PROPUESTA DE METODOLOGÍA APLICADA EN LA GESTIÓN DE RIESGOS
DE LA/FT DE COOPERATIVA SANTA TERESITA
Etapas:
1. ESTAPA: ACCIONES PREVIAS:
Compromiso con la implementación del SPLAFT y determinar los factores de
riesgo de LA/FT de la coopac.
Compromiso de los directivos, gerente y trabajadores con la implentación del
SPLAFT. De manera que permita al OC cumplir con sus funciones de manera
sencilla.
Revisar toda la información que tenga a la mano sobre la normativa nacional
aplicable a Cooperativas de ahorro y crédito no Autorizadas a captar Coperativas
de ahorro y crédito no autorizadas a captar recursos del público (Resolución SBS
N° 5060-2018), los estándares internacionales y demás información relacionada.
Mantenerse informado sobre lo relacionado al SPLAFT. Revisar las
comunicaciones y boletines de la UIF-Perú.
Realizar consultas4 a la UIF-Perú sobre la adecuada implementación del SPLAFT.
¿Cómo puedo analizar el comportamiento de mis SOCIOS?
a. Al momento de la operación: El análisis se centra en detectar patrones, fuera
de lo normal, en el comportamiento de los SOCIOS, por ejemplo:
nerviosismo, despreocupación por el tipo de cambio aplicado, negación a
proporcionar información y ocultamiento del aspecto físico (uso de gorras,
gafas, entre otros). Es importante que las COOPERATIVAS DE AHORRO Y
CRÉDITO NO AUTORIZADAS A OPERAR CON RECURSOS DEL
PÚBLICO lleven un registro de los comportamientos inusuales detectados,
para luego incluir la información en el análisis de operaciones y SOCIOS.
b. Posterior a la operación: El análisis se centra en detectar patrones, fuera de
lo normal, en el comportamiento de los SOCIOS habituales, con relación a
sus características transaccionales. Este análisis es posible porque las
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO NO AUTORIZADAS A
OPERAR CON RECURSOS DEL PÚBLICO cuentan con información
histórica de las transacciones realizadas por sus SOCIOS habituales y, a
partir de dicha información, se podrían detectar cambios en el
comportamiento de dichos SOCIOS.
¿Qué tipo de antecedentes debo tomar en consideración en mi análisis?
Las COOPAC deben considerar, como mínimo, los antecedentes de sus SOCIOS
relacionados a delitos de LA/FT y delitos precedentes de LA/FT, sobre los cuales
podrán tener conocimiento a través de los diferentes medios de difusión (televisión,
prensa, internet y radio). Es importante que las COOPAC de cambio lleven un
registro de los siguientes tipos de SOCIOS:
a. SOCIOS investigados o en proceso judicial por delitos de LA y/o FT.
b. SOCIOS investigados o en proceso judicial por delitos precedentes del
LA/FT, por ejemplo: tráfico ilícito de drogas, corrupción, minería ilegal, tala
ilegal, trata de personas, evasión tributaria, contrabando, extorsión, entre
otros.
c. SOCIOS incluidos en las listas de riesgo de LA/FT, por ejemplo: Lista
OFAC, Lista de terroristas del CSNU, Lista de terroristas de la Unión
Europea y listas relacionadas con el financiamiento de la PADM emitidas
por el CSNU. Identificar los antecedentes de los SOCIOS, permitirá a las
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO NO AUTORIZADAS A
OPERAR CON RECURSOS DEL PÚBLICO realizar un análisis de los
mismos, en relación a dicha información.
¿Qué características del lugar donde se ubica mi agencia debo considerar
en mi análisis?
Para analizar los riesgos asociados a la zona geográfica en donde se ubica una 2. ETAPA: IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
agencia o establecimiento de la COOPAC, esta debe tomar en cuenta las siguientes
características:
IDENTIFICACIÒN DEL RIESGO INHERENTE DE LA/FT
Seguridad. Por ejemplo: índices de criminalidad, presencia de la autoridad,
comisión y frecuencia de actos ilícitos. EVENTO DE RIESGO CAUSA RIESGO
