,160.60
Gastos Financieros $ - $ - $ -
UAI (Utilidad antes de impuestos) $ 2,696.84 $ 5,928.11 $ 4,242.50
Impuestos $ 145.01 $ 599.18 $ 1,790.90
Utilidad Neta $ 2,551.83 $ 5,328.92 $ 2,450.60

Formula GAT : GAO x GAF

GAT 2020: 14.91

GAT 2019: 8.71
GAT 2018: 12.64

2020 2019 2018

Si aumenta el 3% los ingresos 45% 26% 38%
Si aumenta el 7% los ingresos 104% 61% 89%
Si disminuyes el -8% los ingresos -119% -70% -101%
Si aumenta el 12% los ingresos 179% 105% 152%

INTERPRETACION: En el año 2020 QUEST por cada unidad vendida de mas, su utilidad neta
aumentó en 14.91