REPUBLIA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUACION

UNIVERSITARIA
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMON
RODRIGUEZ
NUCLEO: PALO GRANDE EXTENSION. LA GUAIRA
CURSO: FINANZA Y IMPUESTO

MAPA MENTAL, GLOSARIO SOBRE

CONCEPTUALIZACIONES DE FINANZAS, TIPOS,
IMPORTANCIA Y CARACTERISTICA

AUTOR :
Cárdenas Magno;C.I. V-21.759.012
FACILITADORA:
Marilyn Gil

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La Guaira; Abril 2.020

ii
 INDICE GENERAL

Contenido
PORTADA………………………………………………………………………………………………………………………………i
INDICE GENERAL …………………………………………………………………………………………………………………ii

INTRODUCCION 1
FINANZAS 2
Figura 1 Mapa Mental Finanzas Fuentes; Cárdenas; 2.020 11
Construcción de un Glosario sobre el Tema a tratar 12

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4
 INTRODUCCION

En el Presente Trabajo consiste en elaborar un Mapa Mental, Glosario sobre

La Conceptualización de Finanzas, Tipos e Importancias para su mejor entendimiento
y explicación y adquisición de conocimientos más efectivos.

Una metodología que consiste en el aprendizaje para claro y analítico, en base

al texto extraído se procederá a realizar el glosario.

Su Importancia y finalidad radica en procedimientos más eficaz para el

aprendizaje en una forma didáctica y continúa.

El trabajo consta de una estructura en Capítulos de la siguiente manera:

Capítulo I, Investigación Conceptualizas sobre el tema en general a tratar; Finanza.

En Capitulo II, se refiere a un Mapa Mental sobre el Tema en resumida.
Capitulo III, En la Elaboración de un Glosario, tomando como referencia el texto.

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 CAPITULO I

FINANZAS

Las finanzas corresponden a un área de la economía que estudia la obtención y

administración del dinero y el capital, es decir, los recursos financieros. Estudia tanto la
obtención de esos recursos (financiación), así como la inversión y el ahorro de los mismos.

Las finanzas estudian cómo los agentes económicos (empresas, familias o Estado)
deben tomar decisiones de inversión, ahorro y gasto en condiciones de incertidumbre. Al
momento de elegir, los agentes pueden optar por diversos tipos de recursos financieros tales
como: dinero, bonos, acciones o derivados, incluyendo la compra de bienes de capital como
maquinarias, edificios y otras infraestructuras. Ver diferencia entre ahorro e inversión.

Los intermediarios financieros son los agentes dedicados a poner en contacto las dos

partes de las finanzas, los ahorradores y los que necesitan financiación.

ÁREAS DE ESTUDIO DE LAS FINANZAS

Las finanzas estudian una amplia gama de transacciones relacionadas con la

administración óptima de los recursos financieros. Entre sus áreas de estudio destacan:

El estudio de la rentabilidad de las inversiones: Cuándo es conveniente o no invertir

en un proyecto o cómo elegir entre varios proyectos.

Cómo manejar adecuadamente el endeudamiento: Mantener el endeudamiento bajo

control y aprovechar sus beneficios para crecer en el futuro.

2
 Mantener bajo control las variaciones del valor del dinero en el tiempo: Controlar la
pérdida de valor del dinero en escenarios con inflación.

La determinación de los precios de los activos tangibles e intangibles: Valorar los

bienes en función de su riesgo y tasa esperada de retorno (ver por ejemplo TIR).

TIPOS DE FINANZAS

Las finanzas pueden dividirse en cuatro grandes grupos:

FINANZAS CORPORATIVAS: Se enfoca al estudio de la obtención y

administración de los recursos de las empresas. Entre sus áreas de estudio se encuentran:

En qué proyectos productivos se debe invertir.

Cuando repartir dividendos.

Cuáles son las opciones de financiación óptimas.

Finanzas personales: Se refiere al estudio de la obtención y administración de los

recursos de las familias o individuos. Entre sus áreas de estudio se encuentran:

Cómo elegir una carrera o profesión rentable.