CODIGO
Económico-financieras. Por ejemplo: nivel de informalidad de la economía local, ¿QUE PUEDE PASAR? ¿POR QUÉ PASA? ASOCIADO
poder adquisitivo de los pobladores, entre otros.
Socio-demográficas. Por ejemplo: cantidad de pobladores, zonas urbanas o rurales, Posible afectación
Que otras COOPAC se
nivel de concienciación sobre la prevención del LA/FT o sus delitos precedentes, reputaciones, legal o
realicen lavado de
entre otros. Asimismo, las COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO NO económica que puede
activos. O que socios
Riesgo 1 sufrir una empresa al estar Contagio
AUTORIZADAS A OPERAR CON RECURSOS DEL PÚBLICO deben tomar como de estas cooperativas
relacionada con la acción o
referencia las disposiciones que las autoridades competentes (SBS, PNP, intervenidas ingresen a
la experiencia de un actor
Ministerios, entre otros), el GAFI y el GAFILAT (Lista de países no cooperantes y la institución.
asociado con ella
jurisdicciones de alto riesgo, IEM del Perú, entre otros) emitan con respecto a las
diferentes jurisdicciones. Existe la posibilidad de no
Fallas externas, de
¿El análisis asociado al factor geográfico involucra, únicamente, los lugares poder detectar adecuada
Riesgo 2 procesos, de personal Operativo
en donde están mis agencias? y/o oportunamente estos
y tecnología.
delitos
No, también deben incluir aquellas zonas vinculadas al proceso de la operación.
Para este caso, las COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO NO Es el aquel que se
presenta por el Existencia de
AUTORIZADAS A OPERAR CON RECURSOS DEL PÚBLICO podrían considerar
desprestigio, la mala trabajadores, directivos
los lugares en donde sus SOCIOS realizan sus actividades económicas, que no Riesgo 3 Reputacional
imagen o la publicidad o socios relacionados
siempre coinciden con sus respectivos lugares de residencia. negativa de una al LA/FT
organización.
¿Qué características del servicio que brindo debo considerar en mi análisis Fallas o negligencias
de riesgos? Existe la posibilidad que la en el cumplimiento de
Las COOPAC deben de considerar en su análisis información sobre los canales de cooperativa sea las normas,
atención con los que cuentan (puede tratarse de canales presenciales o virtuales) Riesgo 4 Legal
sancionada, multada u regulaciones u
y los medios de pago relacionados (efectivo, depósitos en cuenta, transferencias, obligada a indemnizar obligaciones, y al
tarjeta de crédito, tarjeta de débito, cheques, entre otros). Como COOPAC, brindo suscribir contratos.
únicamente el servicio de cambio de moneda Existe la posibilidad que
ante el incumplimiento de Retiro de parte
¿Esto quiere decir que el análisis que realice sobre dicho servicio no puede las acciones de prevención importante de socios al
ser diferenciado? El servicio de cambio de moneda brindado por las COOPAC Riesgo 5 de LA/FT, acarre enterarse de problemas Financiero
puede ser subdividido en diferentes tipos de sub servicios en función tipo de servicio consecuencias financieras de la institución
negativas, como pérdidas relacionados a LA/FT
y el medio por el cual se realiza por ejemplo: 1. Créditos. 2. Ahorros. 3.
económicas.
Aportaciones, 4. Otros. He decidido brindar algunos de estos servicios a través de
una plataforma virtual, ¿Es necesario que vuelva a hacer un análisis de riesgos?
Cuando las COOPAC decidan usar nuevas tecnologías relacionadas a los servicios
que ofrecen deben realizar un análisis de los riesgos de LA/FT asociados a las
variantes del servicio que brindan.
2.1. FACTORES DE RIESGO 2.2. FACTOR ZONA GEOGRAFICA
FACTOR SOCIOS VARIABLE ZONA GEOGRAFICA
Fuente de Fuente de
Variable Propósito Variable Propósito
información información

