UNIVERSIDAD AUTNOMA GABRIEL REN MORENO FACULTAD DE CIENCIAS EXACTAS Y TECNOLOGA Carrera: Ingeniera Qumica

PROYECTO HIELO EN BARRA Asignatura

INTEGRNTES

: IND-217
: Melvi Copacondo Patricia Ferrufino Vctor Hugo Nuez Gabriel Cabrera Erick David Quiroz : Ing. Carlos Velasco : 05 de diciembre de 2006

Docente Fecha

Santa Cruz - Bolivia

I. INTRODUCCIN.

La caracterstica principal del hielo es enfriar las diferentes bebidas a ser consumidas y adems se lo utiliza para la conservar por medio de refrigeracin de algunos productos comercializados o consumidos en perodo de tiempo no prolongados.

Por consiguiente l hielo se ha convertido en un producto infaltable para satisfacer la necesidad de poder consumir una bebida fra. Las formas de comercializacin son: hielo en barra y hielo picado.

En lo ltimos aos la produccin total de hielo en barras mas el hielo picado ha tenido un crecimiento de forma lineal significando un incremento a lo largo de este perodo indicndonos una tendencia positiva en el consumo de este producto.

Actualmente la mayor parte de las fbricas de hielo que se tienen en nuestro medio, han ido creciendo en su produccin instalando equipos en paralelo y pequeos que demandan un alto costo de energa durante su funcionamiento, aumentando el mantenimiento de equipos y el costo de produccin.

El proceso de produccin de hielo comercial consiste primeramente en tratar el agua a travs de ablandadores para eliminar su dureza, para eliminar el Ion calcio y posteriormente congelarla en un bao de salmuera enfriando a travs de serpentines en los cuales se encuentra expandido el gas refrigerante. Formado en hielo en el los moldes reciben un bao de agua natural que permite sacar hielo de los mismos y se almacenan en cmaras para su posterior comercializacin. Los refrigerantes mas usados en la industria de hielo en nuestro medio son, el freon y el amoniaco, el freon ocupa menos volumen y es mas compresible pero yiene un elevado costo y es altamente toxico y nocivo al medio ambiente. El amoniaco ocupa mayor volumen es menos compresible pero es mas econmico en relacin al freon..

El presente trabajo tiene la finalidad de realizar el estudio de factibilidad para el montaje de una nueva unidad de produccin de hielo en barras en la ciudad de Santa Cruz.

OBJETIVOS 2.1 Objetivo General.

Elaborar un estudio tcnico, econmico y financiero para el montaje de una fbrica de hielo en la ciudad de Santa Cruz. 2.2 Objetivos Especficos.

Definir y especificar las materias primas y los insumos a utilizarse en la fabricacin de hielo. Definir la tecnologa y el sistema de procesamiento para la fabricacin del hielo. Cuantificar la inversin que demanda el proyecto. Determinar los costos unitarios de produccin.
II.

JUSTIFICACIN.

La propuesta del presente proyecto se justifica por lo siguiente: Servir de base para inversionistas o empresarios que quieran invertir y de esta manera genera movimiento econmico fuentes de trabajo. Se tiene un mercado creciente en el consumo de hielo y las fbricas actuales no pueden satisfacer la demanda en los puntos crticos del ao semanas de elevada temperatura a la fecha y hora solicitada del pedido debido a un desabastecimiento, por lo que se requiere de nuevos proyectos.

Gran parte de las fbricas de hielos son antiguas, con altos costos de produccin debido a que en este proceso tecnolgico tienen muchos equipos trabajando en paralelo motivo del crecimiento de su produccin por lo que se propone un solo diseo de la produccin global del hielo.

La Era de Las tendencias mundiales son contribuir al medio ambiente evitando la contaminacin del mismo, elegir un gas ecolgico como es el propano en muchos casos incrementa los costos y para lograr ser competitivo en el mercado debemos bajar los costo de produccin, sin descuidar el medio ambiente por lo que en el presente trabajo se propone incrementar la seguridad industrial que es una inversin ya que al mitigar posibles situaciones de peligro se evitan gastos in necesarios y de ese modo se evita daar el medio ambiente.

III. DELIMITACIN Y ALCANCE.

3

4.1.-

Delimitacin.

El presente trabajo, abarcar los estudios de factibilidad tcnica econmica y financiera para el montaje de una fbrica de produccin de hielo en barras. La unidad industrial ser montada en la ciudad de Santa Cruz y su distribucin comercial ser la misma. El anlisis de este proyecto es slo regional y no nacional puesto que existe una demanda insatisfecha en la ciudad de Santa Cruz de adquisicin cual es justificada por las mismas fbricas existentes, quienes argumentan que no pueden cumplir con los pedidos, asimismo los consumidores tambin se quejan de que las fbricas no les cumplen en cantidad y en el servicio de entrega porque el producto requerido normalmente les llega atrasado, esto sobre todo en poca de calor.

4.2.-

Alcance. El alcance del proyecto estar dado en los siguientes puntos:

a) Estudio de mercado Estudio de materia prima. Abastecimiento. Costo de adquisicin. Mercado del producto. Anlisis de la oferta. Anlisis del consumo. Tendencia de la demanda. Determinacin de la demanda potencial. Sistemas de distribucin. Estructuras de precios en planta y distribucin.

b) Tamao y localizacin. Determinacin del tamao de la planta.

 Tamao mercado. Oferta del tamao determinacin fabricante. Financiamiento. Localizacin de la planta. Determinacin de fuerzas de localizacin. Valoracin de la fuerza de localizacin.

Determinacin de la micro localizacin.

Cotizaciones de terreno. Ubicacin definitiva. c) Ingeniera del proyecto. Estudio y anlisis de la materia prima. Mtodos y anlisis de obtencin de la materia prima. Anlisis de la tecnologa. Estudio de los procesos fsicos qumicos. Eleccin de la tecnologa. Requerimientos de materia prima e insumos. Diagramas de flujo. Diagrama de procesos. Servicios auxiliares.

Layout de la planta.

Estructuras civiles. Impacto ambiental.

d) Organizacin y Administracin de la planta. Anlisis de tareas. Estructura de la organizacin.

5

 Niveles de los puestos. Inversiones en la organizacin. e) Inversiones. Inversin fija. Inversiones tangibles. Inversiones intangibles. Capital de trabajo. Inversin total. Costo de financiamiento Estructura del financiamiento f) Aspectos jurdicos.

Legalizaciones.

Constitucin de sociedad. Aspectos jurdicos ambientales. g) Presupuesto de ingresos y gastos.

Ingresos proventas. De egresos por gastos y costos.

Deduccin de impuestos. Estado de resultados. Anlisis del punto de equilibrio.

V.- ESTUDIO DE MERCADO 5.1 Definicin del estudio de mercado.

Un mercado est formado por los clientes potenciales que comparten una necesidad o deseo especfico y podra estar dispuesto a participar en un intercambio que satisfaga esa necesidad o deseo. 5.2 Objetivos. o Definir la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado o la posibilidad de prestar un mejor servicio de los que ofrecen los productos existentes en el mercado. o Determinar la cantidad del producto del proyecto que la comunidad estara dispuesta a adquirir a determinados precios. o Conocer cul ser el canal de distribucin para hacer llegar los productos a los usuarios. o Describir a las empresas consideradas como competencia tomando en cuenta los factores de oferta y demanda en los ltimos aos. Aplicables dentro del estudio de mercado se tendr que realizar su investigacin en base a productos similares ya existentes para tomar como referencias en las decisiones al desarrollo. 5.3 Anlisis de mercado. Estudio de la materia prima.

