Tecnológico Nacional de México

Instituto Tecnológico Superior de la Costa Chica

Carrera
Ingeniería en Tecnologías de la Información y Comunicaciones

Materia
Auditoria en Tecnologías de la Información

Docente
Lic. Adela Jaime Villalva

Alumna Núm. Control

Elizabeth Martínez Ramos 17060008

Semestre: 8vo Unidad: 3

Unidad 3
Preparación y planeación de la auditoria

Trabajo
Cuestionario de la Unidad 3

Ometepec Gro. a, abril de 2021

CUESTIONARIO

1. ¿Qué es la Auditoria?
Se entiende como el proceso relacionado llevado a cabo en una empresa con el
objetivo principal de recopilar información de la contabilidad empresarial.

2. ¿Cuál es uno de los objetivos específicos de la auditoria?

Evaluar la eficiencia y eficacia con lo que se va hacer una actividad de una empresa
con el fin de tomar decisiones para corregir procesos de una organización.

3. ¿Cómo se originó la Auditoria?

Se originó en la práctica de la contabilidad

4. Desde los inicios de la sociedad se encargaban de desarrollar un sistema de

información ¿Qué es lo que realizaba este sistema?
Una acumulación y registro ordenado de datos acerca de factores productivos en
los que existe interés, con la intención de clasificarlos en cuentas

5. ¿Cómo se clasificaban las cuentas?

Derechos (activos)
Obligaciones (pasivo y patrimonio)
Entradas (ingresos)
Salidas (egresos)

6. ¿Cuál era unos de los objetivos de las primeras sociedades?

Era determinar lo que poseían y qué no era de ellos, decidir racionalmente la manera
de gastar, y como se podrían gestionar cambios positivos a corto, mediano y largo
plazo.

7. ¿En que se basó la creación de la auditoria?

Fue basada en la verificación de los registros patrimoniales de las haciendas, para
observar su exactitud

pág. 2
8. ¿Qué es la Planeación?
Comprende el desarrollo de una estrategia global para su administración, al igual
que el establecimiento de un enfoque apropiado sobre la oportunidad y alcance de
los proyectos

9. ¿Cuál es el primer paso a desarrollar después de la planeación?

Revisión preliminar del área

10. ¿Qué significa la Revisión Preliminar?

significa la recolección de evidencias por medio de entrevistas con el personal de la
instalación, la observación de las actividades en la instalación y la revisión de la
documentación preliminar.

11. ¿Al terminar la revisión preliminar cuales son los 3 caminos que puede seguir?
Diseño de la Auditoria
Realizar una investigación detallada CI
Decidir no confiar en la CI

12. ¿Cuál es el objetivo de la Revisión Detallada?

Obtener la información necesaria para que el auditor tenga un profundo
entendimiento de los controles usados dentro del área de informática.

13. ¿después de la revisión detallada que es lo que puede decidir el auditor?

Pruebas de consentimiento
Pruebas sustantivas

14. ¿Qué es lo que se debe de verificar en la revisión detallada?

El auditor identificar las causas de las pérdidas existentes dentro de la instalación y
los controles para reducir las pérdidas y los efectos causados por esta.

15. ¿Qué es lo que el auditor debe de evaluar sobre los controles escogidos?
Si provocan un sobre control.
Si se logra un satisfactorio nivel de control usando menos controles o controles
menos costosos.

pág. 3
16. ¿Si el auditor considera que los controles no son óptimos que es lo que debe
de hacer?
Debe señalar recomendaciones para mejorar los controles de los sistemas.

17. ¿Cuál es el objetivo principal de una auditoria?

Es la emisión de un diagnóstico sobre un sistema de información empresarial, que
permita tomar decisiones sobre el mismo

18. ¿Cuál es la conceptualización tradicional de los objetivos de la auditoria?

Descubrir fraudes
Descubrir errores de principio
Descubrir errores técnicos

19. ¿Cómo se debe de iniciar la auditoria?

La auditoría debe iniciar su actividad cuando los Sistemas están operativos, es el
principal objetivo el de mantener tal situación, tal objetivo debe conseguirse tanto a
nivel global como parcial.

20. ¿Cuáles son las técnicas y/o procedimientos compatibles con la mayoría de
los ambientes informática?
Métodos manuales
Métodos asistidos por computadora.

21. ¿Qué es la Auditoria interna?

Es aquella que se hace desde dentro de la empresa; sin contratar a personas
ajenas, en el cual los empleados realizan esta auditoría trabajan ya sea para la
empresa que fueron contratados o simplemente algún afiliado a esta.

22. ¿Qué es la Auditoría Externa?

Es aquella en la cual la empresa contrata a personas de afuera para que haga la
auditoría en su empresa.

pág. 4
23. ¿Cuáles son los objetivos que Porker y Burton aportan a la teoría general?
Determinar si existe un sistema que proporcione datos pertinentes y fiables para la
planeación y el control.
Determinar si este sistema produce resultados, es decir, planes, presupuestos,
pronósticos, estados financieros, informes de control dignos de confianza,
adecuados y suficientemente inteligibles por el usuario.
Efectuar sugerencias que permitan mejorar el control interno de la entidad.

24. ¿Qué es lo que se debe de definir el alcance de la auditoria?

definir con precisión el entorno y los límites en que va a desarrollarse la auditoria
informática, se complementa con los objetivos de ésta.

25. ¿Cómo se debe de realizar la auditoria?

debe ser realizada en forma analítica, sistémica y con un amplio sentido crítico por
parte del profesional que realice el examen.