Determinar el nivel de riesgo Determinar el nivel de riesgo asociado a la zona

geográfica donde se ubica el local de la Campo:
asociado al SOCIOS con Seguridad de la
Campo: Razón social COOPAC donde se llevó a cabo la operación. Ubicación de
relación a su personería zona donde se
Distinción entre persona (para identificar su La variable deberá tomar en cuenta datos la COOPAC.
ubica la oficina
jurídica, considerando como disponibles de criminalidad, actos ilícitos, Fuente: RO.
natural y persona jurídica personería jurídica). presencia de la autoridad, entre otros.
mínimo las categorías de
Fuente: RO
persona natural y persona Determinar el nivel de riesgo asociado a la zona
jurídica Presencia de geográfica donde se ubica el local de la Campo:
delitos COOPAC y donde fue que se llevó a cabo la Ubicación de
Determinar el nivel de riesgo precedentes al operación. Se deberá considerar como delitos la COOPAC.
Campo: tipo de PJ
asociado al SOCIOS con LAFT precedentes, como mínimo, las amenazas Fuente: RO.
Tipo de persona jurídica Fuente :Copia literal señaladas en la ENR
relación al tipo de persona
(Sunarp) Determinar el nivel de riesgo asociado a la zona
jurídica Campo:
geográfica donde se ubica el local de la
Formalidad de la Ubicación de
COOPAC y donde fue que se llevó a cabo la
Determinar el nivel de riesgo economía local. la COOPAC.
operación. El dato de la informalidad puede ser
Fuente: RO.
Tamaño de la persona asociado al SOCIOS con Campo:Tamaño de PJ obtenido de las estadísticas nacionales.
jurídica relación a tamaño de la Fuente: SUNAT
persona juridica 2.3. FACTOR PRODUCTO
VARIABLE PRODUCTO
Profesión – ocupación / Determinar el nivel de riesgo Campo:ocupacion Fuente de
Variable Propósito
información
Actividad económica asociado a la ocupaci Fuente: RO
Tipo de Determinar el nivel de riesgo asociado al Campo:
Determinar el nivel de riesgo Campo: sujeto producto SOCIOS con relación al tipo de producto producto
Condición de sujeto
asociado a los sujetos obligado utilizado brindado. Fuente:
obligado
obligados FueNte: Norma
Determinar el nivel de riesgo Campo: Nacionalidad. Determinar el nivel de riesgo asociado al
Nacionalidad servicio, en relación con el canal a través del Campo: Medio
asociado a su nacionalidad Fuente: RO. Canal de
cual se llevó a cabo la transacción, pudiendo de pago.
distribución
Determinar el nivel de riesgo Campo: Tipo de tratarse de un canal presencial o de uno no Fuente: RO.
Residencia según el estado de su documento de presencial.
residencia identidad. Fuente: RO
Campo:
Determinar el nivel de riesgo asociado al tipo de
Moneda Moneda.
moneda empleado en las transacciones
Fuente: RO.
 3. ETAPA: EVALUACIÓN DE RIESGOS

EVALUACIÒN DEL RIESGO Esquema de priorización de riesgos

NIVEL DESCRIPTOR DESCRIPCION
Una vez formalizados los criterios de la medición de la probabilidad e impacto de
1 BAJO Es muy probable que ocurra el evento de riesgo. los eventos de riesgos definidos, se procede a realizar el mapa de riesgos de LA/FT
de la COOPAC, el cual es una representación gráfica de la exposición al riesgo
2 ALTO Es posible que ocurra el evento de riesgo. inherente de LA/FT, de acuerdo con el nivel de impacto y probabilidad de ocurrencia
de cada riesgo.
3 MUY ALTO Es muy probable que ocurra el evento de riesgo.
El mapa propuesto posee 9 distintos perfiles de riesgo y permite caracterizar la
Medidas cualitativas de impacto exposición de cada riesgo en 3 niveles: bajo (verde), medio (amarillo), alto (rojo).
El impacto se determina con base en el nivel de pérdida o daño que podría resultar Esto facilita la priorización de los riesgos frente a la destinación de esfuerzos y
en el caso de materializarse el evento de riesgo y su consecuencia en los objetivos recursos para responder a aquellos que presenten una mayor exposición al riesgo
del SPLAFT, y en los riesgos asociados. de LA/FT.