5.3.1

La materia prima para la produccin de hielo es el agua, la cual es el elemento ms abundante de nuestro planeta, se dice que las tres cuartas partes del globo terrqueo estn compuestas por agua. En algunos casos, ciertas aguas superficiales pueden ser consumidas en despus de un tratamiento fsico qumico y en otros casos se puede obtener el agua en una forma ms saludable de corrientes subterrneas a profundidades entre 120 metros o ms. Teniendo en cuenta ley N 1.333 del medio ambiente que establece los requisitos para poder explotar los recursos acuferos tal cual lo describe el apndice A

5.3.1.1 Caractersticas de la materia prima

El agua en la naturaleza se encuentra en los tres estados, slido, liquido y gaseoso. A temperatura ambiente est en estado lquido, la cual mediante un descenso de la

temperatura pasarn al estado slido y que en este caso este sera el producto a ofertar por el proyecto. Qumicamente el agua est compuesto por dos molculas de hidrgeno y uno de oxgeno (H2O), pero los seres humanos y animales no la consumen en forma pura ya que est de la forma que se obtenga arrastra otros elementos en forma de sales. a) Propiedades del agua Fsicas. A temperatura ambiente el agua es un lquido incoloro, inodoro, cuya densidad a cuatro grados centgrados alcanza su valor mximo de 1gr/ml. Vase en el cuadro 5.1 Cuadro 5.1. Caractersticas fsicas del agua Caracterstica Peso molecular Punto de congelacin Punto de ebullicin Temperatura critica Presin critica Calor de fusin Calor de vapor a 100 C Calor especifico Valor 18.016 0 100 374.2 218.4 79.7 539.7 1 Unidad g/mol C C C atm Cal/g Cal/g Cal/gC

Qumicas. La formacin del agua responde a una reaccin exotrmica liberando 68,320 cal/ mol siendo un compuesto muy estable en y se requiere una gran cantidad de energa para descomponerla en sus elementos. H2 + O2
>

H2O

(CALOR)

Otra propiedad del agua es que es un buen disolvente para muchas sales y cidos inorgnicos, adems de algunos compuestos orgnicos.

5.3.1.2

Agua potable.

El agua potable es el agua apta para el consumo humano con ciertos niveles mximos y mnimos en sus componentes, los cuales han sido fijados por la organizacin mundial de la salud OMS y han sido parmetros tomados por las normas bolivianas. 5.4 Investigacin de mercado del producto. Definicin y caracterstica del producto a comercializar.

5.4.1

El hielo es un bien muy utilizado para la conservacin y mantencin de muchos productos en su etapa de comercializacin. As asimismo el consumidor, final utiliza hielo para refrescar directa o indirectamente una bebida, un alimento y de esta forma obtener un mayor grado de satisfaccin personal. Tambin puede ser utilizado como un bien de consumo directo, como por ejemplo en los raspadillos coloreados y saborizados. El hielo es comercializado en nuestro medio de las siguientes formas:

Hielo en barras, constituye un bloque de hielo que puede ser de peso variable. En nuestro medio las fbricas producen barras de 25 kg hasta 50 Kg., la funcin principal es la de enfriar y conservar productos a travs del contacto externo del envase. Estos productos pueden ser comestibles, bebidas, tambin es muy utilizado en la casa de animales silvestres y pesca para la conservacin por contacto directo. As tambin es muy utilizado en forma directa como producto de raspadillos.

Estas seran las dos formas de producir hielo que adoptar el proyecto en la produccin y comercializacin.

5.4.2

Ciclo de vida del producto.

Definicin. Dentro del ciclo de vida del producto, el consumo de hielo se encuentra en la fase de crecimiento positivo, puesto que es un producto muy apetecible o la mayor parte del ao, esto se lo puede observar en las figura 5.2

Figura 5.1 Ciclo de vida del Hielo en Barras de 25 Kg.

Tabla de referencia

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Fabric a de hielo

Capacidad instalada

Aos Numero de de trabajadore servicio

Servicios adicionales

Hielo Barra:35Tn/da Camba Hielo Cristal Hielo Cruz Barras:3.33Tn/d a Barra:

40 4

14-20 6-8

Conservadoras Heladeras Conservadoras Heladeras Conservadores Heladeras Distribucin Conservadoras Heladeras Distribucin Conservadoras Heladeras Picado Conservadoras Heladeras Picado

14-20

Hielo Nevad a Hielo Orient al Hielo Orient e Hielo Pirai

Barra: 17Tn/da

16

24-32

Barra:15Tn/da

17

18-24

Barra:15Tn/da Escamas:18Tn/d a Barra:7Tn/da

15,4

10-20

6-10

Conservadores Heladeras Distribucin

11

5.5

Productos a elaborar en el proyecto. Se ha determinado elaborar los siguientes productos: Hielo en barras de 25 Kg. Hielo picado 46 Kg.

5.6

Ofertantes de fbricas de hielo en la ciudad de Santa Cruz. Se define la oferta, como las cantidades de un bien de servicio que los productos o vendedores estn dispuestos a ofrecer a un precio determinado durante un perodo de tiempo. En tabla de referencia se muestra las empresas actualmente productores de hielo ubicados en la ciudad de Santa Cruz. 5.7 Anlisis de la demanda de hielo en la ciudad de Santa Cruz.

El anlisis de la demanda sirve para determinar si el producto puede tener espacio en el mercado este estudio se basa en los datos de la encuesta realizadas tal como lo demuestra en el apndice B 5.7.1 Identificacin del consumidor.

El consumidor utiliza el hielo para enfriar y/o conservar productos, convirtindose en el principal demandante de este producto. 5.7.2 Puntos de venta.

Los puntos de venta donde el consumidor normalmente puede adquirir el hielo son los siguientes: a) Fbrica de produccin de hielo. b) Licoreras c) Agencias distribuidoras de bebidas. d) Mercados de abastecimiento

12

5.8

Cronologa de la produccin industrial de hielo.

A travs de las entrevistas en las respectivas fbricas se determin el volumen de produccin de hielo desde el ao 1998 al 2005 En los siguientes cuadros se muestra la produccin industrial para l hielo en barras, y picado, presentndose un consumo de la poblacin de forma directo e indirecto. Cuadro 5.2 Empresa ofertantes de hielo en barras de 25 Kg.
EMPRESA HIELO CAMBA HIELO ORIENTE HIELO ORIENTAL HIELO NEVADA HIELO CRISTAL HIELO PIRAI HIELO CRUZ TOTAL

1998 212000 153000 163000 182000 31000 49000 166000 956000

1999 220000 152000 160000 186000 40000 48000 170000 976000

2000

2001

2002

2003

2004

2005

229000 237600 240000 247000 247000 250000 155700 157800 159200 162700 167800 179800 164500 166200 166900 174000 179200 182200 190100 194200 1952000 198500 199500 203000 49000 58000 60000 62000 65000 69000 49000 50000 52000 53000 56000 59000 173400 177200 170000 173400 177200 177200 1010700 1041000 2800100 1070600 1091700 1120200

Figura 5.2 Produccin de Hielo en Barras de 25 Kg.