El manejo óptimo del ingreso laboral y el endeudamiento.

La toma de decisiones de inversión y ahorro (como, por ejemplo, cuándo comprar

una casa o dónde poner nuestros ahorros).

Finanzas públicas: Trata del estudio de la obtención y gestión de los recursos

financieros de las instituciones del Estado. Entre sus áreas de estudio se encuentran:

La obtención de recursos a través de impuestos.

La inversión en proyectos públicos rentables.

3
 La elección de los mecanismos de redistribución de los recursos.

El manejo apropiado del déficit y superávit gubernamental.

Finanzas internacionales: Se refiere al estudio de las transacciones financieras a

nivel internacional. Entre sus áreas de estudio se encuentran:

El endeudamiento en el extranjero.

Los efectos de la fluctuación del tipo de cambio en la rentabilidad.

Los movimientos de capital extranjero.

El riesgo inherente a invertir en un determinado país.

RECURSOS DE LAS FINANZAS

Para estudiar las finanzas existen varias herramientas que administran y analizan los
recursos financieros y el uso que se hace de ellos. Estos son unos ejemplos de estos
recursos:

Contabilidad

Es un recurso de las finanzas que sirve para administrar los gastos e ingresos de una

compañía. Es una herramienta clave para conocer en qué situación se encuentra una
empresa y, con esta documentación, poder establecer las estrategias necesarias con el objeto
de mejorar su rendimiento económico. La contabilidad se puede utilizar para administrar
cualquier grupo: las finanzas corporativas, las finanzas personales, las finanzas públicas y
las finanzas internacionales.

Finanzas Conductuales

4
 Son el campo que analiza las finanzas desde un punto de vista psicológico. Describe
cómo se comportan las personas y como toman las decisiones. Nace de la unión de la
psicología, la economía tradicional y la macroeconomía.

Origen De Las Finanzas

El origen de las finanzas puede encontrarse alrededor del siglo XV, con el
surgimiento del capitalismo. Es en esta época cuando comienzan a desarrollarse los bancos
comerciales que ofrecen servicios de intermediación, préstamo y ahorro.

Con el paso del tiempo, las instituciones financieras y sus productos se han ido
evolucionando y modernizando. Han aparecido nuevos intermediarios distintos a los bancos
tradicionales (como por ejemplo sociedades gestoras de carteras, instituciones de inversión
colectiva, etc.) y también nuevos productos financieros que ofrecen multitud de opciones a
los clientes.

En cuanto a su desarrollo teórico, recién en el siglo XX las finanzas pasan a

constituirse como un área de estudio propiamente dicha. Su origen puede encontrarse en los
trabajos de Irving Fisher en 1897 en donde se refiere a las finanzas como una nueva
disciplina.

Su ámbito de estudio se ha ido perfeccionando en el tiempo, con el desarrollo de

teorías que intentan explicar la determinación óptima del precio de los activos, la
rentabilidad esperada, las decisiones en escenarios de incertidumbre, etc.

5
 CLASIFICACION DE LAS FINANZAS

Se clasifican en:

 Finanzas Públicas
 Finanzas Privadas.

Las Finanzas Públicas:

Las Finanzas Públicas constituyen la actividad económica del sector público, con su

particular y característica estructura que convive con la economía de mercado, de la cual
obtiene los recursos y a la cual le presta un marco de acción.

Comprende los bienes, rentas y deudas que forman el activo y el pasivo de

la Nación y todos los demás bienes y rentas cuya administración corresponde
al Poder Nacional a través de las distintas instituciones creadas por el estado para tal fin.
El Estado para poder realizar sus funciones y afrontar sus necesidades públicas, debe contar
con recursos, y los mismos se obtienen a través de los diferentes procedimientos legalmente
estatuidos y preceptuados en principios legales constitucionales.

Las finanzas públicas establece; estudia las necesidades; crea los recursos; Ingresos;
Gastos, El estado hace uso de los recursos necesarios provenientes de
su gestión política para desarrollar actividades financieras a través de la explotación
y distribución de las riquezas para satisfacer las necesidades públicas (individuales y
colectivas).

