CONTABILIDAD GERENCIAL

FORMATO DE TABLAS PARA TRABAJO FINAL

Detalle del Mobiliario y equipo

Cantidad Descripcion Precio unitario Costo Total

Computadoras De L 9,995.00 L29,985.00
3
Escritorio
3 Escritorios L 4,000.00 L12,000.00
3 Sillas L 2,599.00 L7,797.00
15 Estantes L 4,893.32 L73,399.80
3 Vitrinas L 4,000.00 L12,000.00
2 Cajas Registradoras L 2,025.00 L4,050.00
1 Archivero L 12,400.00 L 12,400.00
1 Impresora L 5,799.00 L 5,799.00
1 Motocicleta L 29,990.00 L 29,990.00
1 Camión paila de 9.5 L 496,772.40 L 496,772.40
Total: L 684,193.20

Detalle del Talento Humano

Nombre del puesto Funciones principales Cantidad Salario mensual Total anual
empleados
Gerencia General es el encargado de 1 L 40,000.00 L 480,000.00
coordinar los recursos
internos, representar
a la compañía frente
a terceros y controlar
las metas y objetivos.
Vendedor retener a los clientes 2 L 12,000.00 L 144,000.00
actuales, captar
nuevos clientes,
lograr determinados
volúmenes de venta,
mantener o mejorar
la participación en su
zona de ventas,
generar una

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 determinada utilidad
o beneficio
Contador General es el responsable de 1 L 25,000.00 L 300,000.00
la planificación,
dirección, supervisión
y control de las
operaciones
contables de la
empresa, velando por
mantener
actualizados sus
estados financieros, y
cumplir con las
obligaciones
tributarias y las
disposiciones legales
emitidas por los
organismos de
control
Repartidor Dedicado a entregar 1 L 10,300.00 L 123,600.00
envíos o mercancías a
domicilio.
Auditor de Bodega Es el encargado de 1 L 16,000.00 L 192,000.00
llevar un control de la
mercadería que entra
y sale de bodega
mediante un registro
en un libro de control

Capital de trabajo

Descripción Mensual Semestral

Sueldos y salarios L 115,300.00 L 691,800.00
Alquileres L 56,675.00 L 340,050.00
Servicios públicos L 14,500.00 L87,000.00
Otros L 5,300.00 (GASOLINA) L 31,800.00
TOTAL L 1,150,650.00

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 Gastos Iniciales

Descripción Mensual Semestre

Sueldos y salarios L 115,300.00 L 691,800.00
Alquiles (Si hay) L 56,675.00 L 340,050.00
Servicios públicos L 14,500.00 L87,000.00
Otros L 5,300.00 (GASOLINA) L 31,800.00

Cálculo de la inversión inicial

Descripción Monto total

Mobiliario y equipo L 572,473.72
Otros equipos 0
Capital de trabajo(6 meses) L 1,150,650.00

Cálculo del costo del producto o servicio (si aplica)

En nuestro es un negocio de compra y venta en el cual no tenemos producción.

Nombre del Valor de Valor de Valor de Valor de OTROS CIF Total

producto o materiales materiales mano de mano de
servicio directos indirectos obra obra
directa indirecta

A
B

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  DETERMINAR EL PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO O SERVICIO.

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  CALCULE LA DEPRECIACIÓN DEL MOBILIARIO Y EQUIPO SUJETO A DEPRECIACIÓN Y LA
CONSIDERAEN GASTO EN EL ESTADO DE RESULTADO.

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Utilizamos depreciación de línea recta para los activos que consideramos que con su uso se van
a ir depreciando representándonos un gasto a nuestra operación.

Gastos proyectados
Los gastos son incrementales cada periodo utilizando los índices de precio al consumidor que
propusimos de un 5%

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 Ingresos proyectados
Calculamos en base a los precios y unidades, las ventas van a ir incrementales a partir del segundo
periodo con un 5%, tercer periodo con un 5% y el cuarto y quinto con un 7% y el ultimo con un 8%
Tambien en base al punto de equilibrio obtuvimos las cantidades a vender de una manera en la que
ponderamos los costos fijos en los 13 productos.

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  CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO. Identifique los costos variables
en el producto o servicio. (Calcule el PE con los datos de precio de venta unitario,
costos fijos totales de un año, costo variable unitario)

PE = Costos Fijos / (Precio de Venta – Costo de venta)

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 ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO

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 FLUJO DE EFECTIVO

En los flujos de efectivo sometimos al proyecto a una simulación parecida a la realidad en el cual

nosotros utilizamos las ventas proyectadas, las compras que realizamos para tener inventarios. Los

costos fijos que tenemos anualmente. También tenemos la depreciaciones en el flujo y además

incluimos impuesto municipal ya que al exceder rentas de 1,000,000 estamos obligados a pagar 5%

sobre nuestra utilidad antes de impuestos. El impuesto municipal también debemos tomarlo en cuenta

como un 5% sobre los ingresos totales. Y el ISR también que es obligatorio un 25%. Todo esto nos ayuda

a poner el proyecto en un escenario más realista y nos dará datos más reales de lo que podría llegar a

ser este proyecto el cual en el periodo.

 CÁLCULO DEL VAN (con los flujos de efectivo determinados)

El análisis nos da un VAN de -129,008.96 lo cual es muy malo para el proyecto pero es ponerse a
analizar el hecho de cuanto el negocio debería de poner como capital propio así de esta manera
no solo se financian con capital de inversión. La opción puede ser de analizar ya que la TIR es de
20%. Y más largo plazo se mira un negocio sostenible. Las recomendación es apalancar la
inversión no solo con un intermediario financiero. Ya en el periodo cuatro la empresa ya
recupera totalmente la inverision

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NOTA: En cada uno de las tablas y Estados financieros que presente, deberá explicar el proceso para
obtener los datos que contiene.

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