PRODUCCION

30500000 29500000 28500000 27500000 26500000 25500000 24500000 23500000 22500000 21500000 1998 1999 2000 AOS 2003 2005

Haciendo una referencia en la figura 5.1 Ciclo de vida del hielo en barras de 25 Kg.

13

5.8.1

Proyeccin de la demanda.

A partir del crecimiento poblacional utilizando el INE y en la proyeccin del consumo se proyect la demanda para los prximos diez aos, reflejndose en los cuadros 5.3 Cuadro 5.3 Proyeccin de la demanda de hielos en barra de 25 Kg.
Poblacin Ao Habitantes Barras/Hab. Barras Kilos Consumo Demanda Demanda

2007 2008 2009 2010

1240891 1271433 1301975 1332517

1,24 1,27 1,29 1,31

1538705 1614720 1679548 1745597

38467621 40367998 41988694 43639932

5.8.2 Capacidad de produccin de hielo en barras. Para diferentes fbricas de hielo de nuestro medio se determin una capacidad de produccin en base a la capacidad instalada y una eficiencia estimada por la antigedad del equipamiento de cada industria reflejndose los clculos en los cuadros 5.5. Tomando como base la capacidad de produccin y la produccin del ao 2005 se determin la capacidad aprovechada y ociosa de cada una de las industrias mostrndose que la mayora est trabajando cerca del 100 por ciento, mientras que las otras estn alrededor del 60 por ciento, esto nos demuestra que la mayora de estas empresas al querer abarcar ms demanda se ven imposibilitadas de satisfacer a los clientes potenciales los servicios de cantidad y entrega en el tiempo solicitado por el cliente. Si bien la fbrica de hielo Camba y la de hielo Oriental tienen mayor capacidad de produccin que los dems y al mismo tiempo estn trabajando con menos capacidad, esto se debe a la edad de los equipos de que requieren un tiempo mayor de mantenimiento. En el caso de la fbrica de hielo Pira se justifica trabajar con capacidad relativamente ms baja debido a que esta empresa es ms nueva que las anteriores y adems requiere de mayor inversin para su distribucin. Cuadro 5.4 Capacidad de Produccin de Hielo en Barras de 25 Kg.
Fabrica De Hielo Hielo Camba Hielo Cruz Hielo Cristal Hielo Nevada Capacidad Instalada TM/Da 35 15 3 17 Eficiencia % 80 98 100 90 Capacidad Produccin TM/Da 28 14,7 3,33 15,3 Capacidad Produccin Kilos/Da 28000 14700 3330 15300

14

Hielo Oriental Hielo Oriente Hielo Pirai Total

15 22 7 114,33

90 90 95 91,85

13,5 19,8 6,65 101,28

13500 19800 6650 101280,00

Cuadro 5.5 Capacidades Ociosas para hielo en barras el ao 2001

Fabrica de Hielo Hielo Camba Hielo Cruz Hielo Cristal Hielo Nevada Hielo Oriental Hielo Oriente Hielo Pirai Total Capacidad Produccin Kilos/Da 28000 14700 3330 15300 13500 19800 6650 101280 Produccin Kilos/Da 18808 12699 3288 15000 13151 12466 3836 79248 Capacidad Ociosa Kilos/Da 9192 2001 42 300 349 7334 2814 22032 Capacidad Ociosa % 32,83 13,61 1,26 1,96 2,59 37,04 42,32 21,75 Capacidad Aprovechada % 67,17 86,39 98,74 98,04 97,41 62,96 57,68 78,25

5.8.2.1 Demanda potencial de mercado para hielo en barras. Con la proyeccin de la demanda y asumiendo una capacidad de produccin constante, es decir suponiendo que no haya aumento de capacidad de produccin de las industrias existentes o de instalaciones de nuevas fbricas se estim la demanda potencial para los prximos diez aos, reflejndose en los datos en el cuadro5.6 Cuadro 5.6 Demanda Potencial de mercado para Hielo en Barras
Demanda Ao 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Kilos/Da 88119 92886 96970 101139 105391 110597 115038 119561 Capacidad Produccin Kilos/Da 101280 101280 101280 101280 101280 101280 101280 101280 Total Kilos/Da -13161 -8394 -4310 -141 4111 9317 13758 18281

5.9

Tamao y localizacin de la planta.

15

El tamao de la planta para la produccin de hielo en barras ser de 10 toneladas por da la cual bajo el esquema de que no hay incremento de la produccin de las otras fbricas podra tener un aprovechamiento del 100 % en el ao 2007. Asimismo esta capacidad corresponde a un 9% del total de las capacidades de las fbricas de hielos montados en la ciudad de Santa Cruz y un 11.2 % con respecto a la produccin actual de las mismas. Est capacidad planteada representa un 13.7% de la capacidad de produccin total de las fbricas existentes y un 20% con respecto a la produccin industrial del hielo en cubitos. Se estableci de forma anticipada que el proyecto estar situado en la ciudad de Santa Cruz de la sierra, debido a ser una de las principales del pas y flujo econmico. Segn estudios previos se vio la necesidad de implementar una fbrica de hielo en la zona este de la ciudad de Santa Cruz, ms concretamente en la UV 80 zona del cuarto anillo mas propiamente en el parque industrial , ya que en esta zona existe una gran demanda de este producto, cuenta con las ventajas de un buen acceso al mercado, crecimiento poblacional y sus alrededores, vas de acceso y adems que el subsuelo de este cuadrante es rico en aguas subterrneas, lo cual afecta positivamente en el aspecto econmico al proyecto. El rea de 1800 m que ocuparemos en el parque industrial o sea de 30m de ancho y 60m de largo. 5.9.1 Tamao De Mercado.

El mercado es el condicionante fundamental, ya que se define la cantidad de productos que ser posible lanzar durante la vida til del proyecto, as como tambin los precios del producto. Sobre la base estos se dimensionan la capacidad de los equipos industriales. 5.9.2 Tecnologa.

La tecnologa existente en el mercado local de la construccin y montaje es excelente y muy confiable, entonces no existen problemas para construir algunos equipos; tambin se tienen los equipos que se importaran de diferentes lugares con su respectiva cotizacin, concretamente del vecino pas de Brasil. 5.9.3 Financiamiento.

De acuerdo a las caractersticas propias del proyecto y tamao de los equipos, se considera que la inversin ser financiada con aporte propio. 5.10INGENIERA DEL PROYECTO.

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La ingeniera del proyecto se refiere al conjunto de procedimientos y mtodos que permiten sistematizar un conjunto de operaciones que permitan elaborar un producto o productos con las caractersticas requeridas. 5.10.1 Anlisis de la materia prima.

La materia prima utilizada ser el agua subterrnea de pozo. El pozo tendr una profundidad de 1.25 m y un dimetro de 6 de pulgadas con un nivel de bombeo de 3m. 5.10.2 Tratamiento de la materia prima.

El agua para el congelamiento de obtencin del hielo ser previamente tratada, el proceso consiste en filtrar agua del pozo y posteriormente realizar un ablandamiento (Intercambiador Inico) para eliminar las durezas contenidas en la materia prima, mostrndose l mismo, en el siguiente diagrama.