Crear la plataforma adecuada en cuanto a educación, salud, seguridad social, para

el desarrollo de nuevas fuentes de trabajo, crear tecnología propia, en el marco de
un sistema pluralista y flexible de toma de decisiones, que articule distintos mecanismos de
conformación de la voluntad colectiva. Garantizar un mayor control social sobre su gestión,
mejorar los medios e instrumentos que hoy existen de representación política y social y
establecer otras vías de participación complementarias a las de representación política, que

6
fortalezcan , descentralicen su poder y transfieran responsabilidades y recursos a las
comunidades estatales y locales y, finalmente, mejorar sus estructuras políticas.

Desarrollar estrategias de acción concurrente y propulsar estas acciones tendentes a

la protección, al desarrollo de la seguridad ciudadana, la salud, la educación, el deporte,
la cultura, el trabajo, y en fin, el bienestar social, para que la economía del país pueda
desarrollarse y conducirla hacia un futuro próspero. La política fiscal como instrumento de
estabilización y ajuste; Políticas heterodoxas y ortodoxas (tradicionales y no tradicionales)
de las finanzas públicas.

Las Finanzas Privadas

Están relacionadas con las funciones de las empresas privadas y aquellas empresas

del estado que funcionan bajo la teoría de la óptima productividad para la maximización de
las ganancias.

IMPORTANCIA DE LAS FINANZAS EN LA ECONOMIA NACIONAL

Las finanzas cumplen un papel fundamental en el éxito y en la supervivencia del

Estado y de la empresa privada, pues se considera como un instrumento de planificación,
ejecución y control que repercute decididamente en la economía empresarial y pública,
extendiendo sus efectos a todas las esferas de la producción y consumos. La economía
nacional es movida por la actividad financiera por cuanto esta última da lugar
al proceso que acelera el incremento de las inversiones privadas como consecuencia el
aumento de la demanda global, imputable exclusivamente a la actividad financiera. La
actividad financiera influye sobre el costo de producción de las empresas modificando
la eficiencia marginal del capital; elemento determinante del volumen de inversiones
privadas, así como también compromete la capacidad productiva; o lo que es lo mismo,
sitúa a los individuos y a las empresas en la imposibilidad de producción, o liberarlos, por

7
el contrario de unas incapacidad preexistente. Igualmente la actividad financiera influye
sobre el incentivo para invertir o para producir.

RELACION FINANZAS ADMINISTRACION

La relación finanzas administración es infinita, partiendo del dinero y hasta qué

punto sabemos utilizarlo. Es evidente que el objetivo de una empresa, negocio o individuo,
es conseguir retener dinero, sino utilizarlo en el intento de alcanzar las metas fijadas por
la gerencia, accionistas o cualquier individuo, bien sea en la administración pública,
comercial o individual. Esta relación consiste en administrar los bienes, ingresos y gastos
con sentido común. En cuanto al Estado se refiere, éste debe regirse por los principios de la
administración, a fin de determinar la obtención de los ingresos requeridos para la
elaboración y asignación de las diversas partidas presupuestarias, mediante la planificación

Las finanzas tienen relación con:

a) Contabilidad: Su relación se da en los informes basados en los estados

financieros, además de que las actividades financieras están bajo la supervisión del
vicepresidente de finanzas.

La única cosa que tienen en común estos dos es que su trabajo va de la mano, ya que
el contador presenta la información y el administrador evalúa todos estos informes para la
toma de decisiones.

b) Economía: Se relaciona con el conocimiento del marco económico y en las

aplicaciones del principio económico, ya que hay distintos cambios en:

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- Política económica
- Análisis de oferta y demanda
- Maximización de utilidades
- Teoría de los precios
c) Macroeconomía: Hay que estar enterado del sistema de la institución en la que nos
movemos, además de que hay que conocer las distintas políticas económicas y las
relaciones que existan, todo con el fin de poder evaluar las distintas fuentes de
financiamiento.
d) Microeconomía: Algunos conceptos que estudia son
- Oferta y demanda
- Maximización de utilidades
- Medición del riesgo
- Determinación del valor de empresa
- Predomina sobre todo el análisis marginal
Quizá la diferencia más notable sea que los administradores toman la decisión y los
economistas predicen los cambios que pueda haber.
e) Administración en General: Proporciona las técnicas de evaluación, planeación y control
para lograr una mejor toma de decisiones. Todas las decisiones que vayan a ser tomadas
deben recurrir a las finanzas ya que cualquier decisión involucra un gasto.
Las decisiones se clasifican en tres niveles: Corresponde a estrategias financieras Medio:
Corresponde a tácticas financieras Inferior: Corresponde a operaciones financieras

También Existen Tres Tipos de Planes

- Plan estratégico que es a largo plazo

- Plan táctico que es a mediano y corto plazo
- Plan operativo que es a fechas especificas

f) Matemáticas: Aplicación de matemáticas financieras, con el objetivo de buscar interés y

así ayuden a la mejor toma de decisiones. También se realizan modelos para asegurar que
no habrá pérdidas monetarias.

9
g) Marketing: Se encarga de todo el proceso productivo es decir desde la planeación (como
crear un producto) hasta como idear las estrategias de vender el producto. Todo esto debe
generar investigaciones ya que se debe conocer el precio ideal para que nuestro producto si
se pueda vender, además de que una buena relación entre marketing y finanzas puede
asegurar el éxito financiero de la empresa.

CARACTERÍSTICAS DE LAS FINANZAS GLOBALES.

1. Dominio Absoluto del sistema por el capital financiero transnacional, a través de

los bancos transnacionales.
2. Arquitectura financiera donde la dirección es ejercida por el FMI y el BM que
trazan las políticas económicas y monetario – financieras.
3. Utilización de la deuda externa como mecanismo e instrumento de negociación
e imposición de las políticas de ajuste neoliberal.
4. Aparición de los mercados financieros globales,
5. Preponderancia del capital especulativo sobre el productivo.
6. Orientación de los flujos de capitales en la dirección Norte - Norte.
Estas características por si sola no nos permiten explicar él porque, ni como las finanzas
actuales dominadas y diseñadas para dar cumplimento al nuevo patrón de acumulación
diseñados por los centros de poder económico destinados a satisfacer los intereses y
apetitos de las Empresas Transnacionales ( ETN) desbrozan así el comino a una
diferenciación cada vez más abismal entre ricos y pobres, para ello tenemos que
adentrarnos en el análisis del sistema de herramientas utilizadas por el capital financiero
transnacional, para la consecución de sus objetivos. Por su importancia consideramos la
necesidad de detenernos en los siguientes procesos financieros globales.

10
 Las finanzas corresponden a un área de
la economía que estudia la obtención y
CAPITULO II administración del dinero y el capital, es decir,
los recursos financieros. Estudia tanto la
obtención de esos recursos (financiación), así
Figura 1 como la inversión y el ahorro de los mismos.
Mapa Mental Finanzas
Fuentes; Cárdenas; 2.020

RELACION FINANZAS

Contabilidad,
Economía. CLASIFICACION DE
Microeconomía. FINANZAS LAS FINANZAS
Administración en -Finanzas Públicas
General.
-Finanzas Privadas.
Matemáticas.
Marketing

IMPORTANCIA DE LAS FINANZAS

Las finanzas cumplen un papel fundamental en el éxito y en la supervivencia

del Estado y de la empresa privada, pues se considera como un instrumento
de planificación, ejecución y control que repercute decididamente en la
economía empresarial y pública, extendiendo sus efectos a todas las esferas
de la producción y consumos. La actividad financiera influye sobre
el costo de producción de las empresas modificando la eficiencia marginal
del capital; elemento determinante del volumen de inversiones privadas, así
como también compromete la capacidad productiva; o lo que es lo mismo,
sitúa a los individuos y a las empresas en la imposibilidad de producción, o 11
liberarlos, por el contrario de unas incapacidad preexistente.
 CAPITULO III