NIVEL DESCRIPTOR DESCRIPCION

Baja pérdida o daño. Puede ser susceptible de una Alto 3 3 6 9
amonestación o sanción moderada del Supervisor, Impacto Medio 2 2 4 6
del tipo monetario. Poca o media probabilidad de
1 BAJO procesos penales. No causa pérdida de SOCIOS o Bajo 1 1 2 3
disminución de ingresos por desprestigio, mala 1 2 3
imagen o publicidad negativa. No produce efecto
de contagio. Bajo Medio Alto
Pérdida o daño media. Puede ser susceptible de Probabilidad
una sanción más estricta del Supervisor, del tipo
monetario. Poca o media probabilidad de procesos
penales. Poca o media probabilidad de pérdida de
2 ALTO
SOCIOS, disminución de ingresos por
desprestigio, mala imagen o publicidad negativa.
Puede producir efecto contagio entre empresas o
entidades relacionadas.
Alta pérdida o daño. Puede ser susceptible de
cuantiosas multas del Supervisor. Alta probabilidad
de procesos penales. Alta probabilidad de pérdida
de SOCIOS, disminución de ingresos por
3 MUY ALTO
desprestigio, mala imagen o publicidad negativa.
Puede colocar en peligro la solvencia de la entidad.
Puede producir efecto contagio en todo el sector en
el que opere.
IDENTIFICACIÒN DEL RIESGO INHERENTE DE LA/FT

IDENTIFICACIÒN DEL RIESGO INHERENTE DE LA/FT IDENTIFICACIÒN DEL RIESGO

INHERENTE DE LA/FT

RIESGO
RIESGO
CODIGO EVENTO CAUSA PROBABIBLIDAD IMPACTO INHERENTE
ASOCIADO
PROBABIBLIDAD
DE IMPACTO
Que otras COOPAC se realicen
Posible afectación reputaciones, lavado de activos. O que socios de
legal o económica que puede sufrir estas cooperativas intervenidas
RIESGO 1 una empresa al estar relacionada ingresen a la institución. Contagio 2 2 4
con la acción o la experiencia de un Inexistencia de políticas,
actor asociado con ella procedimientos, guías y/o
directrices
Existe la posibilidad de no poder
Fallas externas, de procesos, de
RIESGO 2 detectar adecuada y/o Operativo 3 3 9
personal y tecnología.
oportunamente estos delitos
Es el aquel que se presenta por el
Existencia de trabajadores,
desprestigio, la mala imagen o la
RIESGO 3 directivos o oscios relacionados al Reputacional 1 3 3
publicidad negativa de una
LA/FT
organización.
Existe la posibilidad que la Fallas o negligencias en el
cooperativa sea sancionada, cumplimiento de las normas,
RIESGO 4 legal 1 2 2
multada u obligada a indemnizar regulaciones u obligaciones, y al
que debido a suscribir contratos.

Existe la posibilidad que ante el

incumplimiento de las acciones de Retiro de parte importante de socios
Riesgo 5 prevención de LA/FT, acarre al enterarse de problemas de la financiero 1 1 1
consecuencias financieras negativas, institución relacionados a LA/FT
como pérdidas económicas.

Riesgo inherente final = 4+9+3+2+1

3.8
5
EVALUACION DE LAS VARIABLES DE CATEGORIZACIÓN DE SOCIOSS

El objetivo de esta etapa es evaluar el perfil de riesgos de LA/FT de los SOCIOS. FACTOR: PRODUCTO

FACTOR: SOCIOS ESCALA PARA CUANTIFICAR LA INCIDENCIA EN EL RIESGO

(IMPACTO)

ESCALA PARA CUANTIFICAR LA INCIDENCIA EN EL RIESGO (IMPACTO) 1 2 3

Variable
1 2 3 BAJO MEDIO ALTO
Variable
BAJO MEDIO ALTO Tipo de AHORROS/
V6 CREDITOS OTROS
producto APORTACIONES
Distinción entre
V1 persona natural y Natural Jurídica
persona jurídica Canal de
V7 PRESENCIAL VIRTUAL/OTROS
distribución
Persona natural
S.A.,
Tipo de persona sin negocio, S.A.C., S.A.A. Y DOLARES/
V2 Asociaciones, V8 Moneda SOLES OTROS
jurídica persona natural S.C.R.L. EUROS
cooperativas
con negocio e eirl
Mediana FACTOR: ZONA GEOGRAFICA
Tamaño de la PYMES (<1,700 gran (>= 2,300
V3 (>= 1,700 uit y <
persona jurídica uit.) uit)
2,300 uit)
ESCALA PARA CUANTIFICAR LA INCIDENCIA EN EL RIESGO
Desempleados (IMPACTO)
Profesión – Empleado formal, trabajador Otros que 1 2 3
ocupación / empleador, independiente, Variable
V4 representen BAJO MEDIO ALTO
Actividad estudiante y trabajador mayor riesgo
económica amada de casa informal y CUBA, IRAN, SIRIA,
jubilado OTROS
V9 Nacionalidad PERUANA OTROS
CONSIDERADOS DE
Condición de Es sujeto ALTO RIESGO
V5 No es
sujeto obligado obligado