Diagrama de Bloque del Proceso de Produccin de Hielo

SUCCION DE AGUA

ALMACENAMIENTOS EN TANQUES

ABLANDAMIENTO

TANQUE DE DOCIFICACION

AGUA DE PRODUCCIN DE HIELO

PRODUCCIN DE 17 HIELO EN BARRAS

5.10.3 5.10.3.1

Caractersticas Del Producto. Propiedades Fsicas Del Agua y Del Producto.

Las propiedades del agua y cuando esta se encuentra congelada a nivel del mar tienen las siguientes caractersticas:

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Anlisis del Agua

ANALISIS FISICO-QUIMICO Parmetro Unidades Temperatura Oxigeno Disuelto pH Color Turbiedad Calcio Magnesio Sodio Potasio Cobre Hierro total Manganeso C mg/lt Unid FTU mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt Umhos/cm. mg/lt mg/lt mg/lt col/100cc col/100cc NMP/100cc NMP/100cc Limite Deteccin 10 a 110 0,05 1,0 a 13 1 1 1 0,1 1 0,2 1 0,5 0,02 0,002 0,02 0,05 0,05 0,05 2 2 2 2 2 2 0,5 0,5 0,5 0,02 0,05 0,1 0,5 0,02 0,01 0,1 2 0,1 1 0,1 0,02 1 1 3 3 Limite Mximo

(O2)

(Ca) (Mg) (Na) (K) (Cu) (Fe) (Mn)

6,5 a 8,5 15 5 200 150 200 10 0,05 0,3 0,3 0,05 0,05 500 500 0 120 250 370 250 300 1,5 45 0,05 0,05

Cromo total (Cr) Cromo hexavalente (Cr) Dureza total (CO3Ca) Dureza de Calcio (CO3Ca) Alcalinidad de Hidrxido () Alcalinidad de carbonato (CO3Ca) Alcalinidad de Bicarbonatos Ca(CO3H)2 Alcalinidad total (CO3Ca) Cloruro (Cl) Sulfatos Fluoruros Fosfatos Nitratos (SO4) (F) (PO4) (NO3)

Nitritos (NO2) Nitrogeno Amoniacal (N2) Silice (SiO2) Conductancia especifica Dixido de carbono libre (CO2) Slidos totales disueltos ndice de Langelier Cloro residual ANALISIS BACTERIOLOGICO Coliformes totales Coliformes fecales ndice de Coliformes totales ndice de Coliformes fecales

1000 0,5 1 0 0 0 0

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Propiedades del Hielo

Propiedad Gravedad Especifica Punto de Fusin Temperatura Critica Presin Critica Calor Latente de Fisin Calor Latente de vaporizacin Peso de 1m3 de Gas Peso de 1m3 de Slido Efecto Refrigerante Valores 0,9 0 C 365,6 C 19,72 Gpa abs. 334,9 KJ/Kg. 24,9E3 KJ/Kg. 0,804 Kg. 913 Kg. 334,9 KJ/Kg.

5.10.4

Descripcin Bsica Del Proceso.

5.10.4.1 Elaboracin del hielo en barra de 25 Kg. El agua ablandada es bombeada hasta un tanque de dosificacin este tanque ser de plstico con un volumen de 5m a una altura de 4m. Debajo del tanque de dosificacin un guinche elctrico a 3m del suelo. El que servir para levantar 12 barras. Los 810 moldes son introducidos en las salmueras enfriadas con un refrigerante de Amoniaco (NH3). El tiempo de congelamiento es de 24 horas al cabo de las cuales los moldes son sacados de las salmueras a travs del guinche hacia afuera de la piscina de congelamiento los moldes reciben un bao a travs de una ducha natural para desprender las paredes de hielos de los moldes. Luego son transportados hacia la cmara de mantenimiento y almacenamiento que trabajar a una temperatura de aproximadamente5C. VI. barra. Para la instalacin de la fbrica de hielo se contara con un personal experimentado para tener un buen desempeo a lo largo del ciclo de vida de la fbrica y tener una eficiencia total con los clientes potenciales La empresa esta conformada por los departamentos de administracin, finanzas, produccin y comercializacin. 6.1 reas funcionales de la empresa Organizacin y Administracin La empresa se dedicara a la produccin de hielo entre lo cuales se destacan hielo en

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Las reas funcionales de la empresa de mayor importancia que tendr esta organizacin empresarial son: 1. 2. 3. 4. Produccin Comercializacin. Personal Finanzas Para nuestro estudio tomaremos estas cuatro reas funcionales 6.1.1 6.1.2 Produccin Fabricacin. Planificacin y control de produccin que abarca al presupuesto y planes de produccin, concretndose en programas para su lanzamiento, seguimiento y control cuantitativo. Control de calidad verificacin segn especificaciones y normas de calidad. Abastecimiento que comprende las funciones de compras, recepcin y almacenamiento. Ingeniera que comprende el mantenimiento de edificios, equipos e instalaciones, la provisin de servicios auxiliares de planta y la cuantificacin de todos los bienes en uso en la produccin Ingeniera de produccin para nuevos diseos e innovaciones. Personal Contratacin en la seleccin e introduccin del personal. Esta funcin consiste en buscar el mejor elemento humano que sea posible para todos y cada uno de los puestos existentes en la organizacin Higiene y seguridad.

6.1.3 Finanzas. Planificacin y presupuesto. Cerditos y cobranzas. Impuestos. Seguros. Contabilidad y costo Sistemas y procedimiento de datos que suele englobarse en un mismo departamento. Administracin de suelos y salarios que comprende las polticas y administracin de remuneraciones.

6.1.4 Comercializacin Investigacin de mercado, cuya funcin es utilizada para identificar y definir las oportunidades de mercado.

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Planeamiento y control de ventas que abarca la planificacin programacin y control de las ventas. Publicidad.

En las definiciones clsicas de comercializacin se incluye tres elementos bsicos que son VII. 7.1 Una orientacin hacia el cliente. Un esfuerzo integrado de la empresa. El objetivo de la empresa debe ser las ganancias. Ingeniera del proyecto Organizacin y estructura de la empresa.

Actualmente la organizacin y estructura de la empresa esta frmada por tes departamentos, los cuales describiremos a continuacin. 1. Departamento de fbrica (administrativo y financiero). 2. Departamento de produccin. 3. Departamento de comercializacin 7.1.1. Departamento de fbrica Se relacionara con la organizacin contable, recursos de la empresa y administracin del personal. a) Organigrama de la empresa Actualmente la organizacin y estructura de la empresa esta en el siguiente organigrama.