26. ¿Qué es un programa de auditoria?

es un enunciado, ordenado y clasificado que aborda los procedimientos que deben
emplearse en la auditoría, su extensión o duración y el momento preciso en que
deben de aplicarse.

27. ¿Cómo se debe de comprender cada sesión de programa?

Una introducción que describa la naturaleza de las cuentas examinadas y resuma
los procedimientos contables de la empresa
Una descripción de los objetivos de auditoría que se persiguen en la revisión de la
sección
Una relación de los pasos de auditoría que se consideran necesarios para alcanzar
los objetivos señalados con anterioridad.

28. ¿Por qué se debe de seleccionar las técnicas, métodos, procedimientos,

herramientas y/o instrumentos?
Para realizar la evaluación de cada punto específico y que el auditor sepa lo que
debe utilizar para evaluar el punto que se le indica

pág. 5
29. ¿Cuáles son las partes de un informe?
Caratula de identificación del plan de auditoria
Índice
Objetivos
Estrategias para el desarrollo de la auditoria
Planes de auditoria
Normas, políticas y lineamientos para el desarrollo de la auditoria

30. ¿Cuáles son los aspectos que se debe de llevar en la caratula de

identificación?
Nombre de la empresa
Fecha de vigencia
Nombre del responsable
Indicación del nombre del documento

31. ¿Qué es el índice del contenido?

El índice de contenido es una lista de encabezados e indicadores asociados, que
permite la ubicación del Contenido del interior de la auditoria.

32. ¿Qué es lo que se lleva en definición de objetivos?

Se describe el objetivo principal de una auditoria la cual es la emisión de un
diagnóstico sobre un sistema de información empresarial, que permita tomar
decisiones sobre el mismo

33. ¿Qué es lo que se lleva en estrategia?

Se describe las estrategias que determina el procedimiento para ordenar la actividad
a fin de lograr un objetivo.

34. ¿Qué es lo que hace en un plan de auditoria?

Diseñar etapas, eventos y tareas que se dividirán a la auditoria, determinación
precisa y detallada de cada una de las etapas, eventos y tareas que deberá cumplir,
se anotan de forma gráfica las etapas eventos actividades que se realizaran durante
la auditoria.

pág. 6
35. ¿Dónde se debe de plasmar los planes formales del auditor?
En un documento que se llama plan de auditoria de sistemas

36. Se deben seleccionar las técnicas, métodos, procedimientos, herramientas

y/o instrumentos ¿para qué nos servirá?
para realizar la evaluación de cada punto específico

37. ¿Para qué nos sirven los cuestionarios?

sirven como guía para buscar contestación a interrogantes acerca del área en
revisión

38. ¿Cuál es la función del examen?

Analizar y Poner a prueba la calidad y cumplimiento de funciones y procesos,
actividades y operaciones.

39. ¿Cuáles son las técnicas de evaluación?

Revisión documental
Acta testimonial

40. ¿Cuáles son los tipos de Revisión documental y de que tratan?

Activos: manuales de la organización, procesos, procedimientos, perfil personal, etc.
Técnicos: instructivos de software, instructivos de hardware.

41. ¿de qué trata sobre al acta testimonial?

entrega-recibe puesto, disciplinaria, falta activa, entrega sistema, software no
licenciado, alteración programas.

42. ¿Cuáles son las técnicas especiales de evaluación?

Diagrama de circulo de evaluación
Evaluación de los sistemas computacionales

43. ¿A que apoya el diagrama de circulo de evaluación?

Es una herramienta de apoyo para la evaluación de los sistemas computacionales.

pág. 7
44. ¿Cuáles son las herramientas automatizadas para la auditoria?
IDEA
ACL
AUTO AUDIT
AUDICONTROL APL
AUDIMASTER de pervasive

45. ¿de qué trata la IDEA?

se puede leer, visualizar, analizar y manipular datos; llevar a cabo muestreos y
extraer archivos de datos desde cualquier origen ordenadores centrales a PC,
incluso reportes impresos.

46. ¿Qué es la herramienta ACL?

Es una herramienta CAAT enfocada al acceso de datos, análisis y reportes para
auditores y profesionales financieros. No es necesario ser un especialista en el uso
de CAAT.

47. ¿Qué es los que nos permite ACL?

Análisis de datos para un completo aseguramiento.
Localiza errores y fraudes potenciales.
Identifica errores y los controla.
Limpia y normaliza los datos para incrementar la consistencia de los resultados.
Realiza un test analítico automático y manda una notificación vía e-mail con el
resultado.

48. ¿Qué es el auto Audit?

Es un sistema completo para la automatización de la función de Auditoría,
soportando todo el proceso y flujo de trabajo, desde la fase de planificación, pasando
por el trabajo de campo, hasta la preparación del informe final.

49. ¿Para que fue creada la metodología Audicontrol APL?

Para apoyar en el trabajo de:
Analistas y Desarrolladores de Sistemas
Departamentos de Organización y Métodos

pág. 8
 Auditores de Sistemas
Departamentos de Control Interno
Administradores de Seguridad en Procesamiento electrónico de datos,
Administradores de Riesgos.

50. ¿Qué es el AUDIMASTER de pervasive?

Es una solución de supervisión de transacciones a nivel de base de datos. Este
sistema controla e informa de toda la actividad que tiene lugar en una base de datos
Pervasive.SQL.

pág. 9