CARNE DE PASAPORTE U OTRO

V10 Residencia DNI
EXTRANGERIA TIPO DE DOCUMENTO
MATRIZ DE RIESGO

FACTOR
FACTOR FACTOR
ZONA
SOCIO SERVICIO
GEOGRAFICA

PROM2
PROM

PROM
CALIFICACION CATEGORIA
FACTOR V1 V2 V3 V4 V5 V6 V7 V8 V9 V10
FINAL CLIENTE

CARMEN 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1.333 1 1 1 3.333333333 3.333333333

ROSA 2 2 2 2 2 2 1 2 2 1.667 2 2 2 5.666666667 5.666666667
PEPRO 3 3 3 3 3 3 2 3 3 2.667 3 2 2.5 8.166666667 8.166666667
Calificación de perfiles de riesgo

Una vez culminado el punto anterior, se procede a realizar la calificación y definición

de perfiles de riesgo.
El primer paso es la evaluación de los factores de riesgo, para dicho propósito se
calcula el promedio de las puntuaciones establecidas para cada una de sus
variables, siguiendo el siguiente esquema.

FACTOR DE CALIFICACIÓN
CALIFICACION FINAL
RIESGO PROMEDIO
SOCIO PROMEDIO 1
SERVICIOS PROMEDIO 2 PROMEDIO 1 +
PROMEDIO 2 +
ZONAS PROMEDIO 3
PROMEDIO 3
GEOGRAFICA

De la sumatoria de los promedios otorgados a los factores de riesgo, se obtiene un

valor numérico que, de acuerdo con los siguientes intervalos, determina el nivel de
riesgo del socio en materia de LA/
FT. Este valor permitirá realizar las actividades de seguimiento diferenciadas para
la identificación de operaciones inusuales o sospechosas, es decir, con una
frecuencia diferente según el perfil del socio, como se muestra a continuación:

PERFIL DE PERIODICIDAD DE LAS

CALIFICACION
RIESGO DE LA/FT ACTIVIDADES DE
FINAL
DEL SOCIO MONITOREO
BAJO MENOR O IGUAL A 4 ANUAL
MAYOR A 4 Y MENOR
MEDIO SEMETRAL
O IGUAL A 6
ALTO MAYOR 6 TRIMESTRAL
4. ETAPA: IMPLEMENTACIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL ADECUADAS
Objetivos de los controles
✓ Disminuir la probabilidad y el impacto de los riesgos inherentes de
✓ LA/FT identificados en las casas de cambio.
✓ Detectar operaciones inusuales en las casas de cambio.
✓ Proveer un sistema efectivo, eficiente y oportuno de reportes tanto
internos como externos, que garantice el funcionamiento de los
procedimientos de las casas de cambio y los requerimientos de
información realizados por las autoridades competentes.
Tipos de controles
✓ Preventivo: Se aplica sobre la causa del riesgo y su agente
genera dor, con el fin de disminuir la posibilidad de ocurrencia. Es el
control que, por excelencia debe aplicarse para prevenir el riesgo de
LA/FT.
Permite prevenir y resolver los problemas. Exige de los gestores de
riesgo: la autoevaluación y el autocontrol.
✓ Detectivo: Es una alarma que se acciona frente a una situación
anormal, como lo son, por ejemplo, las señales de alerta. Estos
con troles buscan cumplir con una de las principales obligaciones de
cooperación con la UIF-Perú, que consiste en el deber de detectar
operaciones inusuales y reportar operaciones sospechosas.
En los procedimientos y actividades propias de cada proceso que
Los controles son las políticas, actividades y procedimientos que se desarrollan
dentro de una COOPAC para mitigar los riesgos de LA/FT. Las COOPAC con
sus socios se deben incluir, además de los “controles preventivos”, propios de
la gestión de riesgos, los “controles detectivos”, según las exigencias
normativas para el con trol, seguimiento, detección y reporte de operaciones
sospechosas.
Formas de los controles
✓ Controles manuales: Son las acciones que realizan las personas
responsables de un proceso o actividad.
✓ Controles automáticos: Son procedimientos aplicados desde un
computador, en un software de soporte, diseñados para prevenir,
detectar o corregir errores o deficiencias, sin que tenga que haber
intervención del hombre en el proceso.
Clasificación de los controles en relación con su implementación
✓ Implementado: El control requerido existe y funciona de manera
adecuada.
✓ En desarrollo: El control existe, pero aún no surte los efectos
requeridos.
✓ No existe: El control no se ha diseñado.
Efectividad de los controles
La valoración final, resultante del análisis de la efectividad y el estado de
implementación de los controles en la empresa, será la siguiente:
✓ Fuerte: Los controles son adecuados y operan correctamente.
✓ Moderado: Existen debilidades con respecto a su diseño y/o
implementación y se requieren modificaciones – oportunidades de
mejoramiento.
✓ Débil: Los controles no son de nivel aceptable.
El control se debe traducir en una disminución de la posibilidad de ocurrencia
y/o del impacto del riesgo de LA/FT, en caso de materializarse.
Evaluación de los mitigantes
A fin de poder reconocer las medidas de mitigación que debe de
adoptar una COOPAC, es importante entender, previamente,
tres conceptos básicos:
✓ Riesgo inherente: Es el riesgo (evento de riesgo) propio de una
actividad, persona o condición. Es el riesgo natural, sin tener en cuenta
el efecto de la aplicación de mitigantes.
✓ Mitigante: Es la situación/acción que reduce la condición de riesgo de
una actividad determinada.
✓ Riesgo Residual: Es el riesgo resultante después de aplicar un
mitigante.
(Probabilidad – Mitigante) x Impacto = Riesgo residual
La idea es aplicar a un riesgo inherente (con probabilidad de ocu rrencia ante la
inexistencia de un control), una medida de mitigación (control) que permitirá reducir
su aparición.
¿Qué medidas de mitigación se pueden implementar? sustento de la operación. Este seguimiento se realiza mensualmente
Los procedimientos y acciones que las casas de cambio están obligadas a cuando se emite el Registro de Operaciones.
implementar en sus negocios, como parte del cumplimiento de lo establecido en la ✓ Realizar visitas a los socios habituales que tengan un negocio, en lo
normativa vigente, se traducen en controles mínimos que coadyuvan a la mitigación posible, al menos una vez al año, a fin de identificar si las operaciones que
de los riesgos de LA/FT. Sin embargo, en función a los resultados de la evaluación efectúan van acorde al negocio.
de riesgos que se haya llevado a cabo por parte de las casas de cambio, de ser
necesario, estas deben establecer medidas de control adicionales que refuercen la ¿Cómo las medidas de mitigación reducen el nivel de riesgo?
mitigación de los riesgos identificados y que sean proporcionales a los mismos.
Se pueden tomar los siguientes puntajes estándar:
✓ A continuación, se proponen algunos ejemplos de acciones adicionales que
las casas de cambio podrían considerar posteriormente a su evaluación de
riesgos: EFECTIVIDAD DESCRIPTOR
✓ Actualizar anualmente la información del socio. 1 FUERTE
✓ Verificar el número y el monto de operaciones, exigiendo el sustento 0.5 MODERADO
documental de la operación. 0 DEBIL
✓ Evaluar la contratación del servicio de RENIEC para la verificación de la
identidad del socio si se trata de persona natural; y, en el caso de personas
✓ jurídicas, validar la identidad de los representantes legales o dueños de las
empresas, mediante la página web de SUNAT, por ejemplo.
✓ Capacitar, permanentemente, a la persona designada como Oficial de
Cumplimiento y entrenarla para que cuente con aptitudes/experiencia para
capacitar, en medidas de debida diligencia general y reforzada, al personal
que labora en la COOPAC, sobre todo, a los que atienden directamente al
público.
✓ Decidir si continuar o no con la atención a algunos socios, para los que se
haya reportado operaciones sospechosas, por posibles delitos de tráfico
ilícito de drogas, delitos tributarios, corrupción o contra la administración
tributaria, minería ilegal, entre otros.
✓ Llevar un registro de socios, en una ficha de registro de información del
socio que incluya la copia del documento de identidad y/o ficha RUC.
✓ Para el caso de personas jurídicas, es recomendable solicitar una copia del
documento de identidad del representante legal y de los principales
accionistas. La información debe ser actualizada una vez al año.
✓ Solicitar los datos de las personas naturales (ejecutantes) que realizarán
operaciones en beneficio del socio registrado. Cuando se efectúe la
operación, verificar la identidad del ejecutante para las operaciones y, si es
viable, notificar la operación a un correo electrónico otorgado por el socio.
✓ Llevar un constante seguimiento del número y monto de operaciones que
se efectúen en beneficio de los socios de alto riesgo de LA/FT. En caso se
detecte un incremento inusual en el número de operaciones o montos
acumulados en el mes, es necesario solicitar que los socios brinden un
IMPLEMENTACION DE MEDIDAS

IDENTIFICACIÓN
IDENTIFICACIÓN DEL
DEL RIESGO
RIESGO LA/FT IMPLEMENTACIÓN DE MEDIDAS ADECUADAS
LA/FT
ENHERENTE
ENHERENTE
EVENTO DE RIESGO

RIESGO ASOCIADO
PROBABIBLIDAD

RIESGO
CONTROL RIESGO RESIDUAL
IMPACTO

INHERENTE
CODIGO

CAUSA

PROBABILIDAD RIESGO
CODIGO DESCRIPCIÓN TIPO RESPONSABLE FORMA FRECUENCIA ESTADO EFECTIVIDAD
X IMPACTO RESIDUAL

Mantener el
conociemiento
R1 E1 C1 C 2 2 4 COD. 1 la situación de Preventivo OC Manual Permanente Implementado 1 2
otras
cooperativas.
Alerta lista
9 Detectivo OC Manual Mensual Implementado 1 6
R2 E2 C2 O 3 3 COD. 2 OFRAC
R3 E3 C3 R 1 3 3 COD. 3 No existe 0 3
Porgrama anual
R4 E4 C4 L 1 2 2 COD. 4 de capacitación Preventivo OC Manual Anual Implementado 1 0
de LA/FT
R5 E5 C5 F 1 1 1 COD. 5 No existe 0 1

2+6+3+0+1
2.4
5

ETAPA 5: Divulgación y documentación
Esta etapa tiene como principales objetivos los siguientes:
Documentar los controles
Es importante mantener los controles del SPLAFT documentados y
actualizados. Entre los controles más relevantes que la COOPAC debe
implementar, se encuentran los siguientes:
1. Controles relacionados a los procedimientos con los que debe contar la
COOPAC, los cuales deben estar contenidos en el Manual de prevención y
gestión de riesgos de LA/FT:
✓ Procedimientos de debida diligencia en el conocimiento de socios y
beneficiario final.
✓ Procedimientos de debida diligencia para el conocimiento de directivos
y trabajadores.
✓ Procedimientos para la detección y el análisis de operaciones
inusuales.
✓ Procedimientos para el reporte de operaciones sospechosas.
✓ Listado de señales de alerta identificados por el sujeto obligado.
✓ Procedimientos de identificación y evaluación de los riesgos de LA/FT,
tomando en cuenta los factores de riesgos de LA/FT a los que se
encuentra expuesto.
Adicionalmente, y respecto a la gestión de riesgos, se recomienda que la
COOPAC desarrolle los siguientes aspectos:
Metodologías para la identificación y evaluación de riesgos de LA/FT de la
COOPAC.
Metodologías para la categorización de socios de la COOPAC
. posibles deficiencias.
2. Controles referidos a la elaboración de directivas internas que la COOPAC
debe implementar respecto al cumplimiento de procedimientos del SPLAFT por
parte de los trabajadores y directivos de la COOPAC, así como el listado de
infracciones asociadas al incumplimiento del SPLAFT y las sanciones que
serán aplicables por la comisión de dichas infracciones.
3. Otros documentos como: Manuales de sistemas relacionados al
funcionamiento de alertas
automatizadas.
Manual de organización y funciones del equipo de cumplimiento.
Establecer un programa de divulgación del SPLAFT
Cada vez que se realice la documentación y/o actualización de un control
(preventivo o predictivo), las casas de cambio deben poner dichos documentos
al alcance de sus directivos y trabajadores, según corresponda a sus funciones,
a través de los medios que vean convenientes y tengan a su disposición (físicos
o virtuales). De esta forma, el personal estará al día con las nuevas
disposiciones del SPLAFT.
Establecer un programa de capacitación
Este paso puede ser realizado junto al paso anterior o inmediatamente
después, ya que no basta con difundir los documentos que contengan todo lo
que los directivos y trabajadores deben saber sobre el SPLAFT, sino que -por
el contrario- estos deben estar en la capacidad de ejecutar cada una de las
disposiciones del sistema, según corresponda.
Por esta razón, es recomendable que cada vez que se lleva a cabo la
estructuración de un nuevo control o este sea actualizado, dicho cambio debe
formar parte del programa de capacitaciones del Oficial de Cumplimiento hacia
los trabajadores y/o directivos de la COOPAC. De esta forma, los directivos y/o
trabajadores relacionados a la ejecución de dichos procedimientos de control
estarán capacitados para llevarlos a cabo
ETAPA: Monitoreo de los controles
Aplicados y su grado de efectividad
La principal herramienta para el monitoreo de los controles aplicados por las
casas de cambio es la autoevaluación. Dicha autoevaluación consiste en
determinar el grado de efectividad de los controles implementados y encontrar
Las deficiencias pueden estar localizadas en los controles preventivos
(procedimientos, políticas, directivas, entre otros) o los controles predictivos
(alertas y señales de alerta). Las casas de cambio pueden detectar dichas
deficiencias a través del establecimiento de indicadores clave.
En la siguiente tabla se muestran algunos ejemplos de indicadores:
 INDICADOR
Número de trabajadores con
infracciones por incumplimiento del
SPLAFT/ Número total de
trabajadores.
Número de señales de alerta que
permitieron detectar operaciones
sospechosas/ Número total
de señales de alerta.
Suma del tiempo (en horas)
de envío de los ROS a la UIFPerú/
Número total de ROS
enviados a la UIF-Perú.
Número de señales de alerta que
permitieron detectar operaciones
sospechosas/ Número total
de señales de alerta.
Número de operaciones en
las cuales se aplicó la DDC
reforzada y se detectaron
operaciones inusuales/ Número
total de operaciones
Número de operaciones en
las cuales se verificó que la
información proporcionada por
el SOCIO, durante la etapa de
identificación, no era correcta/
Número total de operaciones.
UTILIDAD DEL INDICADOR
Permitirá conocer el porcentaje de trabajadores
con infracciones por incumplimiento del SPLAFT
para evaluar la efectividad de las capacitaciones
impartidas en materia de prevención y gestión de
riesgos de LA/FT
Permitirá conocer el número de señales de alerta
efectivas dentro del SPLAFT de la COOPAC.
Permitirá conocer el tiempo promedio, en horas,
que una COOPAC requiere para el envío de un
ROS a la UIF-Perú, de esta forma podrán controlar
que el tiempo promedio no se incremente ni
exceda las 24 horas.
Permitirá conocer el número de señales de alerta
efectivas dentro del SPLAFT de la COOPAC.
Permitirá conocer el porcentaje de operaciones
en las cuales la DDC reforzada permitió detectar
operaciones inusuales y, de esta forma, conocer
la efectividad del procedimiento y evaluar la
inclusión de nuevos SOCIOS a dicho régimen. De
igual forma, la efectividad se incrementa si la
operación detectada como inusual termina
siendo sospechosa
Permitirá conocer el porcentaje de operaciones
en las cuales no se aplicó, adecuadamente, la
etapa de identificación en la DDC. En contraste,
también nos permitirá conocer los casos en los
cuales la etapa de verificación ayudó a detectar
dichas inconsistencias. De esta forma, las casas de
cambió podrán determinar la efectividad de
dichos procedimientos.