DIRECTORIO

GERENTE GENERAL

GERENCIA FINANCIERA

GERENCIA DE PRODUCCION

GERENCIA COMERCIAL

DEPT. DE CONTROL DE CALIDAD

22 OPERADOR DE PLANTA ALMACENAMIETO

DEPARTAMENTO DE MANTENIMIENTO

b)

Administracin de personal

La empresa adaptara un reglamento interno que regulen plazo relaciones de los dueos de la fbrica o empleadores para sus trabajadores, adecuando las normas generales de orden legal en el pas a las caractersticas y peculiaridades de la empresa. c) Organizacin Contable Los documentos utilizados en la empresa son los que siguen a continuacin:

Proforma Comprobante de ingresos Comprobante de egreso Notas de contabilidad Cuantificado de material Facturas Formulario de pedido Notas de entrega

La empresa para su sistema de costos tomar en cuenta los siguientes:

Costo de materia prima; incluye insumos y reactivos Costo de material directo Costo de fabricacin; incluye la depreciacin de las mquinas mantenimiento de las mismas Mano de obra; incluye los sueldos de todo el personal de la empresa

Los balances al igual que los estados de resultado sern elaborados en forma anual en el 31 de diciembre de cada ao, los mismos son utilizados por los responsables de la toma de decisiones de la empresa. 7.1.2. Departamento De Produccin En este departamento incluye la descripcin de la produccin as como el control de calidad y de ventas

23

a) Descripcin Del Producto La empresa fabricar sus productos a pedido, especificaciones del cliente teniendo en cuenta la mano de obra, que contamos materia prima el tiempo para la elaboracin y entrega del pedido. b) Control De Calidad El control de calidad de los materiales, proceso de produccin de acabado del producto es realizado por el supervisor encargado de planta desde la recepcin de la materia prima hasta que el producto est listo para ser entregado. c) Control De Ventas El procedimiento para realizar la venta de los productos en cuestin, es muy moroso, porque se efectuar directamente con el intermediario y despus, con el consumidor final. 7.1.3. Departamento de Comercializacin A continuacin hacemos una descripcin de cada una de las variables denominadas las cuatro P que se pueden manipular por realizar el proceso comercial. a) Producto Con el fin de satisfacer de la mejor manera las necesidades cliente la empresa elaborar dos productos hielo en barras y hielo en cubito de excelente calidad. b) Plaza (distribucin) La distribucin de los productos se realizar indirectamente con nuestros clientes, es decir desde el departamento de produccin, intermediarios y consumidor final. c) Promocin La promocin es de suma importancia porque vincula a la empresa con los posibles compradores entonces se realizar una promocin de nuestros productos por medio de los medios de comunicacin masivos como ser prensa escrita, radio, y televisin. 7.2. Manual De Defunciones De La Empresa

En l manual de funciones se establece las funciones bsicas y especficas de los responsables de cada departamento: En nuestro caso tenemos la gerencia general, la gerencia de comercializacin y la gerencia de produccin

24

7.2.1.

Gerencia General

El objetivo de la gerencia general es planificar y administrar eficientemente los recursos econmicos y humanos para el logro de los objetivos y metas establecidas. a) Funcin Bsica Definir polticas y estrategias, velar por el patrimonio de la empresa b) Funciones Especficas Planificar, dirigir y controlar la ejecucin de las actividades tcnicas, comerciales, econmicas, financieras y administrativas de acuerdo a las polticas generales de la empresa 7.2.2. Gerencia Administrativa Y De Ventas

El objetivo es planificar y controlar las actividades contables, financieras de la empresa a) Funcin Bsica Planificar la venta de los productos que produce la empresa b) Funciones Especfica Planificada en coordinacin con la gerencia general las ventas de los productos. 7.2.3. Gerencia De Productos

El objetivo de la agencia de produccin es dirigir y controlar las actividades de produccin a) Funcin Bsica Coordinar la administracin de los recursos financieros y humanos de la empresa y coordinar con el departamento de produccin sobre la elaboracin de los productos. b) Funcin Especfica Programar y asegurar el cumplimiento las obligaciones financieras contradas.
7.3 1. 2. 3. 4. 5. 6. Diagrama relacionada al rea rea de almacenamiento de la materia Prima. Sala de procesamiento. Almacenamiento de producto terminado. Laboratorio de control de calidad. Oficinas administrativas. Servicios de higiene y vestuario

25

7. Taller de almacenamiento. 8. Seguridad industrial.

4 5

2 6 8

7 8

7.4

Vista de Planta

30m

26

TK1 1

TK 2

2
PISINA TK3

6 3

8
7.5 Dimensiones y capacidades de los equipos

27

1. rea de almacenamiento de la materia Prima. Es la profundidad del pozo: 1.25m Tendr una bomba sumergible: Caudal de 50 lt/min. Una potencia de 0.75 Hp. Llenara a los dos tanque es un tiempo de 10 hr. Una caeria de 2 2. Sala de procesamiento. Son dos tanques de: V= 15 m A= 6.3 m D= 2.8 m H= 2.5 m Las cuales se cerraran por medio de flotadores El filtro de arena: Caudal 25 lt/min A=0.18 m H= 2 m Permetro de 1.5 m Intercambiador ionico: Caudal 25 lt/min A=0.18 m H= 2 m Permetro de 1.5 m Este ltimo bombeara agua a un tanque 3 de dosificacin V= 5m D= 1.8m A= 2.6 m

Dosificara a una piscina de capacidad para 810 barras, un area de 8 x 14 metros y una profundidad de 1.30 m. En que de ancho entrara 18 barras y de largo 45 barras. Los moldes tendrn una altura de 1m, espesor de 2mm en el cual dejaremos un espacio de seguridad de 15cm y rea de 28 x 14 cm. Un serpentn que absorver el calor del agua de la solucin salina. Un compresor de que comprimira el NH3. Su capacidad es de 40 Hp. 3. Almacenamiento de producto terminado. Sera 7 x 4 m H= 3m Capacidad para 1000 barras Paredes de poliuretano (aislante). Temperatura de -5C. 4. Laboratorio de control de calidad. = 12m

28

5. Oficinas administrativas. La secretaria un rea 4 x 3m Junto una gerencia de venta un rea 4 x 4 m Arriba dos gerencias cada una de 4 x 4 m Un pasillo de 1 m. 6. Servicios de higiene y vestuario Area de 3 x 4 m los baos Duchas 3 x 4 m (incluyendo las duchas)

7. Taller de almacenamiento. rea 15 x6 8. Seguridad industrial. rea de 4x 4

VIII. Inversiones Del Proyecto Son los valores de los recursos asignados para la fabricacin, creacin, produccin o adquisicin de los bienes de capital con los cuales el proyecto producida durante su vida til los bienes o servicios a cuya produccin est destinado. Se entiende por inversin total a aquella parte del producto que repone e incrementar el stock de capital existente. La inversin total permite cuantificar en trminos monetarios todo el conjunto de activos necesarios para la operacin. Las inversiones de un proyecto se divide en dos sectores, los cuales se usan para su clasificacin y presentacin, uno de ellos se refiere a la inversin fija y el otro al capital de trabajo o capital de operacin. 8.1 Inversin fija. La inversin fija constituye la salida de dinero para solucionar la adquisicin de bienes no sujetos de transaccin corriente, destinados a financiar la construccin de obras civiles, adquisicin de maquinaria, muebles y enseres u otros. La inversin fija est constituida por dos grandes grupos: bienes tangibles y bienes intangibles. Los bienes tangibles son perceptibles por los sentidos humanos, o sea material, y por lo tanto financieramente despreciables, con excepcin del terreno del cual al transcurrir el tiempo va adquiriendo mayor valor. 8.1.1 Terreno.

29

De acuerdo a los requerimientos en la ingeniera del proyecto para la instalacin de la fbrica de hielo se necesita un rea de terreno de 1800 m. 8.1.2 Construcciones Civiles E Industriales.

Las construcciones de la planta, est dividida en reas. Los costos de obras civiles se determinan en funcin de los precios unitarios por metro cuadrado que erigen en la cmara de construccin. En el cuadro 6.1 se detalla las siguientes obras civiles. Obras Civiles
AREA 1 2 3 4 5 6 7 8 DESCRIPCION rea de almacenamiento insumos Sala de procesamiento Almacn de Productos terminado Laboratorio de control de calidad Oficinas administrativas Vestidores y Baos Taller de almacenamiento Seguridad industrial Total COSTO (Bs.) 80000 224000 384000 28000 24000 24000 24000 8000 796000

8.1.3.

