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  • Practicas en Clase

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    Karina Fernandez
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    El documento presenta datos contables de ventas, compras y cálculos de IGV para tres meses (enero, febrero y marzo) de una empresa. En enero, la empresa tuvo ventas gravadas por S/250,000, ventas no grabadas por S/300,000 y exportaciones por S/200,000. En febrero, las ventas gravadas aumentaron a S/450,000, las ventas no grabadas a S/600,000 y las exportaciones a S/300,000. Para marzo, las ventas gravadas fueron S/350,000, las ventas no

    Descripción original:

    Título original

    Practicas en Clase (1)

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

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    El documento presenta datos contables de ventas, compras y cálculos de IGV para tres meses (enero, febrero y marzo) de una empresa. En enero, la empresa tuvo ventas gravadas por S/250,000, ventas no grabadas por S/300,000 y exportaciones por S/200,000. En febrero, las ventas gravadas aumentaron a S/450,000, las ventas no grabadas a S/600,000 y las exportaciones a S/300,000. Para marzo, las ventas gravadas fueron S/350,000, las ventas no

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    Practicas en Clase

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    El documento presenta datos contables de ventas, compras y cálculos de IGV para tres meses (enero, febrero y marzo) de una empresa. En enero, la empresa tuvo ventas gravadas por S/250,000, ventas no grabadas por S/300,000 y exportaciones por S/200,000. En febrero, las ventas gravadas aumentaron a S/450,000, las ventas no grabadas a S/600,000 y las exportaciones a S/300,000. Para marzo, las ventas gravadas fueron S/350,000, las ventas no

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    de 6

    exportaciones 1,000.

    00
    venta gravada 20,000.00 3,600.00
    ventas no grabas -

    80,000.00 14,400.00

    Debito 3,600.00
    Credito 14,400.00
    Saldo a favor - 10,800.00

    Limite del 18% op emb 10,000.00 1,800.00

    SFE - 10,800.00
    cuento me pueden devolver - 10,800.00

    ENERO

    ventas grabadas 250,000.00 45,000.00 250,000.00


    ventas no grabadas 300,000.00 300,000.00
    exportaciones 200,000.00 - 200,000.00
    750,000.00 750,000.00

    compras
    destinadas a gra y ex 500,000.00 90,000.00
    destinada gra, ex y ng 250,000.00 45,000.00 60.00
    100,000.00 18,000.00
    750,000.00

    determinacion el igv del mes Debiro 45,000.00


    Credito 90,000.00
    Credito Prorr 27,000.00
    - 72,000.00

    Numerador Ventas Gravadas + exportaciones


    Ventas Gravadas + Ventas no grabadas + exportaciones

    450,000.00
    750,000.00

    EXPORTACIONES FACT DEL MES 200,000.00


    EXPORTACIONES EMBARCADAS 120,000.00
    LIMITE 18% 21,600.00

    FEBRERO
    ENERO FEBRERO
    ventas grabadas 250,000.00 450,000.00 81,000.00
    ventas no grabadas 300,000.00 600,000.00
    exportaciones 200,000.00 300,000.00 -
    750,000.00 1,350,000.00

    compras
    destinadas a gra y ex 500,000.00 1,250,000.00 225,000.00
    destinada gra, ex y ng 250,000.00 100,000.00 18,000.00
    100,000.00 100,000.00 18,000.00
    750,000.00 1,350,000.00

    determinacion el igv del mes Debiro


    Credito
    Credito Prorr
    MES ANTERIOR

    Numerador Ventas Gravadas + exportaciones


    Ventas Gravadas + Ventas no grabadas + exportaciones

    750,000.00
    1,350,000.00

    EXPORTACIONES FACT DEL MES


    EXPORTACIONES EMBARCADAS
    EXPORTACIONES DE MES ANTERIOR
    EXPORTACIONES FERERO
    LIMITE 18%

    MARZO
    ENERO FEBRERO MARZO
    ventas grabadas 250,000.00 450,000.00 350,000.00
    ventas no grabadas 300,000.00 600,000.00 700,000.00
    exportaciones 200,000.00 300,000.00 50,000.00
    750,000.00 1,350,000.00 1,100,000.00

    compras
    destinadas a gra y ex 500,000.00 1,250,000.00 600,000.00
    destinada gra, ex y ng 250,000.00 100,000.00 70,000.00
    100,000.00 100,000.00 600,000.00
    750,000.00 1,350,000.00 670,000.00

    determinacion el igv del mes

    Numerador Ventas Gravadas + exportaciones


    Ventas Gravadas + Ventas no grabadas + e
    400,000.00
    1,100,000.00

    EXPORTACIONES FACT DEL MES


    EXPORTACIONES EMBARCADAS
    EXPORTACIONES DE MES ANTERIOR
    EXPORTACIONES FERERO
    LIMITE 18%
    14,400.00

    450,000.00
    750,000.00
    0.60

    27,000.00

    450,000.00 1,200,000.00
    600,000.00 2,100,000.00
    300,000.00 0.57
    1,350,000.00

    57.14 10,285.71

    81,000.00
    225,000.00
    10,285.71
    - 50,400.00
    - 204,685.71

    no grabadas + exportaciones

    300,000.00
    180,000.00
    80,000.00
    260,000.00
    46,800.00

    63,000.00 350,000.00 1,600,000.00


    700,000.00 3,200,000.00
    - 50,000.00 0.50
    1,100,000.00

    108,000.00
    12,600.00 50.00 6,300.00
    108,000.00

    Debiro 63,000.00
    Credito 108,000.00
    Credito Prorr 6,300.00
    MES ANTERIOR- 157,885.71
    - 209,185.71

    Gravadas + exportaciones
    Gravadas + Ventas no grabadas + exportaciones
    ACIONES FACT DEL MES 50,000.00
    ACIONES EMBARCADAS 30,000.00
    ACIONES DE MES ANTERIOR 120,000.00
    ACIONES FERERO 150,000.00
    27,000.00

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