PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

PROGRAMA DE AUDITORÌA

AUDITORÍA DE GESTIÓN

EMPRESA DE CONSULTORÌA SERVICENTRO CÌA LTDA.

PERIODO: del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021, para determinar su desempeño

MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA

Referencia de la Planificación Preliminar

En el cantón de Latacunga, Provincia de Cotopaxi, el 08 de agosto de 2022 se elaboró 

Memorando de Planificación Preliminar a la empresa de Consultora Servicentro Cía. Ltda.,

de la Ciudad de Latacunga, del periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021; En este

sentido, se aceptaron directrices detalladas y se evaluaron medidas de control frente a la

combinación especificada, y se obtuvieron los siguientes resultados.

Objetivos específicos

Las grandes áreas y componentes analizados incluyen todo lo que tiene que ver con el talento

humano de la empresa, y las metas específicas que se encuentran en los programas

empresariales.

Resumen de la evaluación del riesgo

Mediante la evaluación del Control Interno se determinaron debilidades en la Empresa, las

mismas que serán puestas en conocimiento de la Junta de Accionistas de Servicentro Cía.

Ltda., así:

 Evaluación de control interno.

 Procesos de reclutamiento del personal.

 Inexistencia de manuales.

 Cronograma de capacitación.

 Inducción al personal.
  Evaluación del desempeño.

Evaluación y calificación del riesgo

La determinación y calificación de los factores específicos de riesgos constan en la Matriz de

Evaluación y Calificación de Riesgos de Auditoría.

Matriz de evaluación y calificación del riesgo

Tabla № 8 matriz de evaluación y calificación del riesgo de auditoría

ENFOQUE PRELIMINAR DE AUDITORÍA

RIESGO Y SUS CONTROLES
COMPONENTES PRUEBAS PRUEBAS DE
FUNDAMENTO CLAVES
SUSTANTIVAS CUMPLIMIENTO

Establezca el
Riesgo Inherente: alto
cumplimiento de las
Riesgo de Control: alto No existen controles Verifique la existencia del
Talento humano Normas de Control
Inexistencia de un manual claves. manual de funciones.
Interno para el área de
de funciones.
talento humano.

Riesgo Inherente: alto

Riesgo de Control: alto
Inexistencia de un manual No existen controles
Talento humano
de procedimientos,
reclutamiento y selección
del personal.
Establezca el
cumplimiento de las
Verifique la existencia del
Normas de Control
claves. manual de reclutamiento.
Interno para el área de
talento humano.
 Riesgo Inherente: alto Establezca el

Riesgo de Control: alto cumplimiento de las Determine si se han

No existen controles
Talento humano No se han emitido por Normas de Control emitido políticas de
claves.
escrito políticas para la Interno para el área de contratación del personal.

contratación de personal. talento humano.

Establezca el
Riesgo Inherente: alto
cumplimiento de las
Riesgo de Control: alto No existen controles Establezca la existencia de
Talento humano Normas de Control
Falta un plan de claves. un plan de capacitación.
Interno para el área de
capacitación.
talento humano.

Riesgo Inherente: alto Establezca el

Riesgo de Control: alto cumplimiento de las

No existen controles Compruebe si se evaluó el
Talento humano No se han efectuado Normas de Control
claves. desempeño al personal
evaluaciones al Interno para el área de

desempeño del personal. talento humano

Cuestionario de Control Interno

Componente: Talento Humano

Cliente: Consultora Servicentro Cía. Ltda.

Tipo de Auditoría: Auditoría de Gestión

TABLA № 12: Cuestionario De Control Interno Talento Humano

N PREGUNTAS RESPUESTA PUNTAJE OBSERVACIONES

o SI NO ÓPTIMO OBTENIDO

1 ¿Conoce la X 5 5

misión de la

Empresa?

2 ¿La Empresa X 5 5

tiene una visión

que define

claramente lo

que quiere ser a

largo plazo?

3 ¿La Empresa X 5 0 No existe un

cuenta con un Código de Ética.

Código de

Ética?

4 ¿Conoce usted X 5 0 No existen

las políticas políticas

empresariales empresariales.

por escrito?

5 ¿La Empresa X 5 5
 cuenta con un

organigrama

estructural?

6 ¿Existe X 5 5

delegación de

funciones?

7 ¿Conoce usted X 5 5

las funciones a

desarrollar en su

cargo?

8 ¿La Gerencia X 5 5

evalúa el

cumplimiento

de los objetivos

de la Empresa?

9 ¿Existe un buen X 5 5

ambiente de

trabajo?

10 ¿Se supervisa al X 5 5

personal en las

actividades que

desempeña?

Elaborado por: NCEV Fecha: 08/08/2022

Revisado por: ADPQ Fecha: 08708/2022