Instalaciones Complementarias.

En este tem estn comprendidas todas aquellas instalaciones de energa elctrica, agua potable y telfono en la planta. Inversin en instalaciones complementarias
Descripcin Instalacin Elctrica Instalacin de Agua Instalacin de Telfono Instalacin del pozo Total Costo (Bs.) 24000 16000 9600 10000 59600

8.4.1

Equipos y maquinarias.

Los precios y cotizaciones de equipos han sido proporcionados por algunas empresas importadoras dedicados a este rubro.
30

Relacin de Equipos y maquinarias

N 1

DESCRIPCION Fabrica ce hielo en Barras Unidad Condensadora Evaporador Juego de accesorios Juego de Tablero Electrnico Guinche elctrica de des-molde Cmara Frigorfica Condensador Evaporador Tablero Elctrico Accesorios de Refrigeracin Diseo, Instalacin y puesta en marcha Tanque de agua Tanque de agua (5 m) Tanque de Agua (15m) Ablandador de Agua Filtro

CANT. 2 1 55 1 1 2 1 1 30

PRECIO (Bs.) 640000 13600 138 32000 16000 160000 13600 4000 186

COSTO (Bs.) 1280000 13600 7600 32000 16000 32000 13600 4000 5600 5600

1 2 1 1

Total

4800 14400 68000 20000 986724

4800 28800 68000 20000 1531600

La inversin en maquinarias y equipos es el monto mayor de toda la inversin. Consta de compresores, condensadores, evaporadores, motores, elctricos, otros equipos y accesorios para la produccin y conservacin de hielo.

8.1.5 Mobiliario y Enseres De Oficinas. Los muebles y enseres son bienes tangibles imprescindibles para brindar comodidad al personal de la empresa. A continuacin se detalla en el siguiente cuadro:

Muebles y Enseres

31

N 1

DESCRIPCION Seccin Administracin Escritorios de mesa Living de ambiente Computadora e impresora Lnea telefnica Sillas de Madera Material de Escritorio Enseres para bao Escritorio y silla para portera

CANTIDAD

COSTO (Bs.)

3 1 3 2 6

2400 1600 16800 16000 480 800 1600 560

Seccin Procesos Silla de Madera Mesa de madera Casilleros de Vestuario Total 8 2 1 400 320 4000 44960

8.1.6

Vehculos.

Se utilizarn cuatro vehculos de transporte para la distribucin y ventas de productos, las cuales sern acondicionadas para mantener el hielo congelado. Costo de vehculo

32

DETALLE Camin (mediano) Camin (grande) Total

CANTIDA CAPACIDAD D (Kg.) COSTO (Bs.) 3 1 4 700 5000 5700 480000 240000 720000

8.1.7 Resina catinica. La resina catinica es utilizada en el ablandamiento del agua. Est resina se regenera en el proceso de ablandamiento, por lo tanto tiene un perodo de uso de cinco aos. Costo de la resina cationica 4.5 (SUS) El Kilo 8.1.8 Imprevistos.

Hemos reservado un porcentaje de la inversin fija como precaucin y seguridad de los anteriores datos que fueron tabulados en las anteriores tablas.

8.2. Inversin Intangible. Es aquel activ diferido que se caracteriza por su inmaterialidad, son ttulos y derechos adquiridos y como tales no estn sujetos a desgaste fsico. Estas inversiones fijas intangibles se efectan en la etapa operativa del proyecto.

Planilla de sueldo bsico N 1 1 1 1 1 1 2 1 CARGOS Gerente de venta Gerente de produccin Tcnico (electromecnico) Jefe de almacn Operador de planta Analista qumico Operarios (piscina) Paleador (trabajos varios) SALARIO(Bs.) 2500 2500 1400 1200 1100 800 800 800 SALARIOS (Bs.) 2500 2500 1400 1200 1100 800 1600 800

33

2 1 4 1 4 21

Guardia de seguridad Ayudante (para tcnico y almacn) Chferes Secretaria Ayudantes (repartidor de hielo) -

800 800 800 500 500 -

1600 800 3200 500 2000 20000

Planilla de salario CARGOS Gerente de venta Gerente de produccin Tcnico (electromecnico) Jefe de almacn Operador de planta Analista qumico Operarios (piscina) Paleador (trabajos varios) Guardia de seguridad Ayudante (tcnico y almacn) Chferes Secretaria Ayudantes (repartidor) HABER (Bs.) 2500 2500 1400 1200 1100 800 800 800 800 800 800 500 500 AFP 13% 325 325 182 156 143 104 104 104 104 104 104 SEGURO SOCIAL 3% 75 75 42 36 33 24 24 24 24 24 24 TOTAL DSCTO. 400 400 224 192 176 138 138 138 138 138 138 TOTAL GANADO 2100 2100 1176 1008 924 662 662 662 662 662 662 500 500

8.2.1.

Constitucin De Sociedad.

Este tem comprende gastos por concepto de trmites, de requisitos y obligaciones que se realizan para conseguir la constitucin legal y jurdica de la sociedad, incluye tambin los gastos por concepto de comisin en el trmite.

8.2.2.

Intereses Preoperativos.

34

El monto del crdito requerido para el financiamiento del proyecto ser de la inversin total y los intereses a pagarse se harn segn los requerimientos del cronograma de inversiones.

8.2.3.

Gastos De Prueba Y Puesta En Marcha.

Los gastos de prueba en marcha de la fbrica comprende la prueba de funcionamiento de equipos y capacitacin del personal tcnico. Gastos de puesta en marcha
N 1 2 3 4 ITEM Gastos de capacitacin Mano de obra de tcnicos y operarios Gastos varios (20%) Diseo, instalacin, puesta en marcha Total COSTO (Bs.) 24000 20000 1600 5600 51200

En el siguiente cuadro se muestra el resumen de la inversin intangible.

8.2.4.

Capital De Operacin.

Se llama a la reserva de liquidez que necesita una empresa para atender las operaciones iniciales de produccin de manera que las mismas no sufran ninguna interrupcin.

Capital De Operaciones

N 1 2 3

tem Costo de materia prima e insumos Mano de obra de personal Caja inicial Total

Costo (Bs.) 42464 20000 240000 302464

35

8.2.5.

Estructura de la inversin.

Es una muestra de la estructura de la inversin Total Estructura de la inversin total

1.- Inversin fija a) Tangible Terreno Construcciones y obras civiles Obras complementarias Instalaciones complementarias Equipos y maquinarias Mobiliario y enseres Resina cationica Vehculos Imprevistos Total tangibles b) Intangibles Estudio de factibilidad Constitucin de sociedad Costos de prueba y puesta en marcha Mano de obra personal Total intangibles Total inversin fija 2.- Capital de operacin

Costos (Bs.)

560000 796000 16000 59600 1531600 44960 54400 720000 48000 3830560

6400 624 2400 20000 29424 3859984

36

Caja inicial Costo Total Inversin

240000 4099984

8.3

Costos Vs. Capacidad de produccin 8.3.1. Presupuestos De Costos De Ingresos.

Tiene la finalidad de determinar los egresos e ingresos totales referentes a un ejercicio econmico. 8.3.2. Costos.