Construcción de un Glosario sobre el Tema a tratar

de las personas que intervienen en

este aspecto. 10
A CONTABILIDAD
AGENTES Sistema de control y registro de los
Son un conjunto de factores que se gastos e ingresos y demás
denominan factores etiológicos o operaciones económicas que realiza
factores causales, que están presentes una empresa o entidad. 4
en el medio ambiente y que pueden
E
provocar enfermedades al huésped. 2
ECONOMIA
B Ciencia que estudia los recursos, la
BANCOS creación de riqueza y la producción,
También conocido como entidad de distribución y consumo de bienes y
crédito o entidad de depósito es una servicios, para satisfacer las
empresa financiera que acepta necesidades humanas. 7
depósitos del público y crea ECONOMICO
depósitos a la vista, lo que Al conjunto de factores económicos
coloquialmente se denominan que interactúan en una determinada
préstamos 10 región. Se trata de la estructura
BENEFICIOS resultante de la producción, la
Es un bien que se hace o se recibe 2 distribución y el consumo de
servicios y productos. 2
C ECONOMICOS
Al conjunto de factores económicos
CAPITAL
que interactúan en una determinada
Es el conjunto de recursos, bienes y
región. Se trata de la estructura
valores disponibles para satisfacer
resultante de la producción, la
una necesidad o llevar a cabo una
distribución y el consumo de
actividad definida y generar un
servicios y productos. 2
beneficio económico o ganancia
EMPRESA
particular, está estrechamente
relacionado con el comportamiento
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 Acción o tarea que entraña esfuerzo y MARKETING
trabajo 9 Es la ciencia y el arte de explorar, crear
ENDEUDAMIENTO y entregar valor para satisfacer
Es una relación de deuda que sirve para necesidades de un mercado objetivo
medir el apalancamiento financiero con lucro. 10
de una empresa. Este índice se Matemáticas:
calcula dividiendo el pasivo total de Ciencia que estudia las propiedades de
una empresa por su patrimonio neto, los números y las relaciones que se
e indica cuánta deuda usa una establecen entre ellos 9
empresa para financiar sus activos Microeconomía
con relación al patrimonio neto. 2, 3, Estudio de la economía de una zona,
4 país o grupo de países en función de
las actividades individuales de un
F comprador, de un fabricante, de una
FINANZAS empresa, etc 9
Corresponde a una area de la economia
P
que estudia la obtencion y
administracion del dinero y el capital PLANES
2 Es una intención o un proyecto 9
FLUCTUACION PRIVADAS
Es la pérdida monetaria que se produce es el conjunto de operaciones y
por la reducción de una determinada procesos que están enfocadas a la
cantidad de mercancías o por la administración de los recursos de una
actualización del stock. 4 entidad privada 6, 7
producción
I Fabricación o elaboración de un
INVERSION producto mediante el trabajo 7
Acción de invertir una cantidad de PÚBLICAS
dinero, tiempo o esfuerzo en una Que es sabido o conocido por mucha
cosa. 3 gente. 4
PÚBLICAS
M Que es sabido o conocido por mucha
MACROECONOMÍA gente. 6
Estudio de la economía de una zona,
R
país o grupo de países, considerada
en su conjunto y empleando RECURSOS
magnitudes colectivas o globales Conjunto de bienes, riquezas o medios
como la renta nacional, el empleo, de subsistencia. 4
las inversiones o las importaciones y
exportaciones. 9

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 T establece originalmente en un país
(Matriz) pero luego se extiende a
TRANSACCIONES
otros países del mundo a través de la
Cuando hablamos de transacción
creación de empresas relacionadas.10
estamos hablando de una operación
de diverso tipo que se realiza entre U
dos o más partes y que supone el
intercambio de bienes o servicios a UTILIDADES
cambio del capital correspondiente.2, Es la obligación que tiene el patrono de
4 distribuir parte de las ganancias que
TRANSNACIONALES le produce la empresa gracias y con
Es aquella que realiza actividades sus trabajadores. 9
comerciales a nivel internacional. Se

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