Son todos aquellos egresos que una empresa tiene que realizar para que las actividades se desarrolla en normalmente. En este caso del proyecto, utilizaremos la estructura de costos variables y costos fijos. 8.3.3. Costos Variables.

Son aquellos que tiene relacin directa con el volumen de produccin y estn calculados para una produccin mensual y una produccin para el primer ao de operacin a) Costo De Materia Prima E Insumos. Los costos mensuales y anuales de materia prima e insumos se han determinado en base a los precios vigentes en el mercado. Costo de Materia prima e insumos Anual
ITEM Sal Utensilios de limpieza Resina Total Costos (Bs.) 800 2400 81600 84800

b) Costos De Energa Elctrica. De acuerdo a consultas en CRE (cooperativa rural de electrificacin) se obtuvo la siguiente informacin. Costos de energa a nivel industrial es 0.528Bs./Kwh

37

Gastos consumo* cargo por energa. Adems existen los siguientes impuestos. Impuestos 10.2%(alumbrado pblico, etc.). Fondo de rehabilitacin 12.5%

De acuerdo a la cotizacin de SAGUAPAC el costo de agua potable categora industrial es de 7.12 Bs. por metro cbico en el que se encuentra incluido el servicio de alcantarillado (+) 20 por ciento se destina a la recuperacin de inversiones. c) Costo De Mano De Obra Directa. Esta compuesta por los trabajadores de la planta, cuyo nmero est en funcin de la produccin. Para la evaluacin de los costos de mano de obra directa se consideran doce meses del ao, ms beneficios sociales Como caja nacional de salud 10%, AFP 2%, liquidacin 8%, Aguinaldo 8%, Aportes patronales 2%, Cesanta 2%, segn leyes vigentes. Adems se considera 3 horas por semana por operario (descanaso), total llega a 55% d) Costo de combustibles y lubricantes. Los costos de combustibles y lubricantes se refiere en aldeas todo en el vehculo, cada mes se le debe hacer cambio de lubricante y engrase. Costo de combustibles y lubricantes anual
Concepto Diesel Lubricantes Total Costos (Bs.) 24634.4 10557.6 35192

e) Costos De Comercializacin. Se refiere a los gastos en campaa publicitaria, se considera la utilizacin de medios de comunicacin oral y escrito. 8.4.1 Costos Fijos.

Son aquellos que no dependen del volumen de produccin o ventas y por lo tanto se mantienen constantes para cualquier nivel de produccin.

38

a) Costo De Mantenimiento. Son aquellos gastos de mantenimiento de equipos, obras civiles, vehculos y jardinera. Costo de Mantenimiento Anual
Cargos Vehculos Equipos de procesos Construcciones Civiles Total Costo (Bs.) 8000 8000 7200 23200

b) Depreciacin Del Activo Fijo La depreciacin es un medio legal para evitar la descapitalizacin de las empresas y representa la recuperacin econmica de la inversin. Para el clculo de la depreciacin de los activos utilizaremos el mtodo de la relacin lineal. Para determinar la depreciacin global del activo fijo se divide la inversin total del activo fijo en cuotas iguales para el perodo de vida til del proyecto (5aos).
Maquinarias y materiales Precio (Bs) Costo (Bs) Vida til (Aos) Depreciacin Anual Mensual (Bs) (Bs) 64000 5333.33 680 56.67 380 31.66 1600 1333.33 800 400 1600 133.33 680 56.66 200 16.67 280 23.33 480 40 2880 240 3400 283.33 1000 83.33 72 48 504 14.4 19.5 12 9.6 200 6 4 42 1.2 1.625 1 0.8 16.66

Unidad Condensadora Evaporador Juego de accesorios Juego de Tablero Electrnico Guinche elctrica de des-molde Condensador Evaporador Tablero Elctrico Accesorios de Refrigeracin Tanque de agua (5 m) Tanque de Agua (15m) Ablandador de Agua Filtro
Seccin Administracin Escritorios de mesa Living de ambiente Computadora e impresora Sillas de Madera Escritorio y silla para portera Seccin Procesos Silla de Madera Mesa de madera Casilleros de Vestuario

640000 13600 138 32000 16000 160000 13600 4000 186 4800 14400 68000 20000
80 1600 5600 80 650 50 160

1280000 13600 7600 32000 16000 32000 13600 4000 5600 4800 28800 68000 20000
2400 1600 16800 480 650 400 320 4000

5 5 5 5
5 5 5 5 5 10 10 5 5 3 3 3 3 3 3 3 5

39

Camin (mediano) Camin (grande) Total

24000 2000 12000 10000 114859. 14358.9 5 9 Entonces la depreciacin mensual es de 143585.99 y la anual es de 114859.5 480000 240000

5 5

c) Valor Residual. Significa el valor real del activo fijo en el momento que concluye la vida til del proyecto se detalla el valor residual al cabo de los cinco aos de vida til del proyecto. 8.5 Ingresos. Los ingresos para el proyecto en su totalidad resultan de las ventas de los productos. 8.5.1 Determinacin de los ingresos.

En el cuadro 6.17 se detalla la el valor de la produccin anual para el horizonte del proyecto de los ingresos por concepto de ventas de los productos. El proyecto trabajara con una capacidad de 10.5 TM/da para producir hielo en barras donde se trabajara con un 40% del rendimiento el primer ao luego con el tiempo se ira mejorando al transcurrir el tiempo. Los precios unitarios sern:
Producto Hielo en Barras Unidades 25 Kg. Precio unitario Bs. 12

8.5.2

Ingresos Netos Por Ventas.

Los ingresos netos por ventas son los ingresos de ventas durante la vida til del proyecto, menos prdidas de productos, como ser, perdidas de produccin, comercializacin de incobrables. 8.6. Impuestos a las transacciones (IT). Los impuestos a las transacciones son el 3% de los ingresos netos de venta en base al cuadro 6.19 Anterior. Impuesto alas Transacciones
Valor Bs. Bs. (3%) 1 1387912,5 41637,37 2 1387912,5 41637,37 Aos 3 1407412,5 42222,37 4 1426912,5 42807,375 5 1454700 43641

40

8.7.

Determinacin del IVA a tributar Bs.

El impuesto al valor agregado IVA a tributar se deduce de: 13% de lo ingresos netos menos el 13% de los costos que se descargan con facturas. Deducido de los ingresos netos anuales
Valor 1 Bs. 180428.62 180428.63 2 Aos 3 182963.63 185498.63 4 189111 5

IX.

Evaluacin del proyecto.

La evaluacin econmica de un proyecto es importante, ya que depende de est para tomar decisiones en cuanto a realizar uno la inversin, ya sea con financiamiento propio o con lnea de crdito. En la evaluacin de las inversiones con vida econmica de mediano o largo plazo se utilizan mtodos de clculos con procedimientos de actualizacin, tomando en cuenta la cronologa de los flujos netos de efectivo, obtenindose valores de rendimiento comparativos, que determinan la viabilidad o no del proyecto. Entre los mtodos de evaluacin que utilizan el valor del dinero en funcin del tiempo son: La determinacin del valor actual neto VAN y la tasa interna de rendimiento TIR. para realizar los clculos se requiere en los siguientes datos: valor de inversin inicial, flujo de fondos actualizados, valores residuales y la tasa de mercado.

41

APENDICES APENDICE A LEY N 1.333 DEL MEDIO AMBIENTE ARTICULO: 36 Las aguas en todos sus estados son de dominio originario del estado y constituyen un recurso natural bsico para todos los procesos vitales. Su utilizacin tiene relacin e impacto en todos los sectores vinculados al desarrollo, por lo que su proteccin y conservacin es tarea fundamental del estado y la sociedad. CAPITULO PRIMERO ZONIFICACION DE LA CIUDAD Art1.- a efectos de la extraccin d aguas, se distinguirn dos tipos de zonas. a) Zonas de Veda.Se entendern por zona de veda , aquellas en las cuales a causa de sus condiciones Hidrolgicas y/o qumicas y adems por consideraciones e inters publico , ninguna persona natural o jurdica podr extraer agua. b) Zonas de Extraccin Limitada.Se entender por zona de extraccin limitada ,aquellas donde el agua del subsuelo puede ser extrada en sus pedidos por personas naturales o jurdicas con sujecin al presente reglamento. CAPITULO SEGUNDO ESTABLECIMIENTO Y CONTROL DE LAS ZONAS VEDADAS Art.2.- Las zonas y sus reas de influencia en donde extrae el agua la cooperativa SAGUAPAC son zona de veda. Art.3.- Si en otras reas los estudios y observaciones directas conduzcan a la conclusin de que nuevas obras (pozos y norias ) Afectan los aprovechamientos existente , o se corre el riesgo de agotamiento o disminucin de acuferos o en general perjudican el inters publico la SDDS establecer la veda correspondiente Dentro de los lmites que se consideren necesario. Art.4.- A partir de la fecha de publicacin del establecimiento de la zona de veda , nadie podr efectuar obras de aprovechamientos de aguas de subsuelo en la zona vedada.

42

En caso de existir posos particulares en produccin, la SDDS les fija los plazos y volmenes mximos de explotacin. CAPITULO TERCERO TRAMITACION DE SOLICITUDES PARA OBRAS DE APROVECHAMIENTO DE AGUAS DE SUBSUELO EN ZONAS DE EXTRACION LIMITADA DE COMCEOCION DE LOS PERMISO CORRESPONDIENTES. Art.5.- Para el control de uso de agua del subsuelo en zonas de extraccin limitada se consideran tres tipo de obra: Existentes Nuevas por ejecutarse De rehabilitacin

Art.6.- a) Para el caso de las obras existentes los propietarios enviaran SDDS los documentos que consignen los siguientes datos: 1) Nombre del propietario, ocupacin y domicilio. 2) Plano general de la instalacin del pozo. 3) Tipo de caractersticas y edad del pozo. 4) Flujo mximo instantneo y volumen anual extrado Uso que se a estado dando al agua. 1) Nivel Esttico 2) Nivel Dinmico 3) Plano general de ubicacin con ubicacin de vas de acceso b) para el caso de solicitudes de obras nuevas en zona de extraccin limitada se vera enviar a la SDDS la siguiente informacin. Nombre del solicitante, ocupacin y domicilio. Ubicacin precisa del futuro pozo (lote). Tipo de caractersticas de la obra. Flujo mximo instantneo y volumen anual a extraer. Uso o usos que tendr el agua a extraer. Si el uso es de riesgo se deber indicar el rea y procedimiento de riesgo. Plano topogrfico o esquema, mostrando la ubicacin del aprovechamiento propuesto. Tambin el plano mostrara la va para llegar al pozo Art7..- Si los estudio hidrogeologicos muestran que las obras solicitadas perjudican la capacidad explotable de los acufero a los aprovechamientos existentes o el inters publico el permiso ser negado inapelablemente. Si se encuentran que no ocurrirn perjuicios se otorga el permiso en los trminos de este reglamento siempre que el solicitante acepte por escrito las especificaciones y las condiciones contenidas en el permiso.

1)
2)

3) 4) 5) 6) 7)

43

Art.8.- El permiso concedido por la SDDS para obras nuevas contendr la siguiente informacin: 1. Caracterstica y especificaciones de construccin de las obras autorizadas. 2. Caractersticas del equipo de bombeo 3. Flujo mximo instantneo y volumen anual, as como el rgimen de aprovechamiento de las aguas a extraer 4. Obligaciones a cargo del permisionario: a) Ejecucin de obras que emanen de la autorizacin SDDS para 1.1.- limitar los flujos autorizados 1.2.- mejorar las obras realizadas 1.3.- dispositivos aproados para el aforo 1.4.-colocacin de dispositivos apropiados para la operacin de las obras autorizadas especialmente para las con relacin a pocas de bombeo horas diarias de extraccin de agua. b) Compromiso de no modificar sin previa autorizacin de la SDDS la naturaleza del uso de las aguas

APENDICE B ANALISIS DE LA DEMANDA

44

DA TOS P OB LA CIO N GRE M IA L 75000 P OB LA CON DE CO NS UM IDORES 2343,75 Cantidad de hielo por dia frio y c alor cantidad de hielo al dia kilogram os frio c alor 858 2270 16 41 0,6 1,7

DA TOS

DE MA NDA DEL M E RCA DO FRIO CA LOR P roducc ion ac tual 1462 3869 3112

por c ons um idor K g por c ons um idor B arra

DEMANDA DE MERCADO DIARIO

4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 1

BARRAS DE HIELO

tiempo de frio tiemo de calor produccion actual

Quejas frecuentes.-

45

quejas mas frecuente 40 35 30 25 20 15 10 5 0

ne pe so pr es io hi gi e m ie nt o

quejas mas frecuente

PRESIO PROMEDIO DEL HIELO EN BARRA EN EL MERCADO por media por Barra Barra 0,6 16 7,79

por Kg

DIAS A LA SEMANA QUE SE UTILIZA HIELO

de sa ba st ec i

46

8 7 6 5 4 3 2 1 0 DIAS DE VENTA SEMANAL frio calor

PRODUCTOS A REFRIGERAR

40 35 30 25 20 15 10 5 0 PRODUCTO A REFRIGERAR refresco botellas lacteos carne

PRESIO PROMEDIO DEL HIELO EN EL MERCADO PRESIO PROMEDIO DEL MERCADO lo que se paga 16,2 lo que le gustaria pagar 14,8 presio propuesto 12

APENDICE C:

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Clculo y costos de fabricacin

Costos indirectos Depreciacin mensual Limpieza y desinfeccin (empresa) Reparacin y matenimiento Servicios (luz, agua y otos) TOTAL Gastos de periodo Salarios del personal Material de escritorio Total Bs 143585.99 1500 3000 4300 152385.99 (Bs.) 20000 800 20800

Costo directo de fabricacin Costo de materia prima e insumos Mano de obra de personal Total

(Bs.) 7066 20000 27066

Costo total de fabricacin Costo directos fabricacin Costos indirectos Gastos del periodo Total costo fijo

Bs. 27066 152385.99 20800 200252

Costo unitario de la produccin Costo de produccin Costo unitario = --------------------------------Produccin mensual

Costo unitario

200252 = --------------------- = 8.24 Bs. 24300 barras

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Determinacin de punto de equilibrio

Punto de equilibrio =

Costo fijo

Precio de venta costo variable unitario

Punto de equilibrio =

200252 12 8.24

Punto de equilibrio = 53258.5 produccion de barra mes

Produccin diaria

Punto de equilibrio =

53258.5 30

. = 556 cantidad mnima